浅析信息化技术对企业财务风险管理的作用

郭玉波 浙江联运知慧科技有限公司

随着现代企业的不断发展与进步，信息化技术已成为企业日常管理中必不可少的重要内容，是推动企业日常经营管理不断进步和发展的重要动力，让企业的生产经营变得更加高效和便利。财务管理是每个企业正常运营必不可少的关键环节，因此利用信息化技术实现财务管理的进一步发展，不仅能够有效优化企业内部的资源配置，也使得企业的财务管理朝着公开化、透明化的方向发展，能够有效规避企业财务管理中的风险，帮助企业进一步规范内部的各项财务活动，促进管理质量的提升，因此是现代企业进行高效管理必不可少的手段之一。

一、企业财务风险管理意义

（一）提供良好的企业运行环境

在企业的生产运营过程中，当投入大量的运营资金之后，不仅需要面对原材料供应问题、生产技术问题、产品滞销问题等经营风险，同样也需要面临银行债务等财务风险问题[1]。因此，企业进一步优化财务风险管理的工作，能够有效控制企业的财务风险变化趋势。当企业所背负的债务本金和利息不断增高时，企业可以进一步吸收股权资金，或者让流动资产的周转速度进一步加快，从而使财务杠杆得到有效控制，确保企业能够正常地开展生产与经营活动，避免企业在债务到期时无法顺利完成偿债任务，能够让企业在更加稳定环境下开展各项业务活动，为企业的可持续发展做好准备。

（二）帮助企业适应外部环境的变化

随着大数据技术的不断发展，互联网已经成为人们日常工作与生活中必不可少的重要工具。我国企业在市场经济快速发展的环境中，需要及时应对外部环境变化而带来的各种问题。如果企业在运营过程中没有及时发现各环节中存在的风险因素，就有可能出现滞后性的问题，从而无法采取正确的措施进行风险规避，就可能使企业的发展陷入不利的局面，甚至导致企业出现决策失误，影响企业的经济效益。因此，企业需要强化财务风险管理工作，能够对外界变化的环境进行有效甄别，准确把握环境中财务风险的变化情况，才能保障企业的可持续发展。

（三）有利于提高企业财务管理水平

在社会经济快速发展的背景下，现代企业制度更加完善，因此企业也需要更新管理理念，促进财务管理模式的不断变革，才能适应未来的发展需要。因此，企业需要全方位地监管企业资金的筹集情况，并优化企业资金的分配质量，不断提高企业资金的使用效率，这样才能够让企业的股东资本收益得到有效提升，确保企业资产的完整性和安全性。通过有效的企业财务风险管理，能够准确制定企业的资产负债率、流动资产周转率、现金比率等重要指标，并对这些指标进行实时分析和对比，能够帮助企业及时发现生产运营过程中存在的风险因素，并及时调整财务管理策略，这既能够推动财务管理水平的进一步提高，也能够为财务管理工作提供更加可靠、真实的数据支持[2]。

二、企业中存在的财务风险

（一）筹资风险

从狭义的角度来看，企业财务风险中重要的类型之一就是筹资风险。它是指企业在顺利完成融资之后，可能出现的利润降低情况以及企业无法偿债的情况[3]。筹资是企业日常运营的重要手段之一，能够帮助企业实现市场占有率的提高，扩大企业规模，帮助企业获得更多的发展机会。但是在企业筹资的过程中，不可避免地存在一定的财务风险问题，这些财务风险问题受到较多因素的影响，例如，负债期限的变化、贷款利率的变化、贷款方式的变化、企业自身经济效率的变化，等等。如果企业在进行投资时，出现了决策失误或市场环境出现了变化，都有可能导致企业无法承担相应的偿债压力，因此产生了筹资风险。

（二）投资风险

不同的企业根据自己的运营实际情况和发展战略目标，会做出不同的投资选择，这也就会产生不同的投资风险。但是从全局的角度进行分析，企业所产生的投资风险主要包括以下几种类型：第一种是企业在对项目进行投资后，无法根据预期目标投入生产或经营，或者生产或经营后无法达到预期的经济效益，导致企业的亏损远远超过了企业所能承受的范围；第二种是企业在投资后所产生的项目利润空间不能与银行存款利率相匹配，导致企业的生产经营活动存在一定的亏损现象，或者产生的经济效益相对较低[4]。

（三）经营风险

企业在日常的经营活动中，不可避免地需要面对经营风险问题。所谓企业的经营风险，就是指企业在进行日常生产和经营活动时，企业自身的供给、生产和销售等重要环节受较多因素的影响而产生了较大的不确定性，如果没有及时采取有效措施对这些不利因素进行处理，极有可能导致企业内部的运行压力不断增加，最终对企业的价值产生不利影响，导致企业出现经营风险。

（四）收益分配风险

收益分配风险是一种更为隐性的风险问题，在企业的日常运营中很难及时发现，也不会直接显现出来。收益分配风险往往是在企业生产经营中通过不断的累积来对企业的运营产生影响，最终产生质的变化，导致企业的收益分配出现问题。企业利益持有者在进行分配过程中，能否始终坚持公平公正的原则也同样会对企业的正常运行产生影响，若处理不当极有可能产生严重的收益分配风险[5]。

三、信息化技术对企业财务风险管理的作用

（一）强化了财务风险管理的控制能力

企业在不断发展的过程中，只有切实提高财务管理的重视程度，促进财务管理水平的提升，才能使企业健康稳定地发展。而通过信息化技术，能够进一步提升财务风险管理的控制能力，企业财务的处理流程和处理方式得到优化升级，确保企业内部会计数据的传输速度，也能够有效提升会计数据的准确率，使会计数据的应用范围得到进一步提高，能够推动财务决策质量的提升，以此使财务风险的控制能力得到有效提高。

（二）提高了企业财务风险管理的效率

通过信息化技术能够进一步提高企业财务风险管理的智能化水平，加快信息的传输速度和处理效率，让信息能够更加快速地完成处理过程，实现有效的数据对比，帮助企业及时找到发展中存在的不合理之处，总结潜在的风险因素，从而采取有效的策略对风险进行规避和控制，这极大地提高了财务风险管理的效率，但企业能够在风险来临时快速做出反应，是企业健康发展的重要帮手。

（三）促进了企业财务风险管理的创新

随着信息化技术的不断发展，企业在进行财务管理时能够通过信息化的手段，完成财务信息的录入和生成，并且使信息传递的方式产生了极大的变化，这使得企业财务风险管理的模式也不断创新和发展。在计算机的帮助下，更高效的模块化管理模式和更广阔的信息处理空间，让企业的财务风险管理能够覆盖企业生产经营活动的每一个环节，真正做到全过程的有效控制，为企业的全面发展奠定了良好的基础，能够帮助企业有效规避生产活动中存在的风险问题。

四、企业信息化技术财务风险管理优化策略

（一）树立企业财务风险信息化管理的观念

随着市场经济不断发展，企业应该进一步加快现代企业制度的建立和完善，并通过先进的管理会计理论进一步强化风险防范的相关内容，让企业部能够树立正确的财务风险管理意识和信息化管理观念。企业的领导层应该重视企业财务信息化管理的重要意义，准确定位财务风险管理工作在企业发展中的战略地位，让企业的各个部门都树立起财务风险信息化管理的基本意识。为了更好地推动信息化技术在财务风险管理中的作用，企业领导层应该让财务风险管理工作人员认真梳理企业在生产经营活动中存在的财务风险漏洞，并根据发现的问题制定有效的整改策略，不断完善企业的财务管理标准和财务风险管理内容。同时，企业应该进一步加强内部审计机构的建立与完善，有效控制企业的内部实施质量，让信息化的管理效率充分凸显出来，使风险管理的制度能够发挥应有的作用。同时，企业还需要进一步宣传财务风险管理的相关内容和重要意义，并引导员工学习信息化技术在企业财务风险管理中的价值和具体应用，让企业员工能够意识到自己的工作职责和工作义务，更加积极主动地投入到工作中，确保企业财务风险信息化管理的顺利开展。

（二）加强企业财务风险信息化管理的能力

企业进行财务风险管理的过程中，想要提高财务风险信息化管理的质量，就必须确保财务人员能够顺利执行财务风险管理的相关措施，以此来保障企业财务管理活动的正常运行。首先，企业不仅需要配备更加专业化且数量充足的财务管理人员，同时还要不断加强对财务管理人员的信息化培训工作。企业要进一步扩大人才招聘的渠道，吸纳具有更多专业会计知识、财务知识的优秀人才，这样才能让企业顺利完成信息化的财务风险管理模式过渡；其次，企业要对财务人员展开定期的职业培训，让财务管理人员能够熟悉现代企业财务管理的相关内容，了解财务风险管理的工作范围，并不断提高财务人员的信息化技术，尤其是培养财务人员掌握互联网应用、云计算应用、大数据应用、ERP 财务核算软件应用的方式，并带领财务人员一起学习如何有效地保护财务数据安全。企业可以为财务人员提供外出进修的机会，并优化培训的手段，通过线上网络平台的构建打造更加高效便利的网络培训中心，让财务管理人员能够及时学习最新的财务风险信息化管理理论和技术。企业还可以聘请相关专家和专业技术工作者，对财务风险信息化管理的重点内容进行讲解，详细介绍相关各种信息化系统的使用方式，保障工作人员在工作时能够严格按照流程和规范开展工作，确保企业财务管理工作的正常运行。

（三）升级企业财务风险信息化管理的系统

目前，我国许多企业在推动现代企业制度建立的过程中，正在积极探索互联网技术的应用和大数据技术的应用，以此来实现信息化技术的全面覆盖，让管理会计的理论能够更好地与信息化技术结合在一起，这样才能使财务风险管理的作用真正发挥出来，帮助企业实现稳定的可持续发展。因此企业应该从自身出发，分析自己在生产经营活动中的显著特点，并结合会计核算的基本要求，自主研发或委托其他单位研发符合企业发展的信息化管理系统，确保企业财务管理的质量和水平，保障企业各项财务信息数据处于安全的环境下，为各项业务提供有效支持，促进企业生产运营效率的提高，从而进一步凸显出信息化管理的价值。除此之外，企业还应该在信息化系统中加入管理会计理论的相关内容，使企业的财务风险得到有效控制。企业在授权财务管理权限时应该严格控制监管力度，提高身份认证的技术水平，加强财务信息拷贝的监督，确保相关工作人员在核实信息后才能进行有效的财务操作，从而降低财务管理活动中的风险。

（四）提高企业财务风险信息化识别的能力

想要有效地防范企业的财务风险，就必须提高企业财务风险识别的能力。在信息化技术的帮助下，企业可以通过以下几种方式进一步提高风险识别水平。

首先，利用“阿尔曼”模型建立起完善的企业财务风险预警系统，这种系统具有多元判别的预警模式，建立类似回归方程的Z积分法模型利用五种最具共同预测能力的财务比率来对风险进行有效识别，模型如下：

Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5

其中，X1代表资产总额中运营资金的比例；X2代表资产总额中留存收益的比例；X3代表资产总额中息税前利润的比例；X4是优先股与普通股的市场价值总额占负债账面价值总额的比例；X5是销售收入占资产总额的比例。

这一模型通过一个线性函数公式将上述五种财务比率联系起来，并以此为依据反应企业的获利能力、偿债能力和营运能力。根据研究显示，如果Z值低于1.81，则代表企业财务风险较大；如果Z值维持在1.81至2.99 之间，则代表企业的财务风险并不明朗；若Z值高于3，则代表企业的财务风险相对较小。

因此，在信息技术的帮助下，企业可以利用更加先进的软件进一步优化这一模型的计算准确率和即时性，以便尽快帮助企业实现对财务风险的有效识别与把控，从而发挥出财务风险预警的作用，提高财务管理的安全性。

其次，企业还可以通过定量分析法从数字上进行更加准确的风险评估与分析，对可能造成企业财务风险的各个要素赋予适当的数值或者金额标准，并对潜在损失水平给予定量指标，确保在风险评估中的每一个要素都被赋予恰当的数值，这样才能确保在进行风险管控的过程中实现量化的过程和结果，才能更好地利用信息化技术实现高效快捷的数据收集和数据分析，借助智能化和自动化的分析软件得出更加精确的分析结果，赋予不同风险要素合适的权重与系数，让风险识别与风险分析的结果更加可靠、真实、高效、快捷。

五、结束语

综上所述，在信息化的技术不断发展的今天，企业为了进一步地控制财务风险问题，应该利用先进的信息化技术实现财务风险管理模式的升级，让财务人员具备信息化风险管理的意识和能力，让财务人员能够更好地适应新时代背景的财务风险管理策略，打造一套符合企业需求的财务风险信息管理平台，不断提高财务风险管理的水平，为企业的长远发展奠定良好的基础。