企业内部资金管理的重要意义及其相关优化分析

吴晓静 开滦股份吕家坨矿业分公司

资金是企业发展的根本，企业只有保证资金的平稳流动，才能推动一系列日常经营活动的顺利开展。现如今随着我国市场经济体系的深入改革，国内经济市场环境也在不断发生变化，企业不仅面临着更大的竞争压力，同时也对自身实力提出了更高要求，要求企业必须有充足的资金做后盾。但是现如今很多企业的内部资金并没有进行规范化管理，导致资金管理并不科学，甚至存在着一系列管理漏洞，这严重影响了资金的使用效率，无法为企业的发展壮大提供源源不断的动力支持。所以强化企业内部资金管理、提高资金利用率，对于企业的可持续健康发展来说意义非凡。

一、企业内部资金管理的重要意义

所谓企业内部资金管理，主要是指企业在日常经营活动中，为了实现对资金的最大利用而对资金进行的科学管理和分配。资金管理隶属于财务管理，现如今绝大多数的企业管理都将财务管理作为工作核心，而在财务管理中，资金管理才是重中之重，这也就表明资金管理是企业管理的根本，在企业管理中占有重要地位[1]。因此企业管理者必须能够充分了解资金使用的目标和要求，并且对资金动态做到时刻关注，通过一系列的调整和控制手段，实现资金的最大利用。现如今在经济一体化的背景中，市场之间的竞争更加激烈，所以企业只有做到对资金的优化分配，才能发挥出资金的最大价值。若想做到这一点，企业就必须要对内部的资金管理进行强化控制，最大限度地降低资金风险，确保资金的平稳流动。具体来说，企业内部资金管理的主要措施包括资金决策、资金规划和资金控制，所谓资金决策，就是指企业管理者需要根据企业的战略发展目标，并结合市场的发展动态设计出更加完善的资金管理方案；资金规划则需要财务部门对企业的发展决策进行分析，并以此为基础做出本年度的财务预算计划，为资金的合理分配奠定基础；资金控制则是需要企业管理者和财务部门能够对资金的流动情况进行严格监督和管理，并根据一定的评估手段，评估资金的执行情况是否能够满足预期要求，最终通过合理的控制手段让资金利用更加高效，为企业创造出更多价值。

二、企业内部资金管理存在的问题

（一）资金使用率低

现如今很多企业在进行资金管理时，通常都是按照原有的规章制度照章办事，只是对账目进行简单管理，并没有对资金的使用情况进行调查和分析，这也导致企业的资金利用价值无法得到有效提高。很多企业内部并没有建立详细的资金管理方案，导致资金回笼速度慢，严重影响了企业的资金流动，一旦监管不力，就很容易造成资金链断裂，为企业的生存和发展带来不利影响。

（二）资金管理方法落后

随着经济建设和科学技术的高速发展，资金管理方法也在不断创新和完善，但是有很多企业仍在沿用过去的资金管理方法，使得资金管理滞后于资金利用，甚至在一定程度上制约了企业的发展。不够科学和完善的资金管理方法，将会造成资金闲置和浪费，甚至还会导致账目混乱，让企业管理者无法及时了解资金动向，最终为公司带来不必要的资金损失。

（三）资金管理体系不完善

企业资金的健康流动必须以完善的资金管理体系做支撑，这也是保证企业健康稳定发展的重要前提。但是通过查阅大量文献可知，现如今我国绝大多数企业内部都没有建立完善的资金管理体系，企业内部资金流动也缺乏科学规划，而且一部分家族式企业的财务管理人员缺乏丰富的财务管理经验和专业知识，根本不具备现代资金管理意识，这也是导致企业发展缓慢的原因之一[2]。还有一部分企业虽然制定了完善的资金管理体系，但是却没有在实际运行过程中具体落实，导致资金管理形式化严重，因此也根本无法发挥出资金管理的应有价值。

（四）资金监管力度不够

在资金流动过程中，很多企业的管理者都没有对资金的流动过程进行动态监督，导致资金在使用过程中与预计规划相偏离，因此也就无法达到应有的预期效果。因为缺乏对资金的严格监管，那么就会给一些不法分子带来可乘之机，他们就可以利用资金漏洞来制作虚假报告，最终为企业带来重大的经济损失。

三、企业内部资金管理的优化对策

（一）提高资金周转率

若想强化企业内部资金管理，企业就必须要提高资金的利用率，这也就要求企业管理者能够提高资金的周转率。在企业实际发展过程中，企业一定要结合实际发展情况选择科学的核算方法，对资金流动进行科学管理，尽可能地提高资金的周转率。与此同时，对于企业的资产负债水平，财务管理人员也要强化评估，能够全面开发出企业内部资金潜能，提高闲置资金的周转率，实现企业资金的健康流动，为企业的长远发展提供源源不断的资金支持[3]。

（二）创新资金管理方式

企业若想创造更大的经济利益，就必须能够迎合时代的发展趋势，采用更加科学的管理方法来强化对内部资金的管理和控制。一方面，企业一定要在内部建立完善的资金预算管理体系。科学的资金预算管理能够在很大程度上提高资金的管理效率，这也是实现资金规范化管理的重要前提。企业在进行资金管理时，需要财务人员立足于企业实际，对企业资金进行科学的预算管理，通过科学规划生产经营的各个环节对资金做出合理统筹，并编制相应的预算方案，如此才能让资金在流动过程中更加规范、更加高效[4]。例如，在进行材料采购时，材料采购的预算方案一定要高度结合市场特征并且能够做到灵活调整，避免在采购过程中出现资金浪费。另一方面，企业也要不断提高对资金的监督管理力度，强化日常考核，能够对资金的动态使用进行全过程追踪和调查，同时配以完善的资金管理机制确保资金的高效利用，进而为企业创造更大价值。

（三）完善资金管理体系

企业若想强化内部资金管理力度，就一定要构建完善的资金管理体系，并对财务人员的工作职责进行科学划分，让财务管理更加优化，源头上降低财务风险的产生[5]。完善的内部管理机制能够让企业内部的各个部门之间高效配合，可以确保企业日常经营生产活动的顺利进行，一旦出现问题也能够迅速找到责任人，可有效避免部门之间相互推卸责任的行为产生，因此也能在一定程度上提高企业的资金管理水平[6]。除此之外，企业也要对资金安全引起足够关注，要在企业内部建立完善的风险预警机制，一旦发现可疑的风险因素要立即采取有效措施进行处理，确保资金的安全平稳流动。这也就要求企业能够建立专门的资金管理部门，对资金的流动过程进行全程监督，并且将风险防范体系融入资金管理体系中，强化对资金的风险评估，为资金管理提供更加有力的支持和帮助[6]。对于规模较大的集团企业来说，旗下会设有诸多子公司，子公司的业务类型不尽相同，所以若想实现对企业内部资金的高水平管理，就一定要保证内部管理工作能够有序进行。企业管理者需要在企业内部营造良好的工作环境，不断强化各级管理人员的资金管理意识和风险管理理念，并在企业内部建立完善的内部控制体系，对企业的资金管理业务进行全面覆盖。在对企业进行内部控制管理时，也要以资金管理作为工作重点，并将资金管理提升至企业发展的战略高度，不断强化企业内部所有员工的资金管理意识，确保员工能够在工作过程中具有较高的内控意识，严格按照企业的规章制度开展工作。一方面，企业也要强化对员工的思想教育工作，让企业员工都能够简单了解企业的资金管理要求和管理流程，并能够切实掌握与自己工作息息相关的资金管理内容，通过点滴细节不断提高企业的资金管理水平。另一方面，集团企业也要强化对管理者的培训力度，不断提高他们的资金管理意识和资金管理能力，可以借助一定的绩效考核手段对管理层进行筛选，让能者胜任、让贤者居之，只有管理者以身作则，才能够带领员工积极主动的参与到企业的内部控制活动中，才能够切实提高企业的整体管理水平，才能够从源头上避免资金风险的产生，真正为企业的健康发展保驾护航。

（四）增强市场意识

现代企业若想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须要科学降低运营成本，用有限的资源创造出更大价值，这也就要求企业必须能够通过高效的财务管理构建以市场竞争为主体的内部资金管理体系，不断提高企业的竞争实力。除此之外，企业也要对市场的客观环境进行深入调研，不断提高自身的服务意识，能够为消费者提供更加满意的服务。在新经济背景中，财务管理方法也在不断创新和完善，所以企业一定要采用更加先进的财务管理方法，不断提高资金的周转效率，不仅企业的财务管理要做到精细化，企业的管理模式和经济核算模式也要做到现代化和市场化，能够充分借助信息技术的优势，不断提高资金运作的市场化效能。在过去很长一段时间里，我国企业的资金管理都游离于市场之外，只能在企业内部的小范围内制定资金运作预案，这种资金管理理念已经不再适合现代企业的经营发展，也不符合现代社会的市场运行规律，必须进行抛弃和改革。但是仍旧有一部分企业领导者独断专行，在企业经济活动运行的各个环节中依然沿用官本位意识，导致资金使用相对混乱，为企业的经济发展带来了很多不利影响。所以若想强化企业的资金管理水平，企业的领导者就一定要提高市场意识，将计划经济时代自以为是的观念彻底抛弃，能够让企业真正面向市场，充分借助信息技术对市场进行调研，以准确的财务分析为决策依据，确保实现对资金的最高效利用。企业的管理者一定要依据市场竞争方面的因素，综合考察资金运行的效能，通过有效的财务管理，调节资金使用计划，构建以市场为导向的现代资金管理体系。

（五）注重成本核算

只有对市场动态做到切实了解，才能在市场竞争中做到知己知彼，百战不殆。这也就要求企业必须能够结合市场动态对成本核算进行精细化管理，财务管理工作者也要充分利用先进的信息技术，掌握更加全面的市场资料，并对这些资料进行专业的财务分析，为企业制定出更加科学的成本核算报告，确保企业发展能够高度吻合市场的前进趋势。企业的财务管理人员也要不断提高自身的综合素质，以成本核算为依据，确保企业财务管理更加科学、更加高效，能够用有限的资金成本创造出更大价值。成本核算并非只是财务人员的工作职责，若想达到预期的成本核算目标，就必须要求企业的所有部门和所有员工都能够在工作过程中具有高度的成本核算意识，做到最大限度地节约成本，并不断提高工作效率。企业管理者也要在企业内部制定完善的财务管理制度，确保成本核算的精细化管理，并且在强化成本核算的同时，积极树立双效发展意识，将企业服务和市场竞争紧密结合，将成本核算全程贯穿于企业的发展过程中。总之，现代企业的财务管理工作要适应新时代发展的社会化服务要求，以市场竞争为导向，强化服务意识，提高成本核算意识，实现有效的成本管理，提高资金使用效能。

（六）利用信息技术

现代企业的生存和发展离不开信息技术的支持，只有对市场信息进行充分利用，企业才能够对旧有的财务管理方案进行创新，才能不断提高内部资金的使用效率。这就要求企业必须能够充分利用市场信息，在企业内部构建以市场化和网络化为基础的企业财务管理信息系统，并充分利用先进的科学技术，例如大数据技术和云计算技术等，对国内国际市场的行业信息进行收集和分析，并将数据分析结果作为企业成本核算依据。企业也要不断提高财务工作者的信息素养，提高他们在成本核算方面的应用价值，财务管理人员也要不断总结经验，真正实现财务管理工作的信息化和智能化发展，能够及时提供有利于企业发展运营的市场信息依据。企业要结合实际情况，构建符合市场运营机制，适合自身发展需要的新型财务管理信息系统，提高企业的资金管理效能[7]。

四、社会化发展意识对企业内部资金管理的影响

在新经济背景中，企业不仅面临着更加严酷的市场竞争，更要不断提高自身的社会化综合服务效能，也就是在谋求自身利益的同时，也需要为社会的发展提供优质的服务，如此才能真正成为我国经济建设的重要推手[8]。在市场经济体系不断完善的背景中，企业也要坚决避免恶性竞争，要不断提高社会化综合服务理念，所以在社会化发展意识不断提高的背景下，企业的资金管理和运营也要做出适当改变，企业管理者一定要对资金的流向进行严格控制，借助严格的监督与管理手段，进一步深化内部管理改革，用自身的实际行动，促进中华民族伟大复兴的加快到来，真正成长为有实力、有担当的大国企业。企业也要以更高的资金管理水平，积极参与国际竞争，成为祖国经济建设的支柱。新经济背景下的企业，也要积极肩负社会公共服务责任，在参与市场竞争的同时，体现出更多的企业担当。例如，如果国家出现重大灾害，就需要所有的社会企业倾力相助，慷慨解囊，这也需要企业能够对自身的资金水平做到正确认识，积极创建和谐稳定的社会大环境。随着我国综合国力的增强，企业走向国际化竞争大舞台的机会越来越多，企业在加强内部资金管理方面必须正视这样的现实，企业不仅仅是独立参与市场竞争的经济核算体，实现共赢更是新时代企业发展的方向。财务管理工作要注重人性化的服务理念，把竞争意识和社会化发展理念融合起来，并渗透到财务管理的细节中，尽可能对外提高企业形象，对内充分调动员工积极性[9]。提高财务管理水平，不断增强企业的社会公信力，进一步促进企业自身发展的同时，融入家国情怀，紧跟时代发展步伐，助推民族发展的强国梦，使企业立于不败之地。

五、结语

综上所述，资金是企业生存和发展的重要基础，现如今在经济一体化建设背景中，行业之间的竞争愈发激烈，企业若想在激烈的市场竞争中占据一席之地，就必须要提高资金利用率，科学降低运营成本，用有限的资金创造出更大价值。若想提高企业内部资金管理水平，企业就必须建立完善的资金管理体系，并选择合适的资金管理方法，同时强化对企业成本核算的力度，并且能够充分利用现有的信息技术为企业的发展做出更加精准的判断和分析。这也就要求企业的管理者必须能够对资金管理引起高度关注，并树立正确的资金管理意识，能够对资金活动进行科学把控，不断提高资金管理水平，推动企业的长远健康发展。