外贸企业财务风险管理问题的研究

冯小凡

摘 要：在现代社会不断发展，世界经济的不断推动下，外贸企业在快速发展。由于2020年“新冠病毒的加入，国际经济的复苏和市场需求都受到一定的影响，一直呈现着很低沉的阶段，外贸企业也逐渐降到低谷期。又因为外贸企业在经营方面具有一定的特殊性，财务管理上也有一些特性。从管理理念和风险控制等角度出发，对财务风险管理方面进行探讨，有助于构建适合外贸企业特征的财务风险管理体系。

关键词：财务风险；外贸企业；对策

随着全球经济的不断发展，我国改革的步伐也在加快，企业面临的市场竞争也变得越来越激烈。外贸企业面临着来自世界各地的竞争者，由于国际市场的日新月异，外贸企业的经营状况也变得越来越复杂。如果企业想要在国际市场上取得优势地位，那么它们必须拥有独特的管理方式和有效的风险控制能力。此外，企业还需要对财务问题进行有效的管理和控制，以便在激烈的市场竞争中保持领先地位。

一、外贸企业财务风险管理的基本概念

（一）财务风险的相关概念

当今的企业管理面临着巨大的挑战，其中最显著的便是财务风险。这种风险可能通过金钱的方式表现出来，它可能导致企业的经济损失，无论从何处开始，都可能导致严重的后果。因此，企业必须采取有效的措施，加强对财务风险的控制，以避免可能带来的损害。随着全球一体化的加速推进，企业无论是在国内还是海外都必须承受各种风险。尤其是对于外贸企业而言，由于存在诸多未知的挑战，一旦出现问题，将会带来巨大的经济损失。

（二）企业财务风险管理的重要性

企业的财务风险管理是其运作的关键因素，通过加强这一领域的研究和实践，我们可以有效地防范和控制各类风险，为企业的长期发展和持续增长奠定坚实的基础。

1.有利于企业适应外部多变的宏观环境

通过合理的债权分配，企业可以更好地应对外部环境的变化，降低风险，并且能够根据内外部条件做出及时的调整，为企业的持续发展创造一个良好的环境。特别是对于外贸企业而言，有效的财务管理可以为其带来稳定的经营状况，并且与其他竞争者相比，可以获得更多的资源，从而更好地适应当今全球化的市场环境。

2.有利于提升企业的价值

为了提升企业的财务风险管理能力，应当采取合理的资本结构，既可以从海外获得资金，也可以吸引新投资者的加入，为企业的发展提供更多的融资渠道，加快资金的流动，降低运营成本，提升市场竞争力，从而提升企业的品牌价值。

（三）外貿企业财务风险管理的特点

一是降低财务杠杆。外贸公司通常致力于商品交换。这些公司的供应链包括：首先，它们从上游公司采购商品，以确保充足的资金和商品流动。其次，它们通过外部借贷的方式获得资金。最后，它们向海外的下游公司出口产品，同时提供技术支持。由于这些公司的资金流动需要较长的时间才能完成，因此它们的运营成本较高。

二则是存货资源的管理。许多中国的外贸企业主要从事商业贸易，他们通常从上游采购商品，然后与海外买家进行销售，从中获取差价[1]。因此，在经营过程中，他们很少购买固定资产，主要原因是它们更关注于存货资源的采购和管理。财务风险管理的重点在于存货管理。

二、外贸企业财务风险管理存在的问题

企业中财务风险管理在经营管理上是非常重要的，也越来越受到企业的重视。有许多企业在财务风险管理上应用了不妥当的方式，使企业受到不堪甚至倒闭的风险。经济全球化日渐明显，未来市场的发展上也逐渐形成世界化。这就给我国的企业发展带来很多困难和挑战。随着全球经济一体化的加快，世界贸易活动面临的挑战和机遇也变得更加复杂。因此，企业必须在保持自身发展的同时，充分考虑财务风险，以应对日益增长的全球性市场。

（一）缺乏科学完善的财务管理体系

复杂的外部环境常常成为企业出现财务危机的主要原因。企业环境的变动是无法进行精准预测的，也没有办法进行改变，但是科学的财务管理可以随着环境的变动而进行及时的调整，从而做出有利于企业的决定，降低因环境变动所造成的危险性。随着经济的发展，许多中小型企业仍未能建立完善的财务体系，而且由于工作人员的认知水平偏低、基础设施落后、内部组织架构混乱，以及缺少科学的财务预算与核算机制，使得它们在面临外部环境的挑战时，往往束手无策，甚至出现了严重的财务管理问题。作为全球经济一体化的重要组成部分，我国外贸企业面临着极其复杂的生存环境。随着经济全球一体化的加剧，任何一个国家的环境变化都可能引发长期的负面后果，尤其是宏观经济增长放缓和贸易衰退，使得外贸企业面临着更加严峻的挑战，包括订单量减少、运输费用增加、财务压力增加等。这些因素将导致外贸企业面临更多的困难，从而给他们的生产经营和财务管理带来更多的压力。面对突如其来的危机，外贸企业因缺乏有效的财务管控措施以及敏锐的风险感知，而陷入了长期的困境。

（二）对于财务风险管理意识相对欠缺

市场不断在变化，中国和海外都要面临着环境的变化。从企业管理方面上来看，大多数是将企业更多的资源都投入到业务拓展上，即财务风险意识才因此欠缺。对于组织结构的设立来说，在各个部门的工作中都涉及到财务风险的问题。但是由于责任模糊，以致于在财务风险管理工作中推进不行。

企业人力配置上，高层管理上对财务风险管理工作不够重视，才会导致各阶层员工配合度不够，人员配置也是通过其他部门上共同协作，导致财务风险管理专业性不足。

（三）相关人员的专业性不够

在财务管理方面上来看，外贸企业与一般企业有一定的相似性，但是也存在着自身独特性。所以财务人员才会提出更高要求。在现代企业发展的情况下俩看，许多外贸企业的财务人员专业性不够，没有相关的专业知识和工作经验，看展管理中心对风险源的识别、应对等方面都很差。

（四）应收账款违约风险

与国内客户的应付账款相比，我国外贸企业面临更高的收款违约风险。这是因为，当国内外贸企业与国外企业签署合同时，通常会选择预付款、尾款或质保金等方式来支付款项，但这些款项都需要经过一定的计息周期才能结清。当一个商品的质量通过了严格的检测，它就可以被认为是优秀的产品。然而，由于许多不可预知的原因，剩余款项不能及时回收。比如，在商品运输过程中受到损坏，从而使得检验结果与规范相差甚远；商品没有办法可以按规定时间送到客户指定地点；客户遇到财务困难，无力偿还。由于上述原因，销售商无法及时发出货物，这是一个极其严重的问题。为了获取市场份额并吸引消费者，外贸企业常常会对商品进行盲目地销售，即这种做法肯定会对客户的了解有一定破坏程度，尤其是对客户信用中的调查。这就导致一些不良分子利用“潜在客户”来进行欺诈。在近几年来，因为海外买方资信差违约事件的频繁发生，从而导致了外贸企业出口的收款风险在迅速增长，在一定程度上严重影响了中国外贸企业出口的收汇安全，并且还给外贸企业的流动资金和偿还能力带来了巨大困难。

三、针对企业财务风险管理所采取的相关对策

（一）建立完善的财务管理体系

1.增强风险防范意识

高层管理者必须要对企业所有的工作人员，从思想上对财务管理重视起来。对其财务管理系统的建立，决定在这种情况下对于运营效果是否满足，这都与企业的高层管理者有很大联系[2]。并且企业的高层管理者也要以身作则，财务管理活动都需要根据其相关制度开展，并且需要对全体工作人员都进行普及，使企业全体工作人员都意识到财务风险管理的重要性。通过对内部管理进行的完善，增强风险防范意识。

2.设立财务风险预警

一个企业的经营，不仅需要企业的收入经济，最重要的还是企业的现金流情况，企业的现金流方面对企业发展有一定的保证。外贸企业对现金流的情况作出科学合理的预见，制定现金流量预警报表，制定全面计划，合理预计企业未来现金的收付状况，针对企业的实际状况，选择有利于企业的预算编制防范，给企业作出警示，在经营出现问题时，尽快采取有效措施。

3.完善财务管理相关的流程

需要对财务管理的各个环节上进行相关的研究，逐条明确控制程序，制定具体的控制方法，传至各具体的财务人员，并配合业务部门进行有关单据的衔接操作，用标准化的财务促进标准化的经营运作。

（二）强化财务风险管理意识

外贸企业在国际市场上面临着激烈的竞争，财务风险管理显得尤为重要。在此基础上，管理层应该加强对这一领域的认识，建立一种以风险为导向的文化氛围，鼓励所有人都关注并协助实施有效的财务风险控制措施。要想更好地管理公司的财务风险，应该重新审视公司的内部组织架构，建立一个专门的风险管理小组。与此同时，还应该招募专业的从业人员，以提高公司的风险防范能力。此外，销售部门和法务部门应该积极配合，以加快应收账款的回收速度。例如，在开拓海外业务时，企业销售部门就要进行积极跟进，并且收集相关的政策信息，以便于可以盡快完成对应收账款的回收情况。对于解决赊账情况出现的到逾期还没有进行付款的问题，就必须完善信用政策，并且销售部门可以实时地对客户相关信息进行收集，建立客户的信用档案库，对权限进行严格地审批，明确责任人，从而有序地开展后期的催收工作，以确保客户收到合理的账款，并及时有效地完成应收账款的回收。为了有效地管理应收账款，外贸企业应该从上到下建立良好的风险意识，加强内部沟通与协作，以提升财务风险管理水平，提高应收账款管理的效率[3]。

（三）培育复合型财务人员

外贸企业应该重视培养复合型财务人才，以满足其独特的市场需求。这些人员不仅要掌握专业知识，还应该了解外贸业务和出口退税政策，以便更好地完成企业的财务管理工作。为了提高外贸企业财务上的水平，即要对财务相关人员进行严格意义上的专业培养。并且还要通过沟通交流的方式来帮助这些人员提升业务能力，并鼓励他们通过线上和线下的方式来不断提高自己的专业素养，从而实现更好的经营效果。采取有效措施将业务和财务紧密结合，可以显著提高专业技能水平。为了增强市场竞争力，大型外贸企业必须采取有效的措施，以吸引优秀的财务人才。具体而言，可以通过改进薪资福利制度、实行晋升机制，加强团队协作，打造一支具有专业技术、丰富经验的财务团队，从而为企业的发展带来更多的价值。总而言之，外贸企业的经营需要高度谨慎，以确保持续增长，同时有效地应对财务风险。因此，需要组建一支拥有全面技能和卓越表现的团队，他们应该涵盖财务、业务、外汇管理等各个方面。财务风险管理对于企业的长期发展至关重要，因此，除了在金融领域，也应该加强对其他方面的关注与培养。要想提升财务人员的专业能力，还应该加强日常学习和培训，让他们掌握各种相关学科，包括计算机、管理、财务、税务、法律、外汇等。同时，还需要让他们熟悉各地的政策，并且还可以在财务管理上发挥极其重要的作用，甚至还可以参与到管理决策当中。随着集团企业内部管理的不断深化，财务风险管理的理念已经被广泛应用于各个业务岗位，使得管理变得更加复杂。为了实现有效地经营，各个岗位之间必须建立良好的沟通和协作关系，以提升整体运营效率。

（四）建立客户信用档案

1.建立应收账款管控制度

在企业与客户进行签订合同的过程中，应该由业务和财务部门共同审查支付条款，避免为了短期利益而牺牲客户的权益。通过严格的支付管理，可以确保未来的支付安全。如果建立了有效的应收账款的管控机制，就会对不同的客户和应收账款进行更加精细地分类追踪，以便及时实现款项的收回。所以对其建立相关的应收账款管控制度非常重要。

2.建立客户信用档案

为确保客户的信用状况，企业需要对其可以采取多种措施，包括从银行、其他客户处获取信息，并且避免与缺乏信用的客户发生交易。与此同时，还可以对老客户的每一笔交易都进行信用追踪，并且还要根据每一位客户的付款和信用情况，给予客户不同的信用评级。此外，还可以对信用良好的客户，采取更加灵活的信用条款，以提高销售额；而对于信用不佳的客户，则应当严格执行信用交易审批制度，以确保客户资产的安全性和有效性[4]。

结束语

企业的财务风险上存在着客观无法消除的特性，才导致企业财务风险的存在，所以其企业财务风险管理才变得更为重要。特别针对中国外贸企业而言，因为其财务管理风险的特点，要求我们在实施财务管理风险控制方面也需要针对其实际状况，制定相应的处理对策，如此可以保证把企业财务风险降低至最低水平，使企业得到长足稳健的发展。

参考文献：

[1]陈雪.外贸企业的财务管理与风险控制[J].中国经贸，2016（5）：195.

[2]陈天美.浅议外贸企业财务风险及管理[J].财经界，2013（23）：161，219.

[3]宋思思.关于外贸企业财务风险管理的探讨[J].中国乡镇企业会计，2021（1）：47-48.

[4]劳力.外贸企业财务风险管理[J].新课程（教研版），2012（10）：295.