企业发展过程中出现刑事合规问题的风险防控

周劲松 周炳榕

江苏苏源律师事务所，江苏 南京 210036

现代企业已经成为经济社会中的重要组成部分，其在发展过程中的守法能力同样也影响着社会经济的和谐，尤其是进入国际市场的企业，由于反洗钱调查、反欺诈调查而损失惨重，在这种情况下，必须要重视刑事合规的完善，做好企业的法律风险防控工作，确保市场中企业能够以公平方式进行竞争，并保障企业的健康经营。

随着市场经济的发展，现阶段对于企业合规性也越来越重视，在金融领域合规的基础上开始进行全面的合规建设。在刑事合规方面，自2020年我国就已经开始进行企业合规监管的试点工作，并对一些现有的机制进行了深入改革，如在涉及企业刑事犯罪案件时，可以通过涉案企业的认罪等从宽量刑、不批准逮捕以及不起诉等等。

一、企业刑事合规作用分析

企业刑事合规是以我国的刑法等相关法律为参考依据，并对其中各类刑事犯罪的预防方式进行参考，以此确保企业经营的合法性。企业运转过程中不仅要将外部刑事法律作为发展保障，从而确保刑事法律义务、规避相关责任为企业刑事合规的最终目标，而且还要借助于刑事合规降低企业内违法犯罪事件的发生概率，提升相关风险的防控能力。具体来说，刑事合规在企业的发展中主要有以下效用：

首先，其在某些方面对企业发挥着保护作用，借助于刑事合规不起诉能够弥补企业在相关制度中的不健全短板，从而提高企业的市场竞争地位，使其能够更好地参与到市场竞争环境中；其次，其能够促进企业合规环境的营造，企业在发展过程中主要是以盈利为主要目标，因此在参与市场竞争的时候极易受到利益的驱使而使用一些不正当竞争的手段，因此必须要刑事合规才能够有效地规范企业的经营，有利于营造一个合规的发展环境；再次，能够不断提升企业的自我约束能力，确保企业能够在不触碰法律规定的条件下，防止企业由于涉及刑事案件而导致的负面影响，因此这为企业的正常运行提供了保障，有利于提高企业的声誉以及企业自身的价值；最后，是有利于分担社会责任，借助于相关制度能够提升企业防控犯罪风险的水平，促使企业积极履行打击违法犯罪事件的使命，从而缓和我国针对经济犯罪事件打击力量不足的现象，为构建和谐、稳定的市场环境提供了保障［1］。

近年来，企业的法律风险防控意识也在不断加强，但是一些企业在相关法律的认知过程中，对于民事方面的相关法律认识较多，而缺乏对于刑事方面的认识，在现实生活中民事相关风险与刑事风险相比较，往往是后者能够直接关系到企业的存亡，所以企业要不断审查自身可能面临的法律风险隐患，强化对于刑事风险的防控水平，从而促进企业的健康发展。

二、企业刑事合规风险的基本类型

（一）企业内部门和员工的刑事合规风险

企业内部门和员工的刑事合规风险是企业内部个别个体所实施犯罪的风险，在企业的经营发展中比较常见，并且会存在于企业设立、发展直至破产清算的全流程当中，时刻威胁着企业的健康发展。具体来说，此类风险主要包括了贪污受贿、行贿以及一些利用职务进行的违法犯罪等等，这些犯罪行为会直接侵害企业的利益，给企业的发展造成损害，尤其当企业高管或企业机构被追究刑事责任的时候更是会直接影响到高管或企业的后续发展与布局，甚至会导致企业最终走向破产之路［2］。

（二）企业整体的单位犯罪刑事合规风险

企业整体单位犯罪就是企业可能是单位犯罪的主要部分而产生的犯罪行为，此种企业犯罪形式比较常见，包括市场不良竞争、非法垄断、违法招投标、生产活动破坏生态、违法生产假冒伪劣产品以及发票作假等等，企业整体犯罪往往不代表个人意志，而是与企业的整体意志相关联，其对企业的正常运行以及市场中的公平竞争将会产生严重影响。在我国《刑法》中对于单位犯罪的约束能力较差，且在相关法律条文中极少提及单位犯罪的主体，但是随着我国相关法律的不断完善以及企业单位犯罪等犯罪案件的增多，在目前的刑法修正案中为企业增加了众多全新罪名，单位犯罪主体便是其中之一，所以从这一角度来看，提升对于整体单位刑事犯罪的防控能力已经成为企业刑事合规所关注的重点话题之一。

（三）企业被害主体的刑事合规风险

该种形式的风险并不局限于企业当中，还涉及企业的外部主体所实施的针对企业利益的犯罪，也就是企业被害主体的刑事合规风险。在企业的经营过程中，由于市场环境以及内部管理因素的影响，企业不可避免地承担着各类风险，并且直接会影响着在企业经营的各个阶段、各个方面。从实际方面来看，该种刑事的合规风险集中体现在以下两个方面：首先，在企业相关业务中的刑事犯罪被害主体风险，企业在开展各类经营活动中会不可避免地接触到外部主体，这一过程就很容易受到外部主体的影响，进而成为进行犯罪行为的犯罪对象，其常见方式包括侵犯企业机密等等；其次是外部犯罪主体由外向内的风险转化过程，该种形式通常是由于外部主体进行犯罪后对企业内部主体进行诱导而引发的犯罪，例如商业贿赂犯罪，或者是合同诈骗、签订、履行合同失职被骗等犯罪风险等，这些风险的存在都会影响到企业的健康发展，使得企业面临更多的经营风险［3］。

三、企业刑事合规风险出现原因分析

（一）企业刑事合规意识淡薄

所谓合规就是企业要在我国相关刑事法律规定的前提和基础下进行合法、合规的商业经营活动，且只有各类经营活动均满足法律要求才能够降低刑事合规发生的风险，但是就当前的企业经营来看，企业法律意识不足的问题比较严重，主要是企业的管理人员自身没有具备完善的法律意识，也没有了解或者学习相关的法律法规，因此其在实施管理工作的时候有可能会出现一些不符合法律规定的行为，从而影响到企业的合规经营。尤其是一些民营企业家，其本身的规则意识以及企业精神比较欠缺，也没有正确地认识刑事犯罪，缺乏现代企业的意识，甚至将企业资产视为个人财产，对企业的资产随意支配，甚至把行贿、洗钱、内幕交易等视为谋求企业发展壮大的正常路径，从而导致企业刑事合规风险的出现，不利于企业的健康经营［4］。

（二）内部管理水平较低

企业的内部管理水平直接关系到企业各项工作开展的效率及质量，并且与企业的经营风险防控水平息息相关，但是一些中小企业的管理模式比较落后，并没有建立起完善的内部管理体系，因此其管理组织形式也比较传统且单一，使得企业的各个业务环节的开展缺乏正规的管理约束，影响了企业的合规经营。除此以外，一些企业的管理人员涉及的吸收公众存款、逃税、避税问题也比较多，严重影响了企业的健康发展［5］。

四、企业刑事合规风险防控策略

（一）提高法律风险意识

要求企业要充分认识到法律法规在企业经营管理中的重要性，尤其是企业管理人员应该树立正确的法律意识，在企业经营过程中不断增强法律知识，不断提升企业全体人员的法律意识。经营过程中也要充分考虑到合法性问题，以便可以规避企业刑事风险。

（二）加强企业内控管理

强化企业内控是确保企业合法经营的重要前提和保障，且通过强化内控还能够提升企业整体的刑事风险防控能力，企业方面要进一步完善内控机制，要求企业领导人要以国家的相关法律法规为依据，在企业运行过程中将相关风险融入到企业风险防控体系以及管理体系过程中，以此不仅可以提升对于各类违法犯罪事件的防控能力，而且还能够有效确保企业的健康、可持续发展。在此基础上，企业的经营管理工作会更加有序，对企业合规中的各类刑事法律风险的认识也会更加的准确，在法律风险来临之前也能够及时选择科学的处理策略，从而尽可能地降低其危害后果，保证企业的健康、稳定发展［6］。

（三）落实主体责任

企业的风险点比较多，必须要依赖于多主体的共同协助，这涉及企业自身、企业内的全部工作人员以及企业生产经营过程中的合作方等等。在实际工作中，要确保企业的各项事务开展能够责任到个人，且企业还应当依据我国相关法律制定相关管理制度，对企业的经营性质以及在经营过程中涉及的业务进行仔细划分，并结合各企业环节可能存在的风险问题采取相对应的合规手段。

（四）建立法律风险防控机制

企业要在刑事法律法规相关要求下不断提升企业法律风险防控能力，在企业的经营过程中，应该结合当前的法律法规要求对企业的刑事风险进行评估，及时发现企业各个经营环节中存在的问题，从而可以及时发现风险并将其扼杀在摇篮当中，从而降低风险对企业的影响。同时企业方面也要对企业运转过程中可能出现的刑事风险进行全面排查，依据可能出现的风险建立健全防范制度，从而提升对于违法犯罪行为的防控水平，真正确保企业的良性运转［7］。

（五）成立专家团队

人才的战略价值已经成为知识经济时代的重要共识，对现代企业来说，人才更是直接关系到企业的核心竞争力水平以及可持续发展水平，为了更好地迎接新形势下带来的挑战与困难，为了更好地完善企业合规体系并防控法律风险，企业方面必须要重视起人才的作用发挥，例如，通过聘请专业的律师人员能够精准地对企业可能存在的刑事法律风险进行查找评判，同时借助于专业律师还能够提升企业对于相关风险的防范能力。由此可见，专家团队组建对企业法律风险防控的重要性。就企业的经营发展现状来看，我们不难看出很多企业所成立的法律顾问团队在质量上还参差不齐，相关业务的开展更是具有一定的滞后性，因此无法有效地对企业的法律风险进行处置。因此，现代企业必须要在既有的法律顾问团队上进行结构调整和优势互补，不断完善用人机制，既要聘请民商事律师，又要引入一位刑事法律方面的专家，两者协力识别企业风险，从而可以更好地发现企业的法律风险点，以便提前做出防控方案，确保企业的长远发展。［8］

（六）在认定刑事责任时引入刑事合规

首先，企业要明确有关刑事合规的出罪机制，将其作为从宽情节进行分析，这样也可以保证两者之间处于平衡状态，最大程度上激发出刑事合规对于企业刑事风险的压制作用；其次，企业要以认罪认罚从宽原则为企业范围领域的相关违法行为予以参考，这样也可以更多的节省司法资源。

（七）调整单位犯罪的惩治力度

在当前的企业经营发展过程中，企业合规体系的建立最重要的作用就是预防犯罪，但企业合规的存在也会导致企业责任人的思想上得到放松，甚至会有意地试探法律边缘，一定程度上也导致了法律风险的发生。所以还需要对单位犯罪的惩治力度进行相应的调整，即通过为自然人和单位犯罪设立单独确定的法定刑来进一步预防企业法律风险的发生，而且单独为企业确定法定刑可以设立缓刑考验期，从而使其可以进行自我挽救，确保企业能够得到良性发展的机会，针对相关负责人可能存在的试探法律边界的行为，还需要针对其责任人的行为进行惩罚，从而使其可以更好地约束自身，以便为企业的经营发展做出科学合理的决策。

综上所述，现代企业的发展水平与国家综合实力的发展水平联系密切，当前受到市场竞争以及市场经济发展的影响，企业所面临的经营环境更为复杂，因此企业要始终将提升竞争力作为企业生存的法宝，但是由于企业相关机构所产生的各类刑事合规风险的存在严重威胁着企业的健康和发展，因此企业在发展中必须严格按照市场的规范要求进行公平竞争，企业方面也有必要充分认识到导致刑事风险发生的原因，树立起刑事风险防控意识，加强企业的内控管理、落实主体责任、建立起风险防控机制等等，从而降低刑事风险的发生概率，实现企业的健康稳定以及可持续发展。