住房公积金归集工作存在的问题及对策

文/苏烨（山西焦煤霍州煤电集团有限责任公司社会保障服务中心）

住房公积金制度是一种社会性、互助性、政治性的住房和社会保障制度。这是中国城镇住房制度改革的一项创新。经过20多年的发展，它已成为住房保障体系的重要组成部分。通过建立政策主导的房地产贷款体系，工人可以获得独立住房，并在改善建筑能力和住房条件方面发挥了重要作用。（1）补偿、落实职工住房制度，保障职工快速、更好地解决住房问题。（2）互助：通过建立住房福利计划，可以有效地为没有住房的工人建立机制和渠道，并为没有住房的工人提供经济援助。它反映了住房公积金的相互支持。（3）从长远来看，每位工人、干部缴纳从签订无固定期限劳动合同之日起至退休或雇佣关系结束的个人部分住房公积金，职工所在单位按照规定缴纳职工企业部门住房公积金。

一、住房公积金的优点

（一）资产积累

住房公积金的余额归员工本人所有。住房公积金的长期性质是为员工创造稳定的资产，不仅可以用于未来的大量住房消费支出，还可以用于家庭资产的重要组成部分。员工可以在退休或退休后办理销户，提取账户里剩余的住房公积金。

（二）低息贷款

住房公积金贷款是贷款的重要组成部分。由于住房公积金管理机构为非营利性机构，住房公积金贷款利率一般低于商业银行参考贷款利率2%。目前，住房公积金首套房贷款利率5年以内是2.75%，5年以外是3.25%。

（三）广泛使用

《住房公积金条例》规定了住房公积金的几种提取使用方式，购买和建造房屋、偿还贷款本息、缴纳房地产租赁金、装修房屋、支付物业管理费、严重困难家庭、因见义勇为造成人身伤害、职工子女就学扶助、销户提取，根据每个单位的具体情况不同具体实施。

二、住房公积金征集和扩容中存在的问题及原因

住房保险基金的筹集和扩大是加快住房保险制度建立和运行的基础工程。要做好这项工作，还有几个突出问题需要采取相应的对策加以解决。工作情况如下所述。

（一）思想认识不足，工作进展缓慢，服从范围狭窄

一些非公实体的所有者法律观念薄弱。他们知道住房公积金的政策，但不想为员工买单。因此，无论是外资企业、市政私营企业还是其他非公有制企业，运营该行业的主要目的都是实现经济效益最大化。《住房公积金征收问题及对策》一文指出，职工缴纳的住房公积金支出可以税前支付，但最终需要增加装置的生产或运营成本，降低装置的运营利润。同时，各部门员工每月按规定缴纳住房公积金，工资基数和工资份额不相等，无视国家法律法规的规定和员工的合法权益，试图不执行提供住房公积金的制度。

（二）限制性措施不强，无法实施

国家立法明确规定，如果单位没有登记住房公积金的支付，或者没有为员工创建养老账户，可以对其进行一段时间的管理并处以罚款。单位不缴纳或者逾期不缴纳住房公积金的，可以申请人民法院强制执行。在实践中，住房公积金管理行为的范围太小，缺乏执法的刚性，难以实施适当的制裁。近年来，党委、国家政府相继出台了一些文件和指导意见，制定了具体工作措施，提出了明确要求。然而，由于种种原因，一些部门的支付费用太低，达不到规定的最低支付费用，因此无法严格执法。因此，会对当前和未来的收集和扩展工作产生负面影响。

（三）部门间协调和总体连通性不足

住房公积金制度是国家三大安全体系之一，是全社会的大事。住房公积金的设立和扩张是住房公积金保障活动的重要组成部分。现阶段，为了扩大住房公积金的覆盖范围，将城乡职工和非公有制企业职工纳入存款范围非常重要，对于工业欠发达的地区来说尤为重要和复杂。为了进一步提高城乡和非公有制企业对住房公积金政策和组织活动的了解，以及董事会的关心和支持，尤其是城市和企业、政府部门的积极合作和共同努力也迫在眉睫。

（四）管理者缺乏统一领导

按照规定，住房公积金管理以设区的城市为中心，各中心相互独立。全国没有统一的行政模式、执法文本和操作程序。许多公司在不同的城市有不同的住房公积金存款政策。此外，由于存款基数和存款份额之间的不一致，住房公积金中的存款金额与同一地区的实体有很大差别。从住房公积金的实际支付来看，经济发达地区职工的工资基数可以达到一般地区的三倍以上。不同的薪酬系数可以作为扩大薪酬差距的乘数，这意味着员工在不同的时间通过住房公积金系统获得非常不同的补贴。

（五）收集机制不足

（1）行政法实施相对薄弱。住房公积金管理机构没有行政执法权，只能依靠地方执法机构和人民法院。拥有行政权力的当地政府可能对住房公积金的政治理解和执法的具体情况没有深入了解。这些往往只是单方面的惩罚，不能促进住房公积金制度的建立。

（2）各部门之间的协商与合作不足。融资和扩大住房供应是一个复杂的过程，需要当地政府、城市和企业的积极合作和共同努力。根据对象的选择和确定，人力资源和社会保障数据、税务、统计等部门的信息是必不可少的。

投资基金是个人的，回报率太低。第二，总体规划水平过低，基金收支与基金需求不协调。这意味着剩余资金不能在高借贷率地区和低借贷率地区之间进行调整和使用。

（六）非上市公司对建立住房基金的意识比较被动，这会影响存款的覆盖率

目前，建立非公有制企业住房公积金制度是一项意义深远、难度较大的任务。非公有制企业家一般不重视住房公积金，甚至有抵触情绪。其认为，社会住房基金与其无关：投入社会住房基金的资金增加了企业的负担。在同等条件下，“衣、食、住、行”排名第三；据这些所有者称，住房公积金的重要性远远低于其他社会保障基金。或者，与其提高工资，不如调动员工的积极性，建立住房公积金。与此同时，一些员工只关心他们周围的利益。他们不知道房地产住房公积金的支付是对他们合法权益的保护。他们担心，追求住房公积金权利将失去艰难的工作，许多未上市的公司也不在住房公积金的保障范围内。由于“法律不向公众负责”，住房公积金的行政起诉难以实施。

三、住房公积金的筹集和管理办法

（一）在现有条件下拓展特色，优化结构

以更好的方式扩展和优化现有功能。在剩余资金投资制度方面，各省按照城镇职工基本保险基金委托全国社会保险委员会投资的方式，与国家社会保障委员会签订了合同，并就投资回报率等具体问题达成一致。从周转率来看，一期和二期的城市住房公积金中心可以直接投资于以资金作为增值收入的房屋租赁，解决通过租赁赚取工资的员工的住房问题。城市里的免费储户和求职者。在全球规划方面，我们将推进全球国家规划，加强城市之间的互助和交流，储户可以继续在不同的地方使用存款、取款和贷款。建立新的贷款提取和使用机制，培育中低收入阶层，加强对租赁住房的支持。提高操作机构的效率，简化提取和使用程序。为了监督管理，必须依法加强信息披露，定期进行信息披露。

（二）参照发达国家先进的科学模式，重新组建全国性住房公积金管理公司

国家房地产住房公积金管理公司通过国家贷款在资本市场发行债券和证券，扩大资金池，为房地产住房公积金的使用提供流动性支持和政治保障。在资金使用方面，全国房地产中介基金管理公司不直接发放贷款，而是通过为储户提供低利率和长期信用担保来支持储户的基本住房需求。在收到住房公积金管理公司的担保后，储户可以选择任何住房公积金中心和商业银行享受贷款。这样可以促进年金基金中心与商业银行之间的竞争，提高储户物业贷款的效率和服务水平。另外，国家房地产基金管理公司通过从住房公积金中心和商业银行购买大量住房抵押贷款资产，提供稳定的资金流。推进一级公寓建设，通过租赁、融资等方式直接支持二级公寓运营。建立全国性的全球规划机制和全国性的房地产资金管理平台，实现全国统一存贷款。在运行和监督机制方面，按照金融机构和公司的治理结构进行运行和监督。

（三）重组和组建由政治主导的国家住房银行

按照发达国家住房储蓄银行的模式，将全国省级资金中心重组为独立于法人的全国统一金融机构，省级和市级资金中心重组为国家住房银行支行，在资本市场发行债券和国家信用债券。建立各地低收入者退出住房贷款和继续贷款的优惠机制，为各地低收入者提供金融支持。发放住房租赁项目贷款。在运行机制方面，按照现代金融机构的公司治理结构运行，建立激励机制，提高效率，控制风险。在监管机制方面，住房和城乡建设部根据政策性融资监督管理机制，制定和监督预算细则，中央银行和银监会负责制定和监督银行业监督管理制度。

（四）与企业所得合并，纳入完整的住房公积金体系

鉴于老龄化趋势，基于全生命周期原则，并考虑到城市居民的住房和住房公积金需求，全国建立了一个单一的个人住房公积金账户。已经创建了两个居住和住房公积金子账户。房地产账户实行“低存低贷”。房地产账户上的资金可以用于出租房屋和购买公寓。如果员工没有住房公积金贷款和住房消费，房地产账户的资金将转入年金账户。建立非银行政治性金融机构，负责住房公积金整体池的投资运营，充分发挥住房公积金和企业住房公积金的双重作用。

（五）严格建立和执行住房公积金年检制度

完善和发展社会保障体系，对于进一步深化住房制度改革，促进地方经济持续快速发展具有重要意义。针对住房公积金行政追查的局限性，管理中心在地方政府的支持下，与工商、税务、劳动等部门合作，建立了严格的住房公积金年检制度，尽早了解住房公积金制度的建立和企业住房公积金的支付情况，如果出现问题，各部门可以共同努力，协同合作。

例如，对于尚未建立住房公积金计划的公司，工商部门不进行年度检查，也不变更注册营业执照。对于不支付员工福利基金的公司，劳动部可以拒绝批准雇佣员工。如果税务服务不符合公司住房公积金年度检查的要求，则不办理税务登记和税务发票。为了有效地在全社会推广住房公积金制度，国有企业的审批服务部门不批准员工不足的住房公积金公司的重组计划。

（六）加强宣传，让住房公积金政策家喻户晓，深入人心

进一步加强住房公积金管理，充分发挥住房公积金制度的作用，意义重大、任务繁重。我们要全面认识住房公积金工作面临的形势，研究对策、创新制度、促进住房公积金制度持续健康发展。同时，要采取多种形式，充分利用报纸、电视等新闻媒体及网络，大力宣传住房公积金制度的重大意义，宣传住房公积金制度的作用，宣传住房公积金的缴存权利和义务，宣传住房公积金在住房保障体系中的重要地位，宣传“低存低贷”的政策优势，全面介绍归集、提取、贷款的有关政策和办理程序，强调建立住房公积金制度是维护职工合法权益的重要举措，引导职工群众使用住房公积金贷款购房，改善居住条件，提高职工特别是基层职工的住房公积金维权意识，增强单位和职工缴存公积金的积极性和自觉性。为住房公积金制度的发展创造良好的舆论基础和群众基础。

（七）强化培训，不断提高住房公积金管理人员的整体素质

住房公积金管理涉及的知识层面广，需要具有比较全面的经济、财会、金融等方面的管理知识，所以认真学习《住房公积金管理办法》和《住房公积金贷款管理办法》，以及住房公积金相关专业的业务知识。

通过多种形式，不定期地组织人员开展业务培训，进一步提高住房公积金管理人员的学习能力、实践能力和创新能力，优化人员结构，提高人员素质。同时，还要推进住房公积金管理工作的创新，加强调查研究，不断适应新的形势要求，及时研究新的情况，努力解决新的问题，用创新的思维，创造性的开展工作，这是保持住房公积金管理工作持续健康发展的根本出路。要根据企业的实际情况，积极进行住房公积金管理工作的理论研究，创造好的经验，在企业内推广，发挥示范作用。