大数据时代建筑企业税收筹划应提升信息化水平

张月礼 浙江宏峰建筑安装工程有限公司

随着大数据时代的到来，对企业税收筹划工作的开展受到数据技术的影响，因此，新时期在开展税收筹划工作的过程中，要全面加强对信息技术的重视，积极探索信息化税收筹划工作的开展，确保能将筹划工作与信息技术的融合应用进行系统的融合，全面提升税收筹划工作的综合影响力，确保企业能通过科学地开展税收筹划工作降低风险，全面提升企业建设发展的稳定性和高效性，使企业在新时代能获得稳定发展的契机，能借助信息化税收筹划工作的开展夯实企业建设发展的基础。

一、大数据环境下建筑企业税收筹划面临的潜在风险

在大数据时代背景下建筑企业开展税收筹划工作，不是简单地采取一定的措施压缩企业税负、减少企业的运营成本，而是要在合理合法的操作范围内，在不违背纳税人所应该遵循基本原则的基础上，制定比较科学的税收筹划工作方案，确保能在工作实践中对筹划工作进行科学的控制和系统的优化，降低潜在风险的不良影响，保持企业发展的稳定性和高效性，争取能在企业建设实践中创造巨大的经济效益。结合大数据环境的影响进行分析，建筑企业发展实践中可能面临的税收筹划潜在风险基本上包含以下几种类型：

(一)政策风险

在信息技术和科学技术飞速发展的情况下，移动互联网技术在企业工作中的应用愈加广泛，在此背景下国家基于经济环境的变化，出台了一系列税收政策调整措施，使建筑施工企业在发展过程中面临的税收筹划工作环境出现了巨大的变化，这会在一定程度上增加税收筹划工作的风险因素。同时，从建筑企业的发展角度进行分析，税收筹划工作主要是通过合理有效、不违法的手段减少企业税负，优化企业成本控制，因此，如果在企业运营管理实践中，税务人员无法结合税收筹划政策的变化及时对工作方案进行调整，就可能会增加风险因素的不良影响，甚至会引发企业税收筹划方面的问题，增加企业成本，对企业综合管理工作的开展造成严重的冲击[1]。

(二)人员风险

建筑企业在开展税收筹划规划中的过程中，制定比较科学的规划方案能有效降低企业税负，减少企业税收成本对企业经营效益的影响，反向激励企业税收筹划人员不断提高自身专业修养，高效化地开展筹划工作。但是从建筑企业施工管理工作的实际情况进行分析，在当前企业运营管理实践中，缺乏专业的税收筹划人员，同时具备财务专业能力、企业内部管理能力、经济运营能力、法律法规政策解读能力的复合型人才比较少，在企业开展税收筹划工作的过程中，缺乏专业人才的支撑，造成部分企业所开展的税务筹划不够科学，可能存在风险因素的不良影响，会降低企业运营管理的稳定性和高效性，会引发风险问题，不利于企业发展的稳定性和高效性。

(三)机制风险

建筑企业运营管理实践中所面临的机制风险就是企业在税收筹划工作中需要制定比较完善的风险预警机制和管理方案，并且需要对可能存在的风险做出合理化的预判，确保能及时地发现风险因素的不良影响，做出合理化的规划方案。而结合建筑企业运营情况进行分析，发现部分企业在积极推进税收筹划工作的过程中并未根据实际工作需求设定专门的筹划主管部门，也没有根据实际工作需求设计关键性的工作岗位，对税收筹划工作进行规范和引导，造成在实际工作中出现税收筹划随意性强的问题，难以真正展现税务筹划工作的效能，会对企业建设发展产生严重的不良影响[2]。

二、大数据时代建筑企业税收筹划信息化建设的策略

在大数据时代背景下，建筑企业在开展税收筹划工作的过程中，要全面加强对信息技术的重视，构建信息化的筹划工作体系，确保能有效降低风险因素的不良影响，保障建筑企业稳定高效化发展，争取能在发展实践中创造巨大的经济社会效益[3]。

(一)树立筹划意识，防范税收筹划风险

在建筑企业开展税收筹划工作的过程中，正确地筹划意识能对工作的开展产生直接的影响，因此，为了能保障税收筹划工作的稳定推进，就需要重点从不同的视角针对筹划工作的开展进行分析，有意识地采取相应的措施防范税收筹划风险，确保能增强筹划工作的稳定性和高效性，对企业税负实施科学的控制。一方面，建筑企业内部从事财务管理或者税务筹划工作的人员，应该有意识地结合信息技术的应用对税务筹划涉及的相关数据信息进行分析，在整合数据信息的基础上，从防范税务筹划风险的角度制定筹划方案，确保能通过科学的税务筹划工作，及时规避风险因素的不良影响，增强税务筹划工作的稳定性和高效性，确保在筹划工作的基础上能对各环节工作进行科学的协调，调动各方力量共同参与到税收筹划工作实践中，有效地规避风险因素的不良影响，使各项筹划工作能实现高效化发展和稳定推进的目标[4]。另一方面，企业应该针对税收筹划人员开展专业的教育和培训，要注意结合大数据时代背景以及信息技术在税收筹划工作中的实际应用情况，对建筑企业内部税收筹划人员开展专业的教育和培训，不断提高他们应用信息技术开展税务筹划工作的能力，使他们能有意识地结合大数据时代的影响，对筹划工作进行改进和创新，能与时俱进地引入信息化的筹划模式，在信息技术的支撑下保持税收筹划工作的稳定性和高效性，争取能通过科学地开展筹划工作创造巨大的经济社会效益。这样就能充分发挥信息技术的融合应用优势，使建筑企业税收筹划工作中能积极探索信息技术的应用，能形成良好的筹划意识和方案，有效防范筹划工作中可能面临的风险因素，保障各项筹划工作稳定开展和系统化的创新，为新时代背景下科学地组织推进纳税筹划工作提供良好的支撑。

(二)解读政策规范，合法推进税收筹划

在信息技术环境下，建筑企业对税收筹划工作进行改革和创新的过程中，应该将相关法律法规的解读作为前提和基础，只有确保各项工作都在法律法规的规范下进行，有效推进各项筹划工作的高效化发展和系统化的创新，才能保障各项筹划工作高效化的开展和系统性的创新，在信息化的筹划工作中保障各项工作依法推进和合规运行[5]。

结合建筑企业的实际情况看，在大数据时代背景下企业税收筹划工作主要可以划分为两个类别，即甲供材料筹划和分包工程筹划两个方面，对于甲供材料筹划工作而言，企业应该结合大数据技术的支持，对市场上甲供材料的价格进行分析，并基于税收筹划工作的需求，在支付工程款的情况下可以完成对相关税费的直接抵扣。同时从节约材料成本的角度进行分析，建筑企业在施工过程中为了保障筹划工作的合理性，应避免与甲方签订加工材料方面的合同，使筹划工作能更加合理化地开展。对于分包工程的筹划而言，建筑企业如果需要将施工项目向第三方分包，自己作为总承包人，那么在分包过程中就需要签署相应的分包合同，减少总承包人所需要承担的税费。这样通过大数据技术的应用对税收筹划工作进行分析，结合实际情况制定合理化的筹划方案，就能够确保各项筹划工作高效化开展，能为新时代背景下企业税务筹划工作的开展提供良好的支撑，切实加快税务筹划工作的综合发展进程，使企业各项管理工作的开展能创造巨大的效益[6]。

(三)制定战略规划，构建全局规划模式

对于建筑企业开展税收筹划工作来说，核心筹划目标是提升企业的经营管理效益，使企业运营管理工作中能有效地控制成本，创造更大的利润。因此，企业应该与时俱进地结合大数据环境的影响和信息技术的支持，对税收筹划工作进行改进和创新，可以尝试从全局着眼将税收筹划融入到企业战略发展规划中，结合企业战略规划的现实需求，优化税收筹划方案的选择和措施的执行，确保税收筹划能与企业可持续发展实践相适应，增强企业的稳定性和高效性。在实际工作中，企业财务人员和税收筹划人员，应该尽量从保障企业长远稳定发展的角度对税收筹划方案进行设计和规划，不能简单地从减少一个阶段的税负设定不合理的筹划方案，从而保障税收筹划工作的开展能兼顾企业社会效益、品牌效益，能真正为企业发展提供良好的支持，使企业能从全局着眼对各项规划方案进行科学的设计和优化，全面提高筹划工作的整体质量，维护发展的稳定性和高效性，争取保障企业在新时代背景下创造更大的效益[7]。

(四)顺应时代需求，构建网络筹划风险防范体系

对建筑企业开展税收筹划工作而言，新时代背景下科学技术的发展和信息技术的飞速应用，使企业税务财务管理工作的内外部环境出现了变化，要求企业应该紧随大数据时代的影响，积极探索税务筹划工作的全面创新，将信息技术融入到筹划工作中，确保建筑企业财务管理人员和税收筹划工作人员，能有效应对复杂网络环境的影响，能制定安全可靠的筹划方案，确保提升税收筹划的信息化建设水平，使筹划工作中能创造巨大的经济社会效益。

首先，应该尝试引入信息技术对税收筹划工作进行改革创新，引导税收筹划人员加强对税务会计知识、网络信息技术知识、税务筹划专业知识的学习和实践，使他们能深刻认识和建筑企业税收筹划工作的重要性，能结合网络安全知识的学习和信息资源传输共享技术的应用，科学地组织开展筹划工作，确保能降低风险因素的不良影响，在信息化的环境中支持各项筹划工作高效化发展，帮助企业创造巨大的经济社会效益，使筹划工作的信息化发展效能得到系统性的改善[8]。

其次，要基于人工智能技术的应用，建构税收筹划风险预警系统，确保建筑企业财务管理人员在开展税收筹划工作的过程中，可以结合大数据挖掘技术和人工智能技术的支持，能全方位、系统性地对市场经济变动情况、涉税政策的变动情况进行细化的分析，及时结合政策的变动和外部经济环境的变化，对税收筹划方案进行调整和优化，确保能在科学地解释政策信息的基础上，制定比较科学合理的税收筹划方案，有效规避风险、降低损耗，使税收筹划的实用性得到显著的提升，形成完善的信息化筹划体系，防范风险问题的不良影响，使各项筹划方案得到安全稳定的贯彻落实。这样就能彰显信息技术的应用优势，不断对网络化的税收筹划工作进行改进和创新，逐步形成比较科学系统的工作组织模式，为新时代背景下建筑企业的稳定发展奠定基础，帮助建筑企业发展实践中创造更大的效益[9]。

三、结语

综上所述，在大数据时代背景下，建筑企业开展税收筹划工作的过程中，要积极探索大数据技术、信息技术的融合应用，构建全新的筹划工作体系，确保能凸显信息技术的优势，构建高效化的税收筹划组织方案，保障能为筹划工作的开展奠定基础，优化企业自身经营风险管理成效，降低成本投入，凸显企业建设发展的稳定性和高效性。鉴于此，新时期应该科学地审视大数据时代企业税收筹划工作的基本发展情况，积极探索税收筹划工作的创新组织推进，争取能形成信息化的综合筹划模式，切实保障企业现代化建设和发展的稳定性、高效性。