A 水电站运营经济效率提升研究

方 菲，刘 衡

(湖北工业大学，湖北 武汉 430068)

我国现行«水利水电枢纽工程等级划分及设计标准»规定，小型水电站是指电站总装机容量小于2.5 万千瓦的水电站。 水电站作为清洁能源的重要载体之一，在航运、灌溉、防洪、抗旱等方面发挥了重要作用。 但是，我国部分小型水电站运营水平不高，发电效率偏低，运营经济效率低下，枯水期经营困难，甚至破产。 A 水电站是20 世纪中期建成的小型水电站，是省内电网的重要电源点，对省电网的发展和确保电网安全起着不可替代的作用，面对枯水期运营困难、经济效率低下的困境，A 水电站不断探索提升运营收入、降低运营成本的做法，研究如何提高经济效益，使其更好地服务于清洁能源产业。

一、 水电企业运营管理的概述

(一)水电的相关概念

水电是一种无污染、成本低、可循环再生的绿色清洁能源。 我国丰富的水电资源是开发水电的一大优势，且水电技术已达到世界领先水平。 在我国经济不断发展的社会环境下，迎来了水电产业蓬勃发展的黄金时期。

(二)枯水期水电站现状

首先是水电站在电力市场上面临着火电站对电价的竞争。 火力发电具有工期短、成本低、资金周转速度快的特点，火电发电企业在“竞价上网，厂网分开”的竞争中，有能力直接向大用户提供电力。 而水电站大多地处偏远地区、远离电力负荷中心，水电站通过电网输送电力的过网费会很大程度上高于地处大中城市、位于电力负荷中心的火电站。 另外，水电站还面临着来自其他民间水电企业的压力。

其次是水力发电站需要定期进行科技升级和技术改造[1]。 目前中小水电站面临的主要问题是设备机组的老化。 部分水电站由于泥沙对设备的磨损破坏十分严重，大修工期较长。 而且对机组水下部分在每年汛期发电前后需要检查维修，每年必须进行的机组检修也给发电工作造成诸多不便。

二、 A 水电站实施枯水期运营成本管控的现状

(一)A 水电站简介

A 水电站水库距县城约20 千米，距市内约150千米，水库坝址流域面积1970 平方千米。 A 水电站公司由X 省投资有限责任公司、X 省开发投资有限公司入股筹建。 A 水电站公司积极推进A 水电站流域和XX 流域的水电资源开发，积极响应中游电站项目的建设。 截至目前，公司全年累计发电量400.28 万千瓦时，公司装机容量达到112.5 兆瓦，在建、筹建规模超过160 万千瓦，资产总额超过6800万元。

(二)A 水电站成本构成及现状分析

A 水电站的发电成本主要由水资源费、职工薪酬、设备维修费、折旧费、枯水期检修人员加班费、物资及材料费等组成。 2019 年A 水电站总营业成本约为1595.42 万元，其中固定成本约为1135.77万元，占营业成本的71.19%；变动成本约为459.65 万元，占营业成本的28.81%。 2020 年总营业成本约为1544.11 万元，其中固定成本约为1135.77 万元，占营业成本的71.14%；变动成本约为445.61 万元，占营业成本的 28.86%。 2021 年总营业成本约为1509.67万元，其中固定成本约为1072.96 万元，占营业成本的71.07%；变动成本约为436.71 万元，占营业成本的28.93%。

1. 主营业务成本过高

A 水电站枯水期的主营业务成本主要由水费和折旧费构成。 水费是指电站发电按所用的水量和发电水价计算的水费。 并且在枯水期水电站蓄水水位低，许多机械设备裸露出水面，需要抓紧时间进行设备的检修，使得枯水期水电站的设备修理费增加。2019 年A 水电站的水费与折旧费约为240.52 万元，占全年总成本的15.1%。 A 水电站各类机器设备的折旧费在全年占总成本费用的比例偏高，枯水期裸露设备的折旧费又加重了原本丰水年的折旧费负担，也使主营业务成本增加。

2. 职工工资及福利费过高

水电站枯水期需要进行机械设备大检修，因此工人的工作时间延长，人员的加班费提高。 A 水电站为保证枯水期水电站的正常运行和电力线路的畅通，以高额的福利待遇作为奖励吸引员工能长期工作。 2019 年A 水电站的职工薪酬及福利费与大修期间检修人员的加班工资占全年总成本的69.15%，加大了枯水期水电站的运营成本，使A 水电站的正常运行受到挑战。

3. 管理费用过高

A 水电站水库是库容偏小的年调节水库，年运行水头变化较大，每年汛期持续四至五个月。 剩下的时间都是枯水期，水电站枯水期时会进入下一个会计年度。 年终支付的审计费和业务招待费增加，并且枯水期会结转坏账，这就大大造成了水电站枯水期管理费用的提高。

4. 收入过少

A 水电站机组设备台数较多，每台机组的性能、磨损程度以及上网电价又存在较大差别，同时水电站的主营业务收入与发电收入相关，发电收入受到来水量和发电效率的影响，而水电站枯水期经常发生的恶劣天气导致发电机组设备发电效率较丰水期降低，从而极大地降低了枯水期水电站的主营业务收入。

三、 A 水电站实施枯水期运营成本管控的问题

(一)水电站运行管理机制落后

落后的管理机制使A 水电站目前的成本控制工作不太有效。 当前A 水电站管理部门采用的运行管理制度缺乏时效性、成本管理观念不符合企业持续发展的要求、设备管理效果一般，已满足不了现阶段的新型设备运行管理要求。 并且A 水电站的成本管理缺乏全面的发展竞争战略，忽视水电站外部的价值链，仅仅核算、计划和分析水电站内部的生产经营过程，使A 水电站在枯水期缺乏收入和现金流。 成本管理只是为了降低成本而实施，没有从战略角度出发，导致水电站缺乏长期的竞争优势[2]。

(二)水电站成本管理方法比较单一

A 水电站采用的成本管理方法所包含的成本信息不完全，成本驱动因素较为单一。 而以水电站的地理位置、规模、管理制度等影响水电站运营成本的关键性因素为例，成本的驱动因素是多层次多样化的。 但A 水电站在传统成本管理体系中并未考虑这些因素。

同样的，以水电站生产弹性以及内部的结构调整等为例，传统的成本管理中忽略了隐含成本信息的重要性，仅仅提供财务方面的信息，因此不全面的、传统的成本管理不利于管理人员做出正确的战略决策。

(三)忽视员工培训，缺少人才培养与引进战略

由于忽视员工培训，缺少人才，A 水电站的应付职工薪酬高而员工的劳动效率普遍较低。 机组的故障维修、故障解除耗时较长，出现运行事故的可能性大。 因此，提升职工人员的专业技术水平和综合素质也是A 水电站工作改造优化的重点。

目前，水电站工作人员缺乏应对枯水期机组检修的科学方法以及日常工作中机组故障等突发情况的知识储备，导致维修费用无法有效减少。 因此，水电站应制定全面合理科学的技术培训制度，拓宽工作人员的知识面，使其掌握先进设备管理技术知识，培养高素质高技能的人才，在确保水电站维持正常运行管理的同时，降低维修经费[3]。

(四)设备管理巡查监督机制不合理，缺少以人为本的理念

不合理的设备巡查监督机制在很大程度上既增加了水电站的人工成本和修理费、材料费等，也使辅助设备的各项检验维护无法正常开展与进行，导致A 水电站在管理方面效率低下，成本增加。 A 水电站为了在丰水期多发电，往往会需要员工加班加点，长此以往对员工的身体健康也不利。 这种做法同时忽视了以人为本的理念，这也是A 水电站市场竞争力下降的原因之一。

(五)缺乏对周边各类资源的利用

只有做到开源节流，才能使水电站取得最大化的利润。 A 水电站库区周边风景优美，空气清新，适合开发库区特色旅游资源，从而提高营业外收入，减轻枯水期水电站运营的压力。 发展库区特色旅游，不仅能解决A 水电枯水期收入过少的问题，而且能促进水电站的持续稳定发展。

四、 A 水电站实施枯水期成本管控的对策

(一)开展多元化经营，提高收入水平

强化设备建设，提高发电收入是基础，开展多元化经营，提高营业外收入水平是必要的补充。 A 水电站为改变以夏季丰水期发电收入为主的现状，努力开展多元化经营，提高收入水平。

1. 长期实施增效扩容战略，提高主营业务收入水平

2. 建设小型风力发电站，开拓枯水期收入来源

A 水电站借鉴国外经验，发展建设了清洁的小风电机组发电，弥补了枯水期水电站发电收入的不足，提高供电可靠性。 水电站在电力市场上面临着火电站、风力发电站、光伏发电站等其他类型电站的竞争。 由于水电站发电卖电规律受季节影响很大，枯水期A 水电站使用小型风力发电站进行发电，不仅增加了枯水期水电站的收入，还保证了水电的市场份额。

3. 积极发展库区旅游业

A 水电站枯水期时节假日较多，能吸引大批游客前来参观。 为提高旅游业收入，A 水电站结合当地的«旅游区总体发展规划»，主动加强与当地旅游主管部门的合作，积极开发岛屿旅游资源，取长补短，借鉴国内外经验，成功打造了依托绿水青山的生态特色旅游。 同时，A 水电站制定科学的水库风景区旅游发展规划，以自身为中心开发周边旅游资源，形成了绿色旅游一条龙，打响了A 水电站水库旅游对外知名度，提高了营业外收入，促进了水电站长期持续发展。

(二)加强运营成本日常管控，降低运营成本

1. 水电站成本构成

A 水电站的发电成本主要由以下几部分组成:水资源费、发电成本、设备维修费、折旧费、管理费用、物资及材料费等。 2019~2021 年A 水电站公司营业成本如表1 所示。

对研究区2009-2012年的生境质量变化进行全局自相关分析，结果如表3所示。由表可知，Moran’s I为0.322603，大于0且均大于其期望指数，P值小于0.05，相应的Z值得分分别为10.921696大于1.96，表明在2009-2012年期间的生境质量变化值存在显著的空间自相关性，即研究区域的生境变化在空间上呈现聚集分布，而不是随机分布。

表1 2019~2021 年 A 水电站营业成本 单位:元

2. 固定成本管控

在固定成本中，折旧成本、保险费因在前期规划建设过程中已固化，成为不可控费用，基本没有管控空间。 而维护维修成本中的大型修理费用、人工成本中的员工薪资福利费属于可控费用，且属于水电站运营成本中的支出大项，是重点管控对象。

(1)大型修理费用的管控

水轮机、变压器、升压站CIS(气体绝缘开关)设备维修费用属于大额支出，检修部门先根据各主要设备和辅助设备健康状况和辅助设备健康状况及检修间隔，结合运行规程，编制年度检修工程计划，提出维修项目立项申请，最后根据审批意见制定最终的维修费预算，并严格把计划具体落实到检修员工个人。 之后，检修分厂按照年度预算计划表把修理费用的标准再细化到每个班组和每个检修员工。 同时仓库也要统计好本年大修所消耗的各种材料的数量和金额，在期末与预算做比较。 在大型修理费的实际金额未超过预算时，会对先进班组和先进员工进行精神和物质上的表彰奖励。 通过实行此种预算与奖惩相结合的成本管控方法，水电站的大型修理费在2019 到2021 年间降低了5.05%。

(2)员工薪资福利费的管控

员工的薪资福利费是成本管控的一大难点，该方面的管控往往效率较高，但在实际工作中存在许多限制因素。 水电站在2019 到2021 年的薪资福利费减少了5583444.2 元，降低了6.07%。 一是以大力建设安装自动化监测预警报警装置方式减少日常运营人员，降低员工薪资福利支出[4]。 A 水电站通过全面普及自动化监测预警报警装置，整个发电厂区所有机组设备的状态都能展现在电脑屏幕上，在机组运行出现离正常标准差异较大的偏差值时，会实时向运行人员发出警报。 即使在远离一线生产厂区的办公室内也能24 小时实时观测监控设备运行情况。 现在2 个员工就能轻松完成以往一个班组6 个员工才能保证的运行值班工作，大大减少运行员工数量的同时提高了工作效率，并降低了机组运行故障发生率，很大程度上减少了员工薪资福利费。 二是以劳务外包方式减少日常运营人员，降低员工薪资福利费支出。 A 水电站以劳务外包形式，将厂区安保、景区售票检票、保洁、职工食堂等专业性服务工作发包给专业服务机构，从根本上减少员工人数，降低了员工薪资福利费支出。

3. 变动成本管控

A 水电站运营的变动成本中的水资源费和厂用电费随着发电量的变动而变动。 而发电量的大小是由降雨量的大小决定的，因此A 水电站的变动成本管控重点在维护维修成本中的日常维护维修费、差旅费，人工成本中的枯水期检修人员加班费上。

(1)维护维修成本中的日常维护维修费的管控

首先，通过建立变动成本管控制度体系，奖励员工的节约行为，惩罚浪费资源的行为，进一步提高水电站员工的工作效率。 其次，为减少发电机组在日常工作中的维修费用，水电站加强检修员工的技能培训，聘请高级工程师来做技术指导，在2019 到2021 年间，日常维护维修费降低了7.7%。 再次，提高发电运行人员的职业技能，以及时发现机组运行过程中的异常，最大限度地降低事故隐患，防止故障事故的发生，从而在源头减少维修材料的消耗。 最后，加强本单位员工与兄弟单位的交流，学习其他水电站的工作经验和运营模式，不断提高工作质量。

(2)差旅费和业务招待费

在实际执行过程中，财务部门严格审核各部门的差旅费和业务招待费，按规定的权限和程序严格执行费用支付审批流程。 明确各级人员住宿要求，优化差旅费管理流程。 对业务招待费，根据招待费标准审批报销，具体到个人。 对超预算或预算外需支付的费用，必须严格执行超预算或预算外的支付审批流程。

(3)人工成本中的枯水期检修人员加班费

水电站在枯水期将会运用大量资金维修检修机组设备，导致成本费用提高。 A 水电站通过计量、记录维修材料和能源的使用情况，确定年度能源预算指标与年度降耗指标。 并通过对专业技术员工的培训，结合定期测评考试的措施，不断提高检修员工的专业技术水平和工作效率，减少加班费支出。

(4)利用税收优惠政策减少水资源费

水资源费也是水电站变动成本中占比较大的一项，其多少与水电站发电量的大小成正比。 A 水电站及时根据国家新出台的水资源费减免政策报税，使水电站的水资源费在2019 到2021 年间减少了1.81%。

(5)积极开展成本分析和考核工作

实施标准化管理，组织成本分析例会，每周汇报上周的成本使用情况，同时汇报本周成本使用项目预算[5]。 每月召开一次成本分析会议，对各部门提供的成本执行差异产生的原因进行讨论分析，不断总结降低成本的经验，深入挖掘降低成本的潜力。

(三)加强人才培养与引进，建立合理有效的激励机制

提升职工的专业技术水平和综合素质是A 水电站工作改造优化的重点。 A 水电站的管理层要不断强化管理意识，有效安排人员进行提升培训。 同时实施激励机制，对业绩优秀的员工给予物质奖励和表彰，以激发其他员工的工作积极性和工作热情，进一步提高员工的工作效率。

五、 结语

A 水电站根据水电站枯水期的成本和收入特点，以提高收入水平，降低运营成本辅以加强培养人才的方式，提升枯水期发电机组的运行效率和水电站的经济效率。 这期间，A 水电站即使面对2019 年旱情，以及新冠肺炎疫情的巨大压力，也始终坚持贯彻降耗能提收入的运行方针，在逐渐降低成本的同时保证了员工的安全生产，为困难职工提供了生活保障。 基于此，希望文章能为水利行业研究者提供参考。