数字经济时代下中小企业财务转型路径探究

李 昂

郑州财经学院会计学院，河南 郑州 450000

人民日报2023 年6 月的报道显示，截至2022 年末，中国中小微企业数量已超过5 200 万户，比2018 年末增长51%，随着中小企业数量的不断增加，其在我国经济发展中发挥了关键作用。数字经济时代背景下，中小企业想要持续发展扩张，需要不断提高企业的竞争力、稳定性和可持续发展能力。刘昌年等[1]认为，数字化转型是赋能中小企业迈向“专精特新”企业的有效路径之一。企业的核心目标是以较小的消耗取得尽量大的经济效益，因此，在数字经济背景下，探究如何帮助中小企业进行财务转型尤为重要。

一方面，中小企业财务转型在数字经济背景下面临着一系列新的问题和机遇[2]。数字经济注重信息化和技术创新，因此，中小企业需要适应新的经营环境，提升财务管理水平。另一方面，中小企业的财务管理系统普遍存在财务信息化水平低、财务运作不规范等问题，这些问题都约束了中小企业在数字经济时代的可持续发展。

由此，探讨中小企业在数字经济背景下的财务转型策略，对于提升我国中小企业的持续发展能力，激励我国数字经济增长，具有显著的理论意义与实践价值。通过分析我国中小企业财务转型中的问题，研究相应对策，为我国中小企业提供合理的财务转型策略和指导，从而推动我国中小企业在数字经济时代的可持续发展。

1 数字经济时代下中小企业财务转型现状

1.1 数字经济发展现状

2019 年政府工作报告指出，我国将促进新兴产业发展，壮大数字经济发展。数字经济作为基于信息技术的经济形态，以数据驱动和技术创新为特点，推动企业财务信息化和财务决策智能化。数学经济的出现丰富并创新了企业的融资和支付渠道，更好地帮助企业降低财务风险[3]。通过数字化工具和系统管理财务数据，利用人工智能和大数据技术进行智能财务决策，可以有效提高财务信息的及时性和可靠性，更好地评估风险，制定财务策略，优化资源配置。在数字经济时代下，不少大型企业已经开始积极探索数字化转型的新路径和新模式，在加强自身创新能力的同时，适应数字经济时代的新变革和新挑战，并实现可持续发展。

1.2 中小企业财务转型现状

目前，我国中小企业财务转型过程中存在数字化程度不一致、电子商务发展不平衡、融资渠道多元化、资金管理优化需求增加、税务合规与风险防控意识亟待增强、数据安全和隐私保护不到位等问题。虽然部分中小企业已经引入财务管理软件并拓展电子商务渠道，但仍存在一些企业依赖传统手工操作。在融资方面，中小企业正逐渐拓宽渠道，利用金融科技手段进行融资，但融资环境仍存在挑战。同时，中小企业对资金管理、税务合规和数据安全的要求越来越高，开始重视引入财务科技工具，加强合规意识和数据安全措施，以实现更高效、精准和智能的财务管理。

一方面，较多企业对于税务合规和风险防控意识不够强，赵金梅等[4]认为，企业可以通过引入税务管理软件、自动报税系统等来提高纳税合规性，降低税务风险。另一方面，甄杰等[5]认为，企业应加强数据安全意识，采取信息安全措施，防止数据泄露和网络攻击，保护客户隐私和企业财务信息的安全性。这些举措有助于提升企业竞争力，适应数字经济时代的发展需求，实现可持续发展。

2 数字经济时代下中小企业财务转型中存在的问题

2.1 中小企业财务管理存在的问题

在数字经济时代下，中小企业财务管理往往面临信息不对称的问题[6]。由于中小企业规模较小，导致其在财务决策过程中往往缺乏对信息全面了解和深入分析的能力。中小企业的财务管理缺乏健全的内部控制机制来确保财务信息的准确性和可靠性，这可能增加财务风险，甚至出现重大问题。此外，中小企业的财务分析能力较弱，难以准确评估企业的偿债能力、盈利能力和成长潜力等重要指标。

2.2 中小企业财务信息化存在的问题

目前，较多中小企业财务信息化工作滞后。一些企业仍然采用传统的手工记账和对账方式，使得财务数据记录存在重复、错漏等问题，导致财务信息的不准确和延迟。同时，许多中小企业的财务软件和系统不具备与现代企业管理信息系统对接的能力，缺乏标准化的数据处理和分析工具[7]。

中小企业财务信息化滞后还表现在缺乏对财务数据的科学分析和决策支持能力。许多企业只是通过简单的数据录入功能和报表生成功能来满足财务报告的基本需求，缺乏对财务数据的深入挖掘和分析，无法满足企业的决策支持需求。许多企业对财务信息化的认识和应用意识不足，缺乏系统的培训，无法充分发挥财务信息化的潜力。

2.3 中小企业财务转型中存在的问题

随着数字经济时代的来临，财务转型成为中小企业实现可持续发展的关键环节，但我国中小企业在财务转型方面仍面临着许多困境。首先，由于中小企业在财务管理上的人力、物力和财力有限，往往较难建立完善的财务体系和规范的财务制度，导致财务信息不透明和资金使用效率不高的问题。其次，中小企业的财务信息化程度较低。尽管数字技术的快速发展为企业的财务管理提供了便利，但是多数中小企业尚未充分意识到信息化的重要性，缺乏应对数字经济时代的能力和意识，使得其财务信息化水平与大型企业相比仍存在较大差距。因此，中小企业需要探索创新的财务管理模式，在建立合理的财务体系的同时，解决资金短缺、人才缺失等问题。

3 数字经济时代下中小企业财务转型的路径探究

中小企业在数字经济时代下的财务转型路径可以从创新财务管理模式和建立合理的财务体系两个方面入手。通过引入由数据驱动的财务决策，推行数字化财务管理，建立风险管理体系，设立专业财务部门，中小企业能够建立起合理的财务体系，提升财务管理的效率和质量，实现财务管理的规范化和高效化。

3.1 创新财务管理模式在中小企业财务转型中的应用

目前不少中小企业面临财务数据分散、信息不透明等问题，传统的手工记录财务数据方式已经不能满足企业的发展需求。创新财务管理模式引入了一系列财务数字工具，如云计算、大数据分析等，可以为财务决策提供准确的数据支持和预测能力。由此，企业可以引入数据驱动的财务决策，通过应用大数据分析和人工智能等技术，对企业财务数据进行深入挖掘和分析，帮助企业做出科学有效的财务决策。

推行中小企业数字化财务管理，可以通过采用财务管理软件、云计算等技术手段，实现财务数据的集中管理、自动化处理和实时监控，提高财务工作效率和准确性，减少人为错误和漏洞，可以提升企业财务决策的效率，从而提高财务风险管理能力。

在数字经济时代下，中小企业面临包括信息安全风险、金融风险等多种的风险。因此，建立完善的风险管理体系，包括风险评估、控制和监测机制，对中小企业财务转型来说至关重要。同时，完善的财务风险管理体系可以及时发现和分析企业财务风险事件，并根据监测结果对财务系统进行调整和改进。

3.2 财务管理体系在中小企业财务转型中的应用

在数字经济时代下，中小企业可以通过建立专业财务部门或委托专业机构等方式建立财务管理体系，以确保财务数据的准确性和合规性。一方面，中小企业可以设立自己的专业财务部门，负责制定财务管理政策、编制财务报表以及监控财务风险等任务，从而实现对财务活动的有效监督和管理。另一方面，中小企业可以委托专业机构来进行财务管理和报表编制，这些机构通常具备丰富的经验和专业知识，能够提供高水平的财务管理服务。通过建立财务管理体系，中小企业可以减轻自身负担，确保财务数据的准确性和合规性，提高财务管理水平，同时专注于核心业务，提升竞争力和市场地位。

建立和完善高效的资金管理体系，以确保企业资金能够在复杂的经济市场环境中有效运作，并在面临不确定性挑战时保持稳健的财务状况。一方面，中小企业可以制定现金流预测计划，以准确了解资金需求并采取相应措施。另一方面，中小企业可以建立有效的财务报告机制，包括准确编制报表、定期审查和风险评估，以及加强内部控制机制来确保透明度和准确性，从而帮助其建立可持续发展的竞争优势并保护企业利益。

推进中小企业财务数字化转型，可以通过建立数据集成和信息共享平台，利用数据分析和预测技术，实现财务数据的自动化处理和信息共享，提高财务数据的准确性、及时性和可靠性，为企业决策提供可靠的财务信息支持。这一过程将大大提高中小企业财务数据处理的效率和准确性，帮助其把握市场机会、优化资源配置，并提高企业的竞争力和可持续发展能力。

4 数字经济时代下中小企业财务转型对策

在数字经济时代下，相较于大型企业而言，中小企业所掌握的资源有限，缺乏专业人才，财务管理能力较弱。其次，中小企业的经营环境竞争较激烈，市场需求不确定性较高，因此在其进行财务转型时需要具备一定的灵活性，以适应变化的市场和商业环境。

首先，中小企业可以采用云计算等工具来实现数字化财务管理。这类工具可以帮助企业集中管理财务数据、自动处理财务流程，具备实时监控和报告功能，从而提高财务工作的效率和准确性。同时，中小企业还可以利用大数据分析和人工智能技术来进行数据驱动的财务决策，通过深入挖掘和分析财务数据，企业可以获得准确的数据支持和预测能力，可以更好地制定企业战略和财务规划目标。

其次，中小企业可以通过组建专业财务团队的方式，负责制定财务管理政策、编制财务报表，监控财务风险，确保财务活动的合规性和透明度。同时，中小企业还可以建立完善的风险管理体系和内部控制机制，帮助企业及时发现和评估财务风险，并采取相应的控制措施。这将有助于保护企业的利益并提高整体的财务稳定性。

最后，中小企业可以优化资金管理，建立高效的资金管理体系，制订现金流预测计划，加强应收账款和应付账款的管理，以优化资金运作方式。这将帮助企业更好地管理现金流，提高资金利用效率，降低资金风险。同时，中小企业还可以推进财务数字化转型，建立数据集成和信息共享平台，实现财务数据的自动化处理和信息共享，提高财务数据的准确性和可靠性，为企业决策提供更可靠的财务信息支持。

5 结语

针对中小企业财务转型的现状，本文提出了一些可行的路径探究。首先，应用信息化技术，可以实现财务信息的智能化处理和分析，提高财务决策的效率。其次，引入新的财务管理模式，中小企业可以更加适应数字经济时代的要求，提高财务管理水平。最后，建立完善的财务管理体系是中小企业财务转型的关键。通过建立财务管理制度和规范流程，可以提升财务管理的效率和准确性。在未来研究中可以从信息化技术应用、创新财务管理模式应用、建立合理的财务体系应用以及案例分析等方面展开，从而推动中小企业财务转型深入发展。