数字化转型助力企业危机管理研究——基于疫情冲击下平安集团的案例分析

戴璐祺 宫泽浩

（1.长沙理工大学经济与管理学院 2.长沙理工大学水利与环境工程学院）

一、引言

一场突如其来的黑天鹅事件——新冠疫情，给传统企业当头一棒，而互联网等新兴行业享受到了所谓的“疫情红利”。正是这场新冠疫情，不仅让人们意识到了科技强大的影响力，也让企业产生了强烈的危机感。很多企业由于没能够进行正确的风险应对处理和变革，从而一蹶不振。数字化转型成为企业可持续发展的必然趋势。

在此背景下，探讨企业数字化转型对于传统企业今后的改革和发展具有重要意义。平安集团不断地践行技术创新，不仅在经营层面有了重大的突破，在财务管理的数字化转型方面也取得了重大的成功。

二、理论基础与研究现状

（一）数字化转型的必要性

随着时代的更替，大数据走进了人们生活的方方面面。数字经济作为新型经济形态，不仅有效缓解了新冠疫情带来的经济下行压力，而且展现出强劲活力和巨大发展潜力（张辉等，2021）[1]。大数据、云计算、人工智能、区块链、物联网等新一代信息技术的高速发展在全球范围内全面推动了一场数字化革命（郭润萍等，2021）[2]。新兴企业依靠数字化在市场中占有一席之地，传统企业纷纷通过数字化转型避免进入衰败期，被市场淘汰。伴随着数字技术的融合应用以及我国供给侧结构性改革的不断深化，加快数字技术与实体经济的融合发展已成为共识。党的十九大报告明确提出，“加快发展先进制造业，推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合。”[3]2017年《政府工作报告》提出“促进数字经济加快成长”；2019年《政府工作报告》再次提及发展数字经济，要求“壮大数字经济”。

（二）财务危机管理

企业的财务状况无疑是企业投资者和股东等利益相关者极为关注的重点。随着企业规模的不断扩大，财务风险也会呈显著性上升,财务风险的传导性与危害性变得更加显著（张继德等，2012）[4]。如果缺乏对财务风险的防范与管控，就可能会出现财务危机。财务危机一旦产生，不仅会影响到企业的正常经营活动，而且可能会使投资者和市场对企业失去信心，被新兴企业后来居上。因此，如何控制企业的财务风险，从源头扼制企业财务危机的发生，成为企业重要课题之一。

（三）数字化转型助力企业财务危机管理

大数据、互联网、人工智能、区块链和物联网等技术的产生，在企业采购、生产、营销等经营活动方面发挥了显著的作用，提升了企业的生产效率，加强了消费者与企业的联系，优化了业务流程，并且增强了企业的创新研发能力。同样，数字信息技术通过收集、汇总、筛选和评估企业信息，总结出对企业具有重要性的财务指标和非财务性指标，评估出可能对企业具有影响的财务风险，通过解决相应的问题来进行管控。

三、数字化转型助力企业财务危机管理案例分析

（一）平安集团简介

中国平安集团股份有限公司注册于中国广东省深圳市，1988年3月21日批准成立。主要从事金融业，提供多元化的金融产品和服务,经营的业务范围包括人身保险业务、财产保险业务、信托业务、证券业务、银行业务等。

（二）平安集团数字化转型背景

突如其来的新冠疫情，使经济形势变得严峻。平安集团经营面临线下业务展业受阻、信用风险上升、股价波动、均价下跌等不利因素，数字化转型成为尽最大可能降低疫情冲击的方法。随着国内新冠疫情防治工作初步取得成效，国内经济运行持续稳定回升，但疫情的影响仍在继续，国际疫情仍在蔓延，全球经济复苏进一步推迟。国内的消费形势虽然有所好转，但是仍旧处于恢复阶段，线下销售依然受阻，这使得平安集团长期保障型业务受到了负面影响。与此同时，企业经营活动仍面临信用风险提升，资产质量继续面临压力；并且由于受到行业分化加剧的影响，国内外股市波动剧烈，整体表现远不如去年同期。

（三）平安集团数字化转型历程

改革有恒，科技先行。全面的数字化变革基于科技赋能，重塑了中国平安，支持实现“先知、先觉、先行”的智慧经营平台，帮助其实时掌握各项关键数据，确保决策的及时性和合理性。

1.智能化：核心技术提供有力支持

大数据、人脸识别等先进技术的应用，增强了平安集团的自动化水平，增强了平安集团在智能化方面的优势，为平安集团的数字化转型奠定了基础。全面实现了过程自动化、数据自动化、风险控制自动化。

2.个性化：科技打造核心竞争力

“金融+科技”“金融+生态”战略在中国平安全面建设和实施，以科技赋能金融、科技赋能生态、生态赋能金融，通过持续加大研发投入，平安集团将继续建设领先的科技能力，广泛应用于金融主业。对内，中国平安深入建设业务场景，持续科技赋能，降本增效、风险管理目标得以实现，高质产品不断输出，客户吸引力不断增强，利润不断增加；对外，科技驱动，产出创新产品服务，促进产业链的完善和科技能力的提升。

平安持续致力于研究核心科技和掌握自主知识产权。截至2020年12月底，平安拥有超11万的科技从业人员和3700多名研究人员。

3.体验化：以科技深化客户服务

平安一直追求简单、极致的用户体验，为了实现这一目标，平安集团关注用户需求，通过信息技术，将互联网思维和生活化场景深度与设计和终端体验融合，为用户提供更为直观、优质、高效的使用体验。

4.生态化：聚焦集团生态圈的发展

平安集团注重平台化思维和生态化理念，实现在统一体系内所有参与者的良性互动和无缝链接。通过集团生态圈的发展，实现集团内部的互联互通、跨境共生、数据共享，从而实现企业的价值创造和智慧共赢。

（四）财务共享服务中心

财务共享服务中心采用数字化管理，通过业财融合，利用先进的互联网技术和ERP系统，标准化业务流程和业务规则，统一处理企业会计核算业务。从而有效应对重复繁琐的财务工作，整合资源，细化专业分工，为企业提升运营效率，实现价值创造和价值最大化。

1.财务共享服务中心组织结构

平安集团财务共享中心包含资金、年金、费用、综合、税金、估值和运营七个板块，是平安集团财务管理能力的结晶（见图1）。

图1 平安集团财务共享服务中心组织架构

2.财务共享服务中心信息系统

如图2所示，平安集团的财务共享服务中心信息系统主要由客户端系统、MIS中心作业系统、外部系统构成。一方面，解决了集团内部不同系统之间数据孤岛的问题；另一方面，实现了内外部业务的有效沟通和对接。

图2 平安集团财务共享服务中心信息系统

3.财务共享服务中心数字化方案

（1）智能报销

“随拍付”“链闪付”“直连付”是主要的三个板块，同时考虑场景与单据特点，优化信息传输的过程，全流程进行覆盖，提升了服务质量和成本管控能力。

（2）智能采购

智能解决方案涵盖了智能化采购流程管理、电子商务绩效、智能化成本及风控管理，通过AI、BI等先进科技，达到了采购一体化、数字化、电商化的目标。实现了降本增效、风险管理等目标，为打造智慧采购生态圈科技赋能。

（3）智能共享

智能共享由四个功能模块有机组成：智能采集、智能审核、智能运营和智能风控，财务单据实现全流程的作业支持和风险管理，借助机器学习、OCR等技术，增强风控能力及战略决策能力。

（五）风险管理

为打造“国际领先的科技型个人金融生活服务集团”，中国平安不断完善风险管理机制，建设风险管理平台。通过识别、评估风险，达到收益与风险的动态平衡，保障业务持续发展。

1.平安集团风险管理现状

（1）日常经营管理活动所造成的一般风险

一般风险主要包括保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险和流动性风险这七类风险。主要是由于实际经验与预期假设不符所造成的损失，或是由于外部环境的变动所引起的连续反应。一般风险通常是所有企业都要关注的常态化风险。

（2）集团层面特有风险

如图3所示，平安集团层面特有的风险包括风险传染、组织结构不透明风险、集中度风险以及非保险领域风险。

（3）数字化转型所面临的风险

信息技术安全与数据安全风险。数字化转型带来便利的同时，也产生了未知的数据安全风险。对于企业而言，财务信息和业务数据是一个企业的核心之一。

2.平安集团风险应对方案

（1）三位一体的风险管控体系

事前、事中、事后全面风险管控机制，由平安集团抢先引入。事前，进行合规战略把控、风险识别、风险提示等。事中，风险量化、预警、评级等。事后,实施违规操作的惩罚、进行内部审计以及完善公司内控文化等。

（2）IT系统管理平台

IT平台主要是指内控管理平台、风险信息平台以及合规操作平台。内控管理平台主要是进行内控自评和效率提高。风险信息平台主要是建立风险信息共享机制。合规操作平台主要收集和发布合规信息、同时进行信息的反馈和交流。

（3）防火墙制度

中国平安开发了防火墙的特色机制。主要包括交易、财务、资金、信用等风险的防火墙。

（4）ESG全面风险管理

作为综合性金融机构，平安在ESG风险融合实践中率先做出尝试，将ESG的核心理论和标准与集团“251”风险管理体系进行深度融合，补充和完善了原有的风险管理体系，提升了集团的风险管理能力。

CN-ESG智慧评价体系。平安秉承双重身份：“负责任的资产所有者”+“科技产品提供者”，创造了系统化、智慧化、实用化的展现中国特色的CN-ESG智慧评价体系。CN-ESG智慧评价体系能够直观地了解到企业的业绩水平，以及如何提高的方法；还可以提升ESG信息透明度，为投资者的战略决策提供帮助。

AI-ESG智慧管理平台。该平台基于CN-ESG评价体系，通过AI技术构建而成。能够提供定制化的产品与服务，同时实现了综合绩效管理和风险控制管理。不仅为其他企业提供ESG管理工具，还可以提供企业的业绩表现，为不同的利益相关者提供全面的ESG工具支持。

Al治理。平安遵循“以人为本、人类自治、安全可控、公平公正、公开透明”五大伦理原则，并致力于为人工智能应用提供符合伦理道德审查。平安从数据、算法和应用三方面制定了明确的伦理道德目标，并不断完善AI的治理框架。

（5）数字化转型助力企业风险管理

科技技术创新在风险管理、风险识别、风险定价等方面有巨大市场前景，核心竞争力由此而来。平安在金融业务的众多场景中深度应用了数字化技术，为服务实体经济的发展奠定了风险管理的基础。

智能风险画像。身份识别是智能金融的重要技术之一，而智能风险画像则是领头军。平安通过生物认证、AI+头脑、语音识别等人工智能技术，形成了对客户、对产品、对业务等各个环节的风险画像，极大解决了风险适配的难点和痛点。

知识图谱体系。知识图谱体系基于图谱链条与风险管理的创新视角，结合人工智能技术，助力企业和政府及时有效的管理控制投融资风险，保障资金安全。

四、总结

大数据的到来改变了整个世界，数字化转型是企业今后发展的必然趋势。如何将数字化转型应用到企业的经营活动和风险管理中，成为了平安集团的重要课题。企业在数字化转型的过程中将面临技术、思维、商业模式等多重变革。日新月异的变革给企业带来更多不可控因素，促使公司对风险管理提出了更高的要求。

平安集团作为改革的先驱者、创新的领导者、社会的建设者，初心与使命始终是为人民服务，凭借一流的战略管理理念和科技优势，中国平安为多家大型国企设计了一系列的智能化战略方案。通过连接上下游的数据，解决企业间数字孤岛问题，保障企业实施数字化转型战略。在研究平安集团数字化转型的过程中，对其风险管理做出了以下几点总结：

1.风险管理是企业可持续发展的基础与支持。通过数字化转型，使得企业的业财体系、流程等进行了重新的改革，由此对企业的风险管理提出了新要求和新挑战。持续完善风险管理体系，需要不断地优化组织结构，制定相关的政策，简化规范流程，职责落实到人，定性与定量方法相结合，同时实现风险的识别、评估与控制，从而有效地防范化解重大风险，提升管理水平。

2.信息技术与数据安全成为风险管控的关键控制点。企业防范网络数据风险的重点主要在应对外部威胁和做好内部授权上。

3.重视数字化转型在风险管理中的应用。通过AI、区块链、物联网等科技技术，评估风险管理能力，完善风险预警机制与方法，实现专业领域风控能力的构建。