中小民营企业资金管理存在的问题及对策研究

向亚鹏

（湖南北控威保特环境科技股份有限公司，湖南 长沙 410031）

资金多少决定着企业发展实力，是中小民营企业经营发展中不可或缺的一部分。中小民营企业各项经济活动的开展都要得到充足资金支持，基于此，加强企业资金管理，对中小民营企业发展有着现实性意义。通过制定完善的资金管理方案，优化资金管理对策，可以帮助企业稳定经营，让企业库存更加规范与合理，缩短销售周期，增强企业风险抵御能力，让企业在稳定经营的情况下适度投资，从中获得更多的经济效益，实现企业健康发展。反之，如果没有做好资金管理工作，容易导致企业资金数量不充足，不利于企业经营活动的顺利进行，甚至会发生资金链断裂的状况，让企业陷入倒闭危机中。由此可见，做好中小民营企业资金管理工作是非常必要的。

一、中小民营企业资金管理的重要性

（一）实现企业效益最大化，有利于企业健康发展

做好资金管理工作，可以促进中小民营企业财务管理工作顺利发展。在企业经营管理中，财务管理作为重要内容，财务管理重点在于资金管理，通过建立一套专业的资金管理体系，能够实现资金统筹和高效使用，提高资金使用效益，为企业创造更多的利益。合理控制资金收支，帮助企业快速实现发展目标。把内部控制理念融入资金管理中，能够减少资金风险出现，把企业资金流动控制在合理范畴内，防止人为等因素带来不良影响，有效节约资金成本，实现企业效益最大化，维持企业稳定发展。

（二）整合并调配企业资金，防止企业资金链断裂

加强资金管理，合理分配企业资金，保证企业健康发展。在企业运营发展中，将会产生资金沉淀，从企业内部获得低成本资金支持。企业在积累一定资金以后，经营管理水平不断提高，抵御风险的能力也随之增强，有效处理中小民营企业由于经营规模小、组织结构不完整、管理体系不完善等引发的融资问题。企业资金流的有效控制，可以更好满足企业各个环节业务需求。良好的资金管理模式，能够给企业发展提供支持，加快资金沉淀，有效处理资金链缺口问题，让企业健康发展。

当前，我国各个行业已经做到稳定经营和健康发展，但是在实际运营中，难免会面临一些问题，其中资金管理问题比较凸显。对于一些民营企业来说，随着发展规模的扩大，如果企业发展比较稳定，但是在资金管理方面比较松弛，必然会给其运营发展带来负面影响，阻碍企业发展战略的快速实现。因此，在开展资金管理过程中，应该科学设定管理权限，结合企业资金管理情况，及时找到相关问题，根据问题产生原因，提出资金管理对策，对资金管理模式进行优化，从根源上防控资金管理问题。如果民营企业在资金管理过程中，引进集中管理模式，可以帮助企业调整各项资源，实现资金的科学调配与整合，防止资金随意消耗，提高资金使用效率，为企业更好发展提供资金支持。

二、中小民营企业资金管理存在的问题

（一）资金管理意识不足

结合实际情况来说，部分中小民营企业在内部成立了财务部门，但是财务部门的工作职责以记账为主，缺乏资金管理理念，一些中小民营企业则安排亲属负责资金收支管理，这些人员没有接受过专业培训，综合能力相对薄弱，虽然能够确保资金使用安全，但是不具备资金管理能力，不能实现资金的科学运用，更不能精准预测资金短缺给企业造成的影响。并且，部分中小民营企业管理人员对资金管理的重视度不高，在资金私用上比较随意，缺少对投资项目的全面考察，盲目跟风，导致资金被大量占用，无法从中获得理想效益，对自身财力预测不准确，在投资规模超出自身能力范畴的情况下，需要支付更多融资成本来维持资金流运行，造成企业资金紧张，不利于企业更好发展。

（二）融资渠道单一

我国大部分中小民营企业在资金来源上，以股东投入和经营所得为主，因为中小民营企业自身经营规模小，盈利能力不强，不具备较强的风险抵御能力，各项财务指标不满足银行融资要求，使得中小民营企业在融资方面比较困难。企业为了获得额外资金流，需要支付更多的融资成本，如融资租赁、民间借贷等，较高的融资成本将会加剧企业资金紧张，导致资金链断裂。由于中小民营企业融资渠道比较单一，融资成本比较高，使得企业运营资金数量不充足，受到资金约限，企业无法引进现代化技术和专业人才，导致企业在市场竞争中由于缺少资金支持而影响自身发展。

（三）资金管理机制不完善

当前，部分中小民营企业在实施资金管理工作时，出现资金管理机制不完善的状况，或者制定了资金管理机制，但是没有将其落实到位。一方面，企业缺少资金预算管理机制，不能实现资金统筹规划和高效使用。一些中小民营企业没有精准预测各个投资项目所需资金，也没有预测投资项目可以创造的收益，在资金分配使用方面，一味地按照以往管理经验进行，在投资各个流程没有高效配合下，影响投资效率。另一方面，缺少资金使用内部考核评价机制。一些中小民营企业出于对自身利益思考，为了节约成本，一人多职，岗位分工不清晰，岗位职责分配不合理，采用的资金管理方式比较片面，没有得到动态监督，资金支付比较随意，容易造成企业资金大量流失，不利于企业健康发展。

（四）资金风险管控不严

资金具有时间价值，也伴随一定风险价值，一些中小民营企业在运营中将会面临各种风险，如运营风险、财务风险等，如果企业运营不通畅，资金调度不科学，将会使企业陷入财务危机中。如果资金管理不严，将会造成资金被大量占用或者挪用，如内部资金混乱，诸多情况下为现金交易，容易让企业人员设有小金库，随意使用或者占用企业资金，产生舞弊风险。对于外部投资，缺少投资项目可行性评估，投资失误，产生投资风险。例如，在一些民营企业发展中，企业管理人员比较强调经营效益，忽略风险管理，没有制定详细的风险预警机制，没有从资金使用、调配各个环节入手进行识别和监管，导致资金随意消耗，容易引发资金风险。

（五）资金监督管理不到位

一些中小民营企业在经营发展中，需要使用资金的环节比较多，要想实现对企业资金全面监管，难度比较大。一些中小民营企业在开展成本控制工作时，通常不会重视监督管理必要性，甚至一些企业没有成立独立的监督管理部门，把监督管理职责安排给财务部门，资金流向不确定，资金管理混乱，财务人员为了从中获得一定利益，随意调整企业资金。以某中小民营企业为例，该企业管理者通过关联企业过桥偿还银行贷款，财务部门负责人利用制度漏洞，随意占用企业资金给过桥企业，挪用资金偿还银行贷款，利用贷出获得利益来填补漏洞，但是因为银行变故，无法按照约定期限贷出资金，导致企业还贷资金大量流失。该案例出现的根本原因就是资金监管不严，如果企业对资金使用过程动态监管，对过桥企业及时采取防控对策，财务部门负责人履行监管权限，了解岗位要求和义务，在资金动用第一时间采取相关措施进行处理，可以减少资金风险问题的发生。为了企业更好发展，需要加强监督管理体系建设，对相关人员进行有效约束。但是在实际中，部分中小民营企业监督管理部门过于形式化，资金管理体系没有充分落实，资金监管不严，容易出现资金违规占用的状况，财务人员钻制度空子随意使用资金，这些问题将会给企业发展带来不良影响。

三、加强中小民营企业资金管理的对策建议

（一）树立正确的资金管理意识

在中小民营企业经营发展中，为了强化资金管理，需要较强内部宣传教育，让每个人员都能树立正确的思想意识，尤其是企业领导，加强对资金管理的重视力度，结合实际情况，制定合理的资金管理方案，引导后续管理工作的有序进行，实现中小民营企业健康发展。一方面，企业应对财务人员进行专业培训，提高财务人员综合素养，让其掌握更多的专业知识。通过定期培训，提高财务人员资金管理意识，并构建有效的薪酬机制，为企业挽留更多的优秀人才。另一方面，安排财务人员参与到企业决策制定活动中，促进业财融合，将财务价值全面发挥。中小民营企业管理人员也需要定期参与到培训活动中，从中学习和资金管理相关的方法，提高自身管理水平。在企业投资过程中，应该保证投资项目理性化，在对市场发展情况有一定了解的情况下，对投资项目全面调查，保证投资的可行性，防止长时间占用资金而影响企业运营。

（二）积极拓宽融资渠道

资金是保证各项经营活动顺利进行的关键，获得稳定的资金源是维持企业稳定经营和监管发展的命脉。所以，中小民营企业应该努力扩充融资渠道，转变传统的融资方式，也就是股东投入或者经营所得，应该实施外部融资。中小民营企业需要加强内部控制与管理，提高整体管理水平，增强企业信誉度，让各项指标更好地满足金融机构融资要求，实现快速融资。此外，企业应根据国家发布的各种政策和要求，结合自身情况和优势从中获得有利资源，极大限度地减少融资成本。企业也可以通过员工持股的融资方式，挖掘员工工作潜力，强化人员责任意识，在给企业统筹更多资金的同时，也能减少融资成本。

（三）建立完善的资金管理体系

资金管理渗透在企业运营各个环节中，在中小民营企业中，需要从实际入手，对企业未来发展情况调查分析，预测资金收支状况。一方面，中小民营企业需要加强资金预算管理体系建设，各个职能部门按照季度、月度要求编制资金计划表，按照时间约定将其提交给财务部门，财务部门根据编制的计划方案对企业资金进行分配，并对资金使用过程追踪考察，与预算计划内容比较，这样不但可以促进部门之间信息交流，也能让企业领导更好地了解资金使用情况，实现资金科学调度，提高资金使用效率，给企业运营发展提供支持。另一方面，企业在实施资金预算管理的同时，还要结合运营目标，对资金计划进行修改，及时找到偏差，加强绩效考核，对资金使用情况进行动态追踪，并对相关负责人采用考核激励机制，完善相应管理体系。完善的管理体系需要安排专人执行，财务人员在其中发挥着重要作用。基于此，中小民营企业应该对财务人员进行培训教育，提高其业务水平，保证资金管理体系落实到位。

（四）加强资金风险管控

在任何情况下，中小民营企业都要做好资金风险管控工作，结合企业实际情况，对财务集中管理，统一运作，减少资金浪费，提高资金使用效率，防止资金流失风险。在资金风险管理过程中，应做好资金风险评估工作，制定详细的评估计划，结合业务需求，构建风险管理体系，并利用信息化技术建立风险预警系统，系统中设有风险预警线，在达到预警线标准时，风险预警系统自动发出预警信息，便于企业管理者察觉和处理，帮助企业更好的防控风险。

（五）实施资金管理工作全程监控

在实施资金管理工作时，应该结合业务要求和流程制定资金监督管理计划，保证企业数据的真实性和有效性。管理人员通过定期内部审计，随机调查企业资金使用与管理情况，对资金管理人员业务行为有效监管，资金管理和企业财会工作相互结合，形成一个相互制约的管理格局。在企业决策实施中，保证拥有充足资金维护企业经营，防止舞弊等状况的出现。中小民营企业可以建立资金审核监管机制，负责整理和分析财务信息，了解企业资金情况，制定信息的经营计划。在完善内部控制体系以后，企业可以结合时代发展，建立大数据管理系统，把ERP系统引入其中，与其他部门管理系统充分对接，实现部门之间信息传递和共享，让各个部门对自己管理情况有一定了解，同时也可以接受大其他部门的监督，相互作用和约束，有利于企业管理者进行内部全过程监管，及时调整管理决策，并动态监管资金流动过程，防止资金漏洞而影响企业发展。

四、结束语

总而言之，根据中小民营企业经营特点和资金管理要求，需要从根源入手，强化各级人员思想意识，让其明确资金管理价值，结合企业发展状况，适当扩充融资渠道，加强资金风险管理，对资金使用过程追踪调查，及时找到企业资金管理中产生的各种问题，提出相关建议，让中小民营企业资金管理水平不断提高，防止资金流失，维护企业利益。通过加强资金管理，可以增强中小民营企业综合竞争实力，实现企业资金良好循环，给企业运营发展提供更大的盈利空间，从而促进中小民营企业健康发展。