企业内部资金管理的重要意义及其优化

许丽莉 江苏森林建筑新材料股份有限公司

一、新经济形势下企业资金管理的重要意义

在当前社会主义现代化发展的要求下，市场的需求快速变化，相关法律法规和政策制度也进行了相应的修改，企业的组织结构、经营模式和发展战略等与之前大不相同。我国的企业迎来了新的发展机遇，也面临着一定的挑战。企业资金管理是指对企业生产经营活动中资金的合理分配和管理，通常被看作财务管理的一部分，二者之间存在必然联系。

资金管理包括多个方面的内容，比如资金决策、资金规划、资金配置和资金控制等，是企业管理者通过对企业现状的准确分析和把握，制定相应的财务计划和财务预算，并通过资金监管、控制等手段最大程度地发挥资金的效用[1]。

企业管理者可以通过对资金的合理配置，时刻关注企业资金的流向及使用情况，灵活地调配企业资金，减少资金的浪费。当前激烈的竞争环境中，企业必须通过科学的手段和方法降低经营成本，提高工作效率，促使企业更加合理地配置资源，分配企业资金，扩大其经济效益，为企业的稳定、长远发展作出贡献。

二、新经济形势下企业资金管理存在的主要问题

（一）企业对资金管理缺乏重视

当前，我国企业对于资金的管理不够重视，企业资金的使用效率较低。虽然许多企业都对资金管理采取了某些行动，但成效并不明显，大多只针对预算、核算、支出和资金回笼等方面，且在这些方面依然存在许多的问题。

例如，企业关于资金的使用制度模糊，没有制定相关明确的资金使用和管理制度体系，导致企业在日常生产经营活动中无法明确规定和合理规划资金的使用量，在业务活动中常常会出现使用资金超支但又无人管理的情况。这种情况可能会造成企业的资金链断裂，影响产业链的运营[2]。

经济的快速发展和网络技术的不断更新使传统的资金管理工具和模式已不再满足企业发展的需要。传统的资金管理模式在实际的业务活动中无法全面预算和合理配置资金，其资金管理的工作流程不够科学，导致管理者无法在短时间内对企业资金作出判断和评估，资金管理配置不够合理，得到的实际结果与最终想要达到的效果可能相去甚远。

（二）企业资金配置不够合理

企业资金配置的不合理和资金使用缺乏合理的规划，很多业务活动在开展之前缺乏细致、明确的资金使用计划，资金的使用缺乏科学和合理的配置，造成资金的浪费，企业的无关成本增加，企业的工作效率和经济效益降低。因此，企业要做好资金使用计划的制订和实行，合理配置资金，尽可能提高资金的使用效率，降低企业的成本，扩大企业效益。

巨人集团曾是中国民营第二大高科技企业，但出人意料地转入保健品行业，其产品“脑黄金”一炮打响，创始人史玉柱也被评为“广东省十大优秀科技企业家”。但因巨人大厦资金告急，史玉柱抽调保健品公司的流动资金进入巨人大厦中，又因为资金管理不善导致巨人大厦停工，巨人集团名存实亡。从该企业的经验教训中可以看出，企业的资金管理制度结构不严谨，资金管理方式不合理，就可能导致资金管理过程出现偏差，企业的资金问题得不到及时、有效的解决，最终导致企业即使花费了很大的时间成本和人力成本，得到的效果往往不尽如人意。

因此，要摒弃滞后的资金管理模式，合理配置资金，及时更新资金管理工具，依据当前的经济形势，更好地促进企业资金管理模式的创新和优化。

（三）企业资金管理的信息不准确

在企业的生产经营活动中，许多企业的资金信息和资金管理是由各部门单独收集和管理的，没有统一的规划和分配。这就会导致各部门之间的资金信息不共享，在最后进行统一的资金核算和分析时会造成很大的偏差，给企业的战略制定和业务活动的开展提供错误的信息，造成企业的发展方向出现偏差。这种信息的不准确会导致员工工作效率低下，极大地浪费企业的资源[3]。

在企业中，部分员工可能会偷懒、消极怠工等，造成核算的信息准确度较差，企业管理者却依据这些错误信息作了下一步的规划。甚至部分员工会利用职权谋取私利，造成资金核算数据缺乏真实性，给企业财政造成很大漏洞。这些情况都会导致相关资金信息的失真，企业管理者不能真正了解企业的实际运行状况，作出错误的战略部署，影响企业的发展。

企业对资金管理的优化和完善需要各部门信息的相互流通，信息要具有很强的时效性。如果经济信息滞后和不准确，就会影响之后的企业发展计划的制订和实行，给企业造成一定的损失。

（四）企业投入的资金回收相对困难

投资是企业财务收入的重要来源之一。一般来说，企业的投资项目涉及金额巨大，需要的投资时间长，并具有一定的风险性，一旦投资过程中出现问题将很难回收资金，给企业的正常生产经营活动造成很大的影响。

大型企业和国有企业的抗风险能力相对较强，对于回收资金的迫切性不高。但中、小型企业经营规模较小，很少进行长期投资，主要集中于短期的多元化投资。此类企业必须快速回收资金，加快资金的周转速度，否则会面临破产的风险。但是很多企业并不具备完善的资金管理体系，管理者缺乏专业的资金管理知识，使得企业为了增加收益而盲目投资。

此外，一些企业管理者具备初步的资金管理意识，通过“广撒网、多捞鱼”的投资模式获取收益，在降低投资风险的基础上通过多元化的投资和经营分散风险，这一做法固然可以回收资金，但是收益仍不够可观。这种多元化的投资和生产经营方式会在一定程度上导致企业的核心技术发展受到阻碍，企业不断拓宽业务范围和经营规模试图在市场上多分一杯羹，但是企业资金、设备和业务结构等并不完善，难以支持企业对于经营多元化的需求，造成企业的经营规模与企业内部管理之间的矛盾。

企业缺乏充足资金的支持，很难推动企业经营多元化的长久发展。企业的新产品不足以吸引新的消费者，原有产品也无法留住现有消费者，导致企业的经济利益大大降低。因此，在资金投入和资金回收的过程中，管理者必须具备专业的资金管理知识和丰富的资金管理经验，能够准确分析投资的可行性，提高企业资金管理水平。

三、新经济形势下做好企业资金管理的对策

（一）重视企业资金管理工作

企业管理者重视企业资金管理工作，可以提高企业的资金管理能力和水平，最大程度地发挥企业资金的使用效率，促进企业资源的合理配置。企业管理者在资金管理过程中，需要尽量减少其业务活动中不必要的、烦琐的业务流程和操作，降低企业的经营成本[4]。

此外，管理者要充分发挥资金对企业各项业务活动开展及管理的调控作用，通过资金的调节尽可能地使企业的运营更加科学、合理，以资金为基础拓展企业生产经营活动的范围，不断丰富企业的经营内容，促进企业经营的多样化和多元化，降低企业经营风险。

同时，企业管理者要加强对企业资金使用情况的监督和评价，防范资金使用不合理及员工渎职的现象，及时解决资金链中存在的问题，降低企业资金使用的风险，提高企业的经济效益，发挥资金应有的价值和作用，为企业谋取更好的发展。

（二）建立企业资金管理体系和制度

资金是保证企业生产经营活动正常开展的前提条件，只有以充足的资金为支撑，企业的各项战略规划才能得以顺利实施。随着经济的发展，企业需要不断更新发展战略、发展方向和管理方式。资金管理的体系、制度应随着时代的发展不断更新，这样才能为实际业务活动中的资金管理工作提供强有力的支撑。因此，企业建立资金管理体系和制度是十分必要的[5]。

企业资金的合理使用和全面监管，可以为企业管理者制定相应的战略决策和确定发展方向提供数据支撑，使企业管理者可以具体问题具体分析，有针对性地制定资金管理制度，增强其决策的科学性和可行性。同时，企业建立完善的资金管理制度和体系，有助于提高企业的管理水平和管理能力，促进企业的顺利发展，提高企业的经济效益。

因此，企业必须依据国家的相关经济政策，顺应时代的发展潮流，立足于我国国情和企业实际发展情况，紧跟时代的发展步伐，把握先进生产力的前进方向，根据发展需求和发展目标，思考企业现有的资金管理模式，制定完善的企业资金管理体系和制度，以达到提高企业资金管理能力和水平的目的。

（三）提升资金管理的实效性

在企业的资金管理中，需要对资金进行分类管理，满足资金使用过程中对于不平衡性的需求。在制订资金预算的过程中，为了保证开支的合理性，需要将预算制定为保证开支、计划开支和准备开支三大类，依据不同的需求分类使用，使资金管理具有弹性。

此外，还要预留出紧急开支的部分，保证在出现不可抗力的情况时企业可以正常地运转。在资金充足的情况下，企业可以扩大其生产经营规模和业务范围，使企业从单一经营转变为多样化经营，涉猎多个经营领域，创造多元化的经济效益，降低企业的经营风险，保证企业的良好运营。

近年来，多样化的生产经营成为企业转型的重要方向，只有拓展企业的运营的方式和渠道，企业才能在竞争中谋取更多的经济效益，才能更好地生存于竞争激烈的市场中。

同时，提升资金管理的实效性不能仅依靠企业的管理者，而且需要企业全体员工的共同努力。企业可以通过借鉴和学习其他企业的优秀管理经验等方式，提升资金管理的实效性。

（四）提升企业资金管理者的综合素质

在企业资金管理模式的优化和改进过程中，企业要不断提升内部管理工作人员的专业素质和资金管理技能，使其适应时代的发展和市场的要求。只有企业管理者具有资金管理的意识，使用资金管理的先进工具和方法，有意愿在企业内部大力推广资金管理，才能更好地推动管理企业资金的支出、回收等，为企业创造更大的经济效益。

此外，企业不仅要想办法引进高学历、高素质人才，还要加强对老员工的教育和培训，使其掌握资金管理的相关先进知识和先进方法，帮助企业推进资金管理模式的创新和调整，优化企业的资金管理。

四、结语

随着社会主义市场经济的不断深入发展和全球化进程的加快，企业必须在竞争日趋激烈的市场中站稳脚跟并脱颖而出，获取更多的经济效益和更大的市场份额。企业必须加强管理，而资金管理又在企业管理中处于核心地位，因此，企业必须不断提高资金使用效率和资金管理能力。

文章通过重视企业资金管理工作、建立企业资金管理体系和制度、提升资金管理的实效性、提升企业资金管理者的综合素质四个方面改善企业资金管理模式，阐述创新企业资金管理模式的必要性和意义，旨在提高企业的内部资金管理水平，促进企业的可持续发展。