大数据时代下民营企业税收筹划路径探究

梁佳朵

(诸暨溪园文旅小镇投资有限公司，浙江 绍兴 311800)

1 引言

在民营企业管理中，税收筹划是极为重要的内容。民营企业加强税收筹划，能提高自身的经济效益，并增强综合竞争力。在大数据时代，民营企业税收筹划面临着诸多挑战。同时，大数据技术为民营企业税收筹划的高效良好开展提供了新的契机。对此，民营企业要契合自身实况，综合考虑各项因素，对大数据技术进行灵活运用，通过有效路径，对税收筹划具体方案进行优化完善，实现对税收筹划的有效加强。

2 大数据时代下民营企业加强税收筹划的意义

2.1 提高自身的经济效益

民营企业以获取利润为核心目的。在大数据时代下，民营企业遵守税法规定和各项政策，加强税收筹划，能有效减少自身税负，并提高自身的经济效益。民营企业依托互联网平台，利用大数据技术，收集相关数据信息，有助于科学制定税收筹划具体方案，并根据实际情况对方案进行优化调整，能增强税收筹划的有效性[1]。

2.2 优化利润分配

利润分配对于民营企业的生存发展具有重要意义。在大数据时代，民营企业深入了解并准确把握各项税收政策，对纳税活动的时间节点进行准确把握，能实现合理避税，并促进对利润的合理分配，实现对利润分配的优化，保障各方实现最大化的收益[2]。

2.3 加强对现金流的控制

通常，民营企业的经营规模较小，综合实力相对较低，掌握的资金较为有限。在竞争日趋激烈的市场环境下，民营企业要想实现长远的良好发展，必须具备稳定的现金流。民营企业缺乏多样化的资金渠道，通常通过银行贷款获取企业运营所需的资金。民营企业在开展日常经营管理的实践过程中，要合理安排资金使用，避免浪费资金。税收作为非经营性支出，会对企业现金流产生重要影响。在大数据时代，民营企业加强税收筹划，能有效降低自身税负，并加强对现金流的控制，从而为开展各项经营管理活动提供资金保障。

2.4 促进投资活动的合理实施

在大数据时代，民营企业获取信息的途径日趋多元化。同时，民营企业开展各项经营管理活动产生的各类信息，均能被企业完整保存。民营企业在开展投资活动前，依托大数据技术加强税收筹划，遵守纳税相关政策，考虑潜在的税收风险，科学设计和优化调整税收筹划具体方案，有助于形成对企业经营管理的科学评价，能促进投资活动的合理实施[3]。

3 大数据时代下民营企业税收筹划存在的问题

3.1 未能形成正确的税收筹划理念

部分民营企业对税收筹划缺乏深刻认识，在开展税收筹划的实践过程中，未能形成正确的税收筹划理念。部分民营企业盲目降低自身税务，极易导致违法避税。部分民营企业虽然深刻认识到税收筹划对于企业经营管理的重要性，但未能从企业实况出发科学设计税收筹划具体方案，对税收筹划潜在的风险缺乏合理认识和有效防范，未能针对潜在的税收风险构建有效的预警机制，影响税收筹划的有效性[4]。

3.2 存在信息安全隐患

在大数据时代，民营企业依托大数据技术开展税收筹划，应对税收筹划涉及的烦琐信息进行系统整合。部分民营企业在开展税收筹划的实践过程中，缺乏对信息技术的有效应用，各部门缺乏良好的信息沟通，税收筹划人员难以全面有效地获取税收筹划所需的各项数据信息，在编制税收筹划方案的具体过程中，缺乏整体考虑。另外，民营企业各项数据信息日渐透明化，一旦发生操作失误，极易造成数据泄露，导致税收筹划出现信息安全隐患。在大数据时代，民营企业的涉税信息渐趋公开化和透明化，涉税信息极易被外界获取，导致涉税信息安全挑战形势严峻。民营企业涉税信息具有较强的关联性，网络黑客利用数据挖掘技术和相关程序，极易破解民营企业的涉税信息，导致民营企业发生涉税信息泄露，严重影响民营企业税收筹划的保密性和有效性。

3.3 缺乏有效的风险管理

民营企业开展税收筹划，必须引导各部门加强协调配合，鼓励全体员工对税收筹划进行积极配合和自觉参与，在此基础上，需要对税收风险管理机制进行科学构建。部分民营企业对税收风险管理缺乏重视，对于潜在的税收风险缺乏及时的风险预警和有效的风险管控。

3.4 缺乏专业高素质的税收筹划人才

部分民营企业缺乏专业高素质的税收筹划人才，在开展税收筹划的实践过程中，难以全面分析各项情况，税收筹划人员仅了解初步的税务知识，对大数据技术缺乏深入了解和熟练应用，难以将数据分析工具有效应用于税收筹划实践中，影响税收筹划的高效良好开展。民营企业现有的税收筹划人员对大数据缺乏深刻理解，对涉税数据缺乏应有的重视，在开展税收筹划的实践过程中，沿袭传统经验，未能形成良好的大数据理念。部分税收筹划人员虽然精通会计、税法等专业知识，但在开展税收筹划实际工作的过程中，缺乏对涉税数据的高效运用，缺乏战略性目光，难以对涉税数据的采集利用进行科学考量。税收筹划人员缺乏利用大数据分析技术工具开展税收筹划的能力，对涉税数据缺乏较高的关注度和较强的敏感性，难以利用大数据技术准确把握税收筹划工作蕴含的规律性。

4 大数据时代下民营企业加强税收筹划的路径

4.1 树立正确的税收筹划观念

民营企业要加深对税收筹划的认识，树立正确的税收筹划观念，在开展日常经营管理的实践过程中，既要追求利润，更要对内部管理各项工作进行加强。在此基础上，民营企业要明确税收筹划的具体内涵，从战略高度认识税收筹划各项工作，契合自身实况，深入研究和准确把握税收优惠相关政策，科学制定税收筹划具体方案，增强税收筹划的合理性和可行性。民营企业要加深对大数据时代的认识，对税收筹划加强重视，并展开合理布局。民营企业要将大数据技术渗透应用于税收筹划各项工作中，利用大数据深入挖掘税收筹划的意义。民营企业在开展运营管理的实践过程中，会产生资金流动和税务，对此，民营企业要灵活运用大数据技术，分析资金流动和税务现象，对税负开展统计整理，将整理结果作为税收筹划的重要依据[5]。

4.2 保障税收筹划信息安全

民营企业要综合考虑自身开展的各项业务的具体需求，科学制定信息收集相关标准，为各部门构建通畅高效的沟通渠道，避免过分关注单一纳税项目[6]。民营企业要依托大数据技术，对自身需求开展全面深入的分析，促进数据利用率实现大幅度提高。民营企业要根据所收集的各项数据信息，对税收筹划具体方案进行优化调整。民营企业在开展税收筹划的实践过程中，要高度重视信息安全，针对税收筹划涉及的信息构建完备的安全管理制度，完善信息系统，从源头上保障信息安全，规避信息泄露。民营企业对于税收筹划涉及的各项机密信息，要设定严格的接触权限，促进信息安全系数得到大幅度提高。民营企业要加强与政府部门的沟通协调，规范自身的税收筹划工作，避免泄露涉税信息。民营企业要加强大数据基础设施建设，为保护涉税信息提供技术设施保障。民营企业要引进先进的软件系统和硬件设备，并增加资金投入，实现对涉税信息的有效保护。

4.3 加强税收风险管理

民营企业要针对税收筹划潜在的风险构建有效的管理体系，对税收风险进行科学分析，明确其关键控制点，对税收风险管理相关制度进行系统梳理，依托大数据技术，对各部门管理进行深入研究，全面分析和深入研究各类涉税事项。民营企业要基于经营环境，遵守各项管理流程，对税收筹划具体工作进行优化[7]。总之，民营企业要高度重视税收风险管理，对潜在的税收风险进行及时预警和有效管控。民营企业要增强风险意识，找准税收筹划潜在的风险因素，对税收筹划潜在的各类风险进行系统甄别。一旦发现潜在风险，要向上层及时汇报。民营企业要针对税收筹划工作构建监督制度，利用大数据技术，对税收筹划风险实施有效监督。

4.4 加强对税收筹划专业人才的培养和引进

民营企业要加强对税收筹划专业人才的培养，并督促引导税收筹划人员在开展税收筹划的实践过程中加强对信息技术的应用。民营企业要与专业的人才培养机构加强合作，对现有的税收筹划人员进行业务技能培训，提高其业务技能和综合素质。民营企业要鼓励引导税收筹划人员深入学习和全面了解税法知识，夯实税收筹划的操作基础。民营企业可构建专门的培训部门，邀请在税收筹划、大数据分析等方面卓有建树的人作为培训讲师，组织现有的税务筹划人员学习税收筹划和大数据分析知识和相关技能，熟练运用大数据技术开展税收筹划，综合考虑企业具备的特点，结合各项税收数据，遵守税收政策制定科学的税收筹划具体方案。民营企业要针对税收筹划培训构建配套的考核机制，将考核结果与税收筹划人员的工资绩效挂钩，督促税收筹划人员端正学习态度，深入学习和熟练掌握税收筹划和大数据分析的专业技术[8]。另外，民营企业要注重引进专业高素质的税收筹划人才。通常，可通过如下途径引进人才：一是与高校加强合作。民营企业可依托互联网平台搜索开设税收管理相关专业的高校，向其寻求合作。在此过程中，民营企业要向高校介绍自身的发展规模和前景，概述自身对税收筹划专业人才的岗位需求，在此基础上，征求高校意见，与之签订合作协议，定期到高校招收成绩优异的税收筹划专业人才。二是社会直招。民营企业要通过丰厚的薪资待遇以社会直招的方式招聘专业高素质的税收筹划人才。民营企业可通过笔试、面试等招聘形式，对所需人才进行招聘。

4.5 有效整合涉税信息

民营企业在开展税收筹划的实践过程中，要有效整合各类涉税信息，不仅要对海量信息进行获取，还要对涉税信息开展数字化处理，据此实现对涉税信息的整合利用。民营企业要遵循统一规范的数据标准对涉税信息进行采集，并对之妥善存储，据此实现对涉税信息的数字化应用。民营企业税收筹划工作人员要依托大数据技术，对涉税信息进行自动导入、系统集中、分类关联和有效应用。民营企业要与税务机关加强沟通交流，构建通畅的交流机制，及时针对税收筹划具体内容与税务机关协商沟通，确保税收筹划的合法性，并实现对涉税风险的有效规避[9]。民营企业要与涉税第三方加强信息共享，将部门间存在的信息壁垒有效打破。

4.6 加强税收筹划信息系统建设

民营企业要依托大数据技术，构建税收筹划信息系统，涵盖税法和税收政策相关资料库、税收筹划方案库等，通过该系统对涉税信息进行系统采集和科学分析，对潜在的税收风险进行科学评估和有效管理。民营企业要通过该系统，契合自身经营管理实况，制定个性化的税收筹划方案，并准确把握税收风险点，实现对税收筹划潜在风险的有效规避。

5 结论

综上所述，大数据时代下民营企业加强税收筹划，能提高自身的经济效益、优化利润分配、加强对现金流的控制、促进投资活动的合理实施。在大数据时代下民营企业税收筹划存在的问题主要体现在未能形成正确的税收筹划理念、存在信息安全隐患、缺乏有效的风险管理、缺乏专业高素质的税收筹划人才。对此，民营企业要通过树立正确的税收筹划观念、保障税收筹划信息安全、加强税收风险管理、加强对税收筹划专业人才的培养和引进、有效整合涉税信息、加强税收筹划信息系统建设等路径加强税收筹划，提高税收筹划的科学性和有效性，进而降低自身税负。