建筑施工集团企业资金集中管理存在的问题及优化策略探讨

韩萌萌

（安徽建工集团控股有限公司，安徽 合肥 230061）

近年来，我国城市化建设进程持续推进，建筑行业也因此获得了全新的发展机遇，越来越多的中小型企业涌入建筑市场[1]。一方面，这完善了我国建筑行业体系，为我国国民经济稳步发展提供了基础保障；另一方面，建筑企业数量的增加也加剧了建筑行业市场竞争激烈程度。现阶段，各大建筑施工集团企业正在面临着较为严峻的市场竞争压力及资金使用问题，这很大程度上影响着建筑施工集团企业的稳定。基于此，各建筑施工集团企业应该积极对内进行改革创新，进一步提高资金集中管理力度，以此为建筑施工集团企业的稳定发展提供充足的资金保障。

一、建筑施工集团企业资金集中管理存在的问题

第一，建筑施工集团企业内部员工的资金集中管理意识较为淡薄。具体表现为一些建筑施工集团企业当前所实施的资金管理制度僵化、单一，并且尚未健全完善的资金管理体系；部分管理人员过度重视施工产值，从而忽视了资金集中管理工作的重要性等；在企业资金匮乏时，资金管理人员无法及时调整资金配置结构，也未能及时组织开展融资活动，从而降低了项目工程施工效率与质量。第二，资金使用分散，难以统筹运用[2]。现阶段，部分建筑施工集团企业在资金集中管理工作中呈现出比较明显的资金分散问题。究其原因，主要是由于建筑施工市场环境的影响。由于部分基础建设项目设有专项资金，因此，发包单位会对项目资金进行监督与管理，例如开设资金共享账户。但是，对于建筑施工集团企业而言，一方面，会有大量资金闲置；另一方面，会出现资金短缺情况，增加了企业工程的成本负担。第三，资金预算执行力度不足。部分建筑施工集团企业无法以工程项目的实际情况作为工作参照依据，难以及时组织开展精细化的资金管理工作，对整个项目工程资金收支缺乏统一筹划与控制，这些问题威胁着企业的资金安全。

二、建筑施工集团企业加强资金集中管理的策略

（一）提高管理人员资金集中管理意识

建筑施工集团企业要想在实际运营与发展过程中进一步提高资金集中管理水平与最终管理成效，获取良好经济效益及社会效益，就应该提高企业管理者对于资金集中管理的认识与重视度，牢固正确、科学的资金集中管理意识[3]。

建筑施工集团企业应该将资金使用环节合理贯穿于整个工程项目施工全过程之中，注重将资金管理全面渗透到前期项目投标、中期项目施工规划、后期项目质检等环节中。这样，可以最大限度地提高企业资金配置的合理性及资金的有效利用率，实现企业精准化经营，为建筑施工集团企业可持续发展奠定坚实的基础。第一，建筑施工集团企业应该对内持续落实好资金管理工作，并向各部门、不同工作岗位员工科普资金集中管理的必要性与重要性，提高企业内部资金构成的科学性和合理性，并制定配套的管理制度提高资金集中管理成效。第二，建筑施工集团企业需要构建资金风险管理部门，完善风险防范与应对机制，精准识别风险产生的原因，从而降低各类财务风险对建筑施工集团企业运营发展的不利影响。第三，建筑施工集团企业应该合理把控好各类法律法规风险；其次，建立工程项目风险评估体系；第四，建立全面化的风险管理体系，及时发现财务风险，并及时对风险进行防范和控制，以避免决策失误。

（二）优化资金集中管理模式，建立健全资金集中管理制度

推进资金集中管理已经成为新时期各建筑施工集团企业的主要发展趋势和管理手段[4]。建筑施工集团企业的资金集中管理模式可以划分为两种类型：第一种是结算中心模式，第二种是企业内部银行模式。这两种资金集中管理模式在权利划分上主要采用集权与分权相融合的形式，能够最大限度地调动建筑施工集团内部分公司与子公司工作人员的工作积极性。

首先，建筑施工集团企业应该结合工程项目实际情况制定针对性的资金集中管理办法。例如，成立专项资金集中管理小组对工程项目的全部资金进行预算编制与合理规划，避免出现不必要的资金浪费问题。其次，建筑施工集团企业还应该积极构建完善的资金风险防范与应对体系。借助各类先进的现代化信息技术对可能发生的、潜在的资金风险进行合理把控，及时发现建筑施工集团企业运营中存在的问题并对其进行有效整改。监督管理部门可以定期或者不定期地对内开展检查工作，合理预警资金使用过程中存在的风险点。最后，建筑施工集团企业还应该在下属分公司内部建立预算管理部门，及时跟进项目工程的资金使用情况，以此提高资金配置合理性与有效利用率，有效增强建筑施工集团企业的经济效益与社会效益，助力企业实现高质量发展。

（三）合理编制资金预算，提高预算编制执行力度

在建筑施工集团企业组织开展资金集中管理工作过程中，应该结合实际情况建立健全资金预算管理制度[5]。通过完善预算管理制度，合理预测建筑施工集团企业的未来资金管理行为，以企业施工项目前提投标情况、施工现场环境、施工建设要求、施工结束项目质量、企业融资情况等为依据，合理编制资金预算指标。建筑施工集团企业所编制的资金预算中还需要包括企业资金使用规划、资金来源等内容，从而提高资金使用合理性。此外，企业资金预算工作的开展还应充分落实企业发展战略，并结合发展战略的应用成效及时调整资金预算方案。项目资金预算管理对于建筑施工集团企业整体资金预算管理工作意义重大。因此，在开展项目资金预算过程中，企业需要制定详细的项目预算方案，以项目工程款支付情况、各类施工设备损耗情况、企业内部资金储备情况为基础开展资金预算管理工作，合理预测企业所面临的财务风险。此外，资金预算工作还应该基于建筑施工集团企业的发展全局角度，提高企业内部资金周转效率，从而为建筑施工集团企业实现可持续发展奠定坚实的基础。

建筑施工集团企业应该建立健全监督管理机制。首先，进一步明确企业内部各级领导干部及基层员工的工作职能与管理权力，充分调动企业全体员工的工作积极性与主动性；其次，提高资金支付监督管理力度，以预算结果为参照指标合理审批资金支付申请；最后，严格管控好资金批放、使用流程，最大限度地发挥出资金集中管理效用，提高资金集中管理规范性。

在建筑施工集团企业内部构建切实可行的考核制度，并以考核结果为基准落实好奖惩机制。首先，建筑施工集团企业应该明确好考核指标、考核内容、考核方式、考核周期等，以强化资金管理制度的约束力[6]；其次，企业应该构建多元化的考核体系，将资金集中管理职责合理划分到各工作岗位之中。严格落实好“按劳分配”原则，明确岗位职责，提高考核成效与资金集中管理水平。

（四）拓宽筹资渠道

建筑施工集团企业要想在日趋激烈的市场竞争中谋求一条稳定、长远的发展之路，就必须不断提高自身的融资能力[7]。首先，建筑施工集团企业应该为顺利开展资金集中管理工作制定完善的管理制度，以此提高融资管理成效及企业资金配置结构的合理性；其次，面对建筑施工集团企业所承接的PPP项目，由于其应收账款质量较高、企业信誉度较高，这时企业可以将应收账款以保理的形式向金融机构进行融资，以此有效缓解建筑施工集团企业的资金压力；最后，建筑施工集团企业还可以适当拓宽资金筹集渠道，提高自身财务风险防范与应对能力，借助民间融资形式缓解企业资金压力，为企业的持续发展提供充足的资金保障[8]。

三、结语

综上所述，随着我国国民经济的持续发展及产业结构的调整升级，现阶段，建筑施工集团企业面临着较大的经营发展压力与财务风险挑战。建筑施工集团企业要想在日趋激烈的市场竞争中站稳脚跟，就必须做好资金集中管理工作。企业应不断提高管理人员的资金集中管理意识，结合企业实际发展需求设计并构建资金预算编制制度，有效规避财务风险，拓宽建筑施工集团企业的融资渠道，全面提高企业资金集中管理的水平与成效。只有这样，建筑施工集团企业才能够在新时期进一步提升市场占有率，优化资金配置，提高资金使用效率，助力企业实现高质量发展。