财政税收管理工作的创新策略

靳亚娟

财政税收作为我国重要的财政收入渠道，而财政税收管理工作的有效开展，不仅能充分体现财政工作的职能与责任，同时还可以提高财政税收的工作质量，有利于推进我国产业结构的优化调整，最终实现市场经济资源优化配置的目标。而随着社会经济的不断发展，财政税收环境发生了巨大转变，使财政税收管理过程中存在许多潜在风险与问题。本文详细阐述了财政税收管理工作的重要作用，分析目前我国财政税收管理工作中存在的问题，进而提出针对性的创新策略。

财政税收是保障国家经济全面发展的基础与根本，而财政税收管理工作是确保财政税收有序实施与顺利开展的重要保障，因此，国家必须提高对财政税收管理工作的重视。目前，在财政税收管理工作的开展过程中，随着一些优惠政策的贯彻与落实，虽然促进了财政税收管理工作的有序开展，且取得了一定的成绩与效果，但是，不可忽视的是财政税收管理工作过程中依然存在着诸多的问题，这些问题不仅存在于财政税收管理制度层面上，同时还存在于国家整体的财政税收管理模式当中。基于此，提高财政税收管理工作的创新性与科学性，对推进我国财政税收管理工作的顺利开展有十分重要的意义，所以有关部门必须针对现有问题，制定科学的解决措施，积极创新与优化财务税收管理工作，促进财政税收管理工作发展。

一、财政税收管理工作的重要作用

（一）充分展现财政职能

财政税收工作管理水平的提高能够推动国家经济建设与社会发展，同时还能保障基层人民群众的根本权益。随着我国经济建设的高速发展，财政税收工作也迎来了巨大的挑战。因此，针对财政税收工作，需要改革与创新传统的管理手段，在推进财政税收工作有序进行的同时，充分发挥财政税收工作的职能，利用对财政税收管理的有效创新，进一步增强财政税收的现实意义，为实现财政税收的职能奠定坚实的基础。

（二）增强财政管理科学性

随着我国经济建设工作的高速发展，进一步提升了我国财政税收管理工作质量与效率，但是，财政税收管理人员仍然承受着巨大的工作压力，目前的财政税收管理工作还有待改善。为进一步推进财政税收管理工作的顺利进行，提高财务税收的管理成效，我国已经颁布了一系列的辅助政策与举措，财政税收管理人员必须积极转变工作理念，学习先进的财务税收管理方法，并针对现存问题有效地创新与优化财政税收管理手段，提高财政税收管理工作的合理性与有效性。

（三）实现资源合理配置

财政税收作为国家经济收入的重要渠道，对我国经济持续性发展起到了不可估量的重要作用，因此，通过对财政税收工作进行科学有效的管理，能够有效提高国家财政税收管理的工作质量与效率，并且有利于社会资源的合理配置，将有限的社会资源分配到资源紧缺区域，实现各区域间协调进步，进而推进我国经济建设的全面发展。除此之外，无论是经济建设还是社会进步，都离不开财政税收的重要支持与推进，因此，必须不断调整与优化产业结构，提高财政税收的管理水平，推进国家经济的和谐与稳定发展。

二、财政税收管理工作存在的问题

（一）纳税意识不强

目前，我国经济建设工作虽然已经取得了较高的发展，但在实际的经济建设过程中依然存在着诸多问题与不足。财政税收作为我国经济发展的重要基石，在具体的财政税收管理工作当中，普遍存在着纳税意识不强的情况。很多中小型企业或个体户，其生产经营规模小及效益低，因此在纳税时的主动性普遍偏低。另外，在经济利益的驱使下，很多小企业都存在着偷税漏税陋习。除此之外，大部分小企业都是沿用传统的家族式生产经营管理模式，因此对于财政税收也没有明确的认知，在进行财政税收缴纳方面表现出了极低的自觉性。

（二）税收管理工作效率低

在我国传统财政税收管理工作的开展过程中，所运用的税收方法比较单一，导致财政税收工作的具体实施与实际社会需求之间存在着很大的差异，再加上当下的财政税收管理工作在实际运用方法的选择上十分粗放，导致财政税收管理工作的效率无法有效提升。例如，在实际的财政税收工作中，由于税收管理人员对于本职岗位缺乏深刻的认识，因此无法运用合理的方法对各种税种进行准确划分，也无法运用精准的方法来核算税收的具体数据信息，从而导致税收工作的開展不具备相应的科学依据，大大降低了财政税收管理的工作效率和工作质量。由于财政税收管理人员自身的专业能力与技术水平不高，在实际的税收工作中很可能会出现操作不规范的情况，另外，财政税收管理人员的工作积极性也不高，存在工作态度懈怠的问题，对财务税收管理工作的开展造成不利影响，无法保障税收管理的工作质量。

（三）税收监管制度不健全

财政税收作为我国重要的财政收入渠道与途径，对社会发展与经济建设具有不可忽视的重要作用，但在实际的财政税收管理工作过程中，存在着税收监管制度不健全的情况。正常情况下，我国的财政税收管理工作是以纳税者自主纳税的情况为主导，因此对企业纳税的资金管理没有建立完善的监管机制，出现企业内部人员挪用资金和私自篡改税收情况等问题，而这些情况的存在极大影响了我国财政税收管理工作的效率与质量。除此之外，在针对财政税收进行管理时，由于没有将纳税人的具体收入与支出明细准确记录，导致部分领导人员或企业存在重大的贪污受贿、偷税漏税甚至挪用公款等违法现象，对国家财政税收管理工作的开展造成了不良后果，降低了国家所收税款的资金总量，不利于国家经济的健康发展。

（四）财政税收宣传力度弱

为了推动国家经济的全面发展，国家积极支持与鼓励中小型企业建设，相关部门推行了诸多财政税收优惠政策与举措。但是，由于财政税收优惠政策的宣传力度不足，导致很多财政税收优惠政策与举措没有发挥应有的作用和价值，造成各类政策的落实效果较差。例如，由于我国对于农业的发展与改革比较重视，所以制定与推行了很多农业相关的优惠政策，在农业税当中也有很多减免的优惠举措，这些优惠政策与举措会根据不同农作物以及不同地区的经济发展情况，优惠力度不同，因此所设定的税费标准也有所差异。但是，在实际的财政税收管理过程中，工作人员开展税费的征收，没有提高惠农政策的宣传力度，并且无法对于这些优惠政策的细微差异给予合理的判定，导致财政税收的征收目标与具体的财政税收工作之间的差异性较大，降低了财政税收的管理水平。

三、财政税收管理工作的创新策略

（一）提升全民的纳税意识

财政税收管理工作創新策略第一点是必须提升全民的纳税意识，需要细致认真地解读国家的相关财政举措与税收政策等，基于对财政税收相关政策深入了解，开展财政税收工作的宣传工作，帮助基层纳税人或中小型企业充分理解与认识到我国的相关财政税收政策。也可以通过政府部门开展宣传活动，确保纳税人员清晰地认识到自身所肩负的纳税责任与使命，为增强纳税人的自主纳税意识奠定良好基础。此外，由于我国各个地区的具体情况存在很大的差异，因此，可以根据本地的具体实际情况，结合以往的纳税历史、纳税情况、纳税额度、纳税人的具体信息及纳税企业的详细资料等，收集与整理相关的财政税收信息，进而建立完善的税收信息库。这样，在开展财政税收管理工作时，可以依据这些详细信息有重点地进行财政税收制度的宣传工作，贯彻落实相应的财政税收策略与相关的税收政策。最后，为了强化我国财政税收制度的宣传工作，需要提升对基层的实际走访以及调查力度，扩大与纳税人的交流机会，进而提高国家的相关财政税收政策的落实效果，以此来增强人民对于纳税的深刻认识，推进我国财政税收管理工作的顺利开展。

（二）提升财政税收管理工作重视程度

我国国土面积幅员辽阔，每个地区的经济发展水平各有不同，因此在制定各地的税收方案时也会略有差异。所以，必须针对地区发展状况进行详细考察后，结合实际情况制定科学的税收方案与计划等，并设计出具体的税收管理举措。

（三）建立健全财政税收监管制度

在财政税收管理工作的实际开展过程中，离不开基于地区财政税收的监督与管理，因此需要建立健全财政税收监管制度，为我国的财政税收管理工作有效开展而提供重要保障。首先，可以建立关于财政税收管理工作的监督与管理小组，由相关的纪检部门作为主导力量，下设专门接待纳税人的关于税收管理工作的投放服务处、投诉服务电话和投放服务微信等，确切保障纳税人的基本权利，并利用这种方式针对整个财政税收工作进行严格的监督管理。其次，开展纳税工作的过程中，在确保纳税人的根本权益前提下，需要针对整个纳税过程开展严密的监控与管理，着重审核企业是否存在偷税漏税的情况，一旦发现有偷税漏税必须立即投诉、立案和处理。最后，必须不断深化社会对于财政税收工作的监督作用，不断拓展监督视野，科学有效地运用社会大众资源对财政税收工作起到良好的监督作用，提高财政税收管理工作的透明度，进一步保障财政税收工作的效率与质量，积极推进相关税收制度的贯彻与落实。

（四）积极做好财政税收宣传工作

在推进财政税收管理工作过程中，必须提高当地政府负责人对财政税收工作的重视程度，积极做好财政税收宣传工作。在财务税收的宣传过程中，可以合理利用互联网渠道，通过网络进行财政税收宣传工作。目前，人们对于互联网的依赖程度越来越高，结合互联网开展宣传工作能够发挥其实时性和多样性的优势，因此这种宣传途径与渠道更容易被人们接受。当前互联网平台包括微信公众号、QQ群、微博及小程序等模式，利用此类网络信息平台能够将我国每年的财政税收资讯或开展节点等内容进行广泛宣传。此外，还可以通过组织宣传活动，针对中小型企业进行纳税工作的着重宣传，鼓励中小型企业投入到自主纳税的行列当中，增强中小型企业自主纳税的思想意识。

结语：

在我国经济建设高速发展的过程中，财政税收作为国家的重要财政收入，对国家经济发展与建设发挥着不可估量的影响与作用。财政税收管理工作是确保整个税收工作高效开展的重要手段，因此，如何做好财政税收管理工作，是相关部门需要深入思考与积极解决的根本问题。从当前我国财政税收的实际现状来看，财政税收管理工作面临着巨大的挑战，经济全球化的影响导致财政税收管理工作的难度加大，潜在的风险与缺陷逐渐暴露出来。为解决财政税收管理工作中存在问题，相关部门需要结合财政税收管理工作的实际发展状况积极地创新与完善管理方式，使财政税收管理工作发挥应有的作用与价值。