知识产权对企业高质量发展的测度研究

张志超 蒋懿婷 严泠松 陈金勇

（湖北大学商学院）

一、引言

步入“十四五”时期，中国开启全面建设社会主义现代化国家新征程，进入新发展阶段，“构建新发展格局，推进高质量发展”是这一阶段的鲜明特征之一。党的二十大指出,要坚持以推动高质量发展为主题，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。企业作为社会主义市场经济最基本的主体、宏观经济发展的微观主体，是社会发展的重要力量，无论是国家、行业还是地区层面的经济高质量发展，归根结底都需要通过企业的高质量发展来实现。在经济新常态下，国家加快实施知识产权强国战略、实行严格的知识产权保护制度，基于此背景研究知识产权与企业高质量发展间的关系具有较大的意义。

企业作为社会经济的微观个体，其高质量发展的进程有助于推动社会经济的发展，而知识产权拥有量可以强有力地证明企业的创新能力，提供发展前行的动力。探讨知识产权与企业高质量发展的相关性将极大推动和丰富企业高质量发展效应研究，同时拓展对知识产权的理论研究。

本文从量化的角度挖掘企业知识产权与高质量发展之间的内在关系，有助于其加强知识产权创造、运用、管理和保护，注重持续创新发展能力的培养，增强自身竞争力，推动企业逐步实现高质量发展，进一步推动国家经济高质量发展。

二、文献回顾

目前国内不少学者将研究方向转向了高质量发展，罗斌元、陈艳霞等（2021）以全要素生产率、五大发展理念和经济高质量发展内涵三方面的研究为基础构建相关指标，以衡量经济高质量发展[1]；任继如（2021）紧扣经济高质量发展的内涵，从效率发展、均衡发展、和谐发展三个维度构建指标体系[2]。关于企业高质量发展评价指标体系的研究，黄速建等（2018）在对企业高质量发展界定的基础上，提出识别企业高质量发展的七个核心特质[3]；时针（2020）对国有控股上市公司高质量发展评价指标体系进行研究，并提出了相应模型[4]。上述研究从宏观经济层面出发的文献较多，以企业角度为切入点研究高质量发展的文献较少。为对企业高质量发展水平进行科学合理的评价，中国企业改革与发展研究会于2021 年8 月3 日发布了基于效益发展、创新发展、市场发展、绿色发展以及社会责任五大方面的企业高质量发展评价指标体系，并于2021 年9 月10 日起正式实施。

关于知识产权评价指标体系，马慧民、王鸣涛等（2009）从申请、授权、实施与收益四个角度，构建了高科技企业知识产权综合实力评价指标体系[5]；曾龙基、陆贤坤(2022)基于创造、保护和应用三个子系统构建了新时期知识产权评价指标体系[6]。在现有文献中，针对企业统计指标体系的研究较少，该方面研究空间较大。

国外学界与政府同样密切关注着本国的高质量发展建设，欧盟统计局于2007 年开始编制可持续发展指数（SDIs），发布可持续发展检测报告。2022 年11 月28 日，欧盟理事会通过了企业可持续发展报告指令（CSRD）。1996 年，美国《商业周刊》提出“新经济”一词，此后，美国发展政策研究所与美国信息技术与创新基金会多次发布《美国国家新经济指数》报告，构建了包括从业者受教育水平、外国直接投资、专利数量、宽带电信采用率以及风险投资额等25 个指标的评价体系。荷兰统计局于2011 年5 月公布了第一份绿色增长报告，并提出了一份由20 个指标组成的绿色增长评价指标体系，该框架沿用至今。尽管基本国情与社会制度有所不同，但在经济全球化的时代背景下，各国面对着同样的全球化竞争压力，发展理念也有所趋同。因此，对发达国家的高质量发展类评价指标体系进行解读与学习，对构建我国高质量发展评价指标体系有着重要的启示与借鉴意义。

三、知识产权与企业高质量发展的评价指标体系的构建

（一）企业知识产权评价指标体系构建

在以往的企业知识产权评价指标体系研究中，知识产权指标过分注重专利所带来的影响，忽略了由著作权、商标权等知识产权对企业知识产权综合实力的影响。并且在指标数据的获取上，大批采用了需要对企业进行问卷调查或专家打分的主观性指标，实际操作性较差。

为了提高指标体系的可用性，本文选取了更加客观可量化的指标替换掉专家打分指标，加入除专利权以外的其他知识产权指标。最终选取3 个一级指标，13 个二级指标，并根据文献中的诸多模型给出的权重进行适当修改，构建了新型企业知识产权评价指标体系。如表1 所示。

表1 企业知识产权评价指标体系

（二）企业高质量发展测量指标选择

在企业高质量发展水平的测度上，目前的文献研究所提供的模型或是不够具体，或是专家打分等主观性指标过多，可操作性不强。在经过多方面比对后，我们选用了时针（2020）年发表的《国有控股上市公司高质量发展评价指标体系研究》中的模型[4]。如表2 所示。

表2 企业高质量发展评价指标体系

四、企业知识产权体系与企业高质量发展的实证研究

（一）研究对象的选取

本文数据样本包含2020 年沪深两市A 股高新技术企业知识产权情况和年报所披露财务数据，数据主要来源于CSMAR 数据库、锐思数据库和国家知识产权局统计报告等资料。

（二）研究理论与假设

随着全球发展进入信息和知识经济时代，知识产权逐渐取代传统的劳动、资本等要素，成为国家重要的战略资源和体现国际竞争力的核心。根据哈佛大学商学研究院迈克尔·波特提出的竞争优势理论，企业通过研发、管理、运营以及保护好知识产权体系，可以提升科技创新能力、促进结构调整优化以及保护好自身在行业市场中的核心竞争力，巩固在行业中的地位，推动发展向“高质量”方向迈进，即知识产权对企业高质量发展具有正向的影响，能够促进企业提升发展质量。

1.知识产权优势激励企业提升自主创新能力

通过完善的知识产权研发、管理、保护和运营体系，企业可以提高创新能力，增加实现产业关键技术突破的可能性，推动技术创新直接转化为生产力，从而提升企业的发展质量。

2.知识产权保护企业的竞争优势

知识产权是法律赋予企业的独占排他权，属于企业的垄断性资源，是企业能够在行业中占据优势地位的重要保障。通过知识产权的管理和运营，企业能够提高在市场竞争中的优势地位，从而占领更多的市场份额。

3.知识产权管理和运营促进企业结构调整与优化

通过管理与运营好所拥有的知识产权，企业能够提升自主创新能力，这一过程伴随着企业制度创新、市场创新和管理创新，能够提高企业内部管理的效率，促进企业进行结构调整与优化，进一步增强企业持续发展的活力。

基于此，本文提出假设：

H1:知识产权对企业高质量发展具有正向促进作用。

（二）变量设计

1.解释变量

知识产权指发明、文学和艺术作品，以及商业中使用的符号、名称、图像和外观设计等智力发明成果被概括为一切来自知识活动领域的权利。

本文利用前文所构建的知识产权评价指标体系来对企业的知识产权水平进行衡量，得到解释变量企业知识产权指数IPIndex（Intellectual Property Index）。

2.被解释变量

企业的高质量发展其内涵包括质量的可靠性与持续创新、品牌的影响力，以及先进的质量管理理念与方法等企业核心竞争力要素。

本文利用前文所选择的企业高质量发展评价指标体系来对企业的高质量发展状态进行衡量，得到被解释变量企业高质量发展指数HQIndex（Enterprise High Quality development Index）。

3.控制变量

本章研究设定了包括总资产经济附加值率等六个控制变量。

（1）总资产经济附加值率。企业经济附加值可评价企业经营者有效使用资本为股东创造价值的能力。

（2）营业收入增长率。营业收入增长率能很大程度上反映企业的成长性。

（3）企业规模。引入企业的期末资产总额表示企业规模，消除不同规模下企业高质量发展的水平差异。

（4）企业上市年限。企业上市前后，公司信息披露与内部管理将发生相当大的变化，并且随着企业上市时间的不断增长，企业内部从盈余管理影响公司股价等方面将更加熟练，这将影响企业的高质量发展。

（5）股权集中度。不同股权集中度会造成企业在注重长期或短期利益的差异，从而对企业高质量发展造成一定影响。

（6）行业分类。在不同行业中，企业的高质量发展驱动力不尽相同，因此引入该控制变量，消除行业对企业高质量发展的影响。

4.变量说明（表3）

表3 变量定义

（四）模型构建

根据前述理论与假设，构建基本模型（1），验证企业知识产权水平对其自身高质量发展的作用效应。

在模型（1）的基础上，我们加入新的控制变量——股权集中度，构建模型（2），来验证企业知识产权水平对其自身高质量发展的作用效应。

在模型（2）的基础上，我们加入新的控制变量——上市年限，构建模型（3），来验证企业知识产权水平对其自身高质量发展的作用效应。

（五）描述性统计

运用SPSS23 对研究中所涉变量进行描述性分析，结果如表4 所示。

表4 描述性统计指标

从表4 中可以发现：1.我国A 股上市高新技术企业的企业高质量发展水平打分最大值达到0.7173，与满分（1.0）还有一定差距，均值0.2790、中位数0.2446，表明我国高新技术上市企业高质量发展水平还有较大提升空间。2.企业知识产权水平打分最大值0.9424，最小值0.0140，同为高新技术企业知识产权水平差异较大。知识产权水平均值在0.10 左右，整体知识产权水平较低。3.企业经济附加值率与企业成长性数值均经过标准化处理，标准差分别达到了0.1226、0.1177，说明有的企业发展趋势良好，而有的企业发展缓慢甚至出现负增长。4.企业规模均值为22.1042，最大值为27.5470，最小值为19.9962，说明对企业规模的期末总资产取自然对数后，企业之间的规模差距不大。

（六）相关性分析

采用Pearson 系数对变量之间的相关性进行了分析，得到的结果如表5 所示。

表5 相关性分析

从表4 ～5 中看出，企业知识产权水平与企业高质量发展水平正相关且在1%的水平上显著。这与前文机理的预测一致。同时，控制变量企业资产经济附加值率、企业成长性、企业规模和企业上市年限均与企业高质量发展水平有显著相关关系，说明这些因素都能直接对企业的高质量发展水平产生影响。

（七）回归分析

运用SPSS23 统计软件研究高新技术上市企业知识产权水平对其企业高质量发展的影响，根据模型所做的多元回归分析结果如表6 所示。

表6 企业知识产权水平对高质量发展的影响回归分析

对模型（1）回归处理，由表6 可知，企业知识产权水平与企业高质量发展水平在1%的水平上显著呈现正相关关系，回归系数为0.136。同时由表7 共线性统计表中VIF 值可知各变量之间不存在多重共线性的问题，因此模型有效,即高新技术企业的知识产权水平对于其企业的高质量发展有较为明显的促进作用。这与前期假设基本相符，模型（1）中模型整体的相关系数（调整后R2）达到了0.442，即该模型能解释44.2%的企业高质量发展变化的原因，其中知识产权水平对企业高质量发展水平的解释程度与2021 年8 月由中国企业改革与发展研究会发布的团体标准“企业高质量发展评价指标”中“创新发展”占比接近，进一步肯定了企业知识产权水平对企业高质量发展的积极影响。

表7 企业知识产权水平对高质量发展的影响变量共线性诊断

模型（2）中我们加入了股权集中度（OC）这一控制变量。在表5 中，模型（2）回归结果显示在加入股权集中度（OC）为控制变量之后模型整体的拟合优度以及自变量的显著性有小程度的优化。其可能原因为所选数据均来源于国家评定的高新技术企业，其企业特性决定其有持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权的战略目标，从而削弱了其影响。

模型（3）在模型（2）的基础上进一步优化了模型整体的拟合优度以及自变量的显著性。其本身与企业高质量发展水平存在微弱的负相关关系，说明在当今上市的高新技术企业当中，由上市年限带来的经验曲线效益正逐渐减弱，上市年限较长的公司可能由于其公司内部结构的逐渐复杂对其发展决策起到了负面的影响。

五、政策建议与实践启示

根据上述研究结论，从政府和企业的两个角度出发，为积极提升知识产权对企业高质量发展的正向影响，促进企业知识产权更好地转化为经济效益，提出以下政策建议与实践启示：

（一）政府层面

深化知识产权相关法律体系建设。我国企业自主产出知识产权的能力逐渐提高，知识产权数量居世界前列，但知识产权制度起步较晚，虽然在过去20 年逐渐建立了比较完整的知识产权法律体系并逐步与国际接轨，但总体还有较大完善空间。

完善企业知识产权转化的税收优惠制度。为企业降低知识产权转化的税负压力，使其更好地转化为企业的经济效益，有关部门应当扩大知识产权转化税收优惠制度的适用范围，对科技创新企业享受增值税、企业所得税优惠方面，适当放宽限制条件，采取针对性的优惠政策，如提高增值税起征点、进一步提高研发费用加计扣除比例等。

（二）企业层面

强化知识产权价值意识。企业要重视所拥有知识产权的质量，从业务层面出发，形成与自身发展相适应的知识产权战略。积极推进产学研合作，加强产学研协同创新，使学术界研究成果与市场需求相契合，更好地整合各方资源，有利于成果直接转化，实现从技术驱动向市场驱动的转变。

加强知识产权文化建设。企业要重视人才培养，构建知识产权人才团队，将熟悉专业理论与实务操作的科技型人才与具备管理学背景的管理型人才纳入其中，总揽知识产权创造、申报和权益维护等任务，强化知识产权管理。同时通过量化知识产权创造、运用等方面的效果，定期对团队成员进行绩效考核，增强其工作积极性。