BI分析在企业财务管理中的必要性及应用建议

熊雄

摘要：在信息化技术高速发展的今天，企业在经营发展过程中存在着各种大量原始数据没有得到深度挖掘和有效运用，导致财务信息呈现出孤立的状态，无法为企业的战略目标制定以及经营决策提供强大的数据支持和信息支持。通过商业智能，也就是BI（Business Intelligence，商业智能）分析技术，对企业的财务数据信息展开深度挖掘，能够从大量的历史财务数据中提取出各种具备价值的信息，最后对其进行整合以及分析，帮助企业在财务管理工作上实现创新性的突破。基于此，文章将对BI分析在企业财务管理方面应用的必要性和应用建议展开详细的探讨以及分析。

关键词：BI分析；企业管理；财务管理；财务

各种信息技术的发展以及普遍运用，给我国各行各业的企业管理带来了全新的转变。尤其是财务管理工作，其由传统的手工财务会计处理转变为信息化系统处理模式，而传统的数据挖掘处理方式显得“捉襟见肘”，如何帮助企业在短时间内从大量的数据库中做出最为快速以及科学合理的反应，全面优化企业在决策上的质量水平显得越来越重要。将BI分析技术有效运用在企业财务管理中，能够帮助企业的管理层对数据展开更加深入的分析和处理，使得整体的决策机制变得更加智能化和信息化，帮助企业实现智能化的管理模式，给财务管理工作提供强有力的数据基础，帮助各领域的企业提前预防不同类型的财务风险，有效抑制风险因素，进而获得更大的利润空间。

一、BI分析简介以及现状分析

（一）BI分析简介

BI技术主要是将多类源系统数据通过数据预处理技术来将其储存到数据仓库中，通过各类查询分析工具的有效运用、连接分析的有效处理以及数据信息的挖掘工具，能够让相关管理人员通过专业知识来展开数据分析和数据整合，将企业内的各类业务数据转变为能够帮助企业进行决策制定的有用信息，展开多维度以及全方位的数据立体展示，以此来预测企业在未来的发展趋势和在发展过程中可能会面临的障碍以及问题。在BI分析技术中，数据库仓库、数据挖掘以及OLAP（Online Analytical Processing，联合分析处理）是其中的重点组成要素。

1.数据仓库。数据仓库是一类面向主题的、伴随时间的变化而变化、集成化的数据集，数据仓库是整个BI分析技术的核心要素，能够帮助企业以更加快速有效的方式储存企业在经营过程中各个业务系统中所累积的各类历史数据。

2.OLAP。OLAP是一项对数据展开深度分析的技术，通过切片和钻取等相关技术的有效运用，能够使得数据分析人员以更加全方位以及多维度的角度来对数据进行分析，以此来达到深度理解数据的目标。

3.数据挖掘。数据挖掘主要是通过相应的算法来对数据进行深度分析，挖掘出隐藏在数据内的有用信息，以帮助企业的管理层和决策人寻找出数据信息之间存在的潜在关系。

（二）BI分析技术现状分析

在对财务分析系统进行开发和深度研究的发展进程中，大多数都是基于专业的BI平台软件来展开开发建设，其主要原因在于BI软件自身具备功能性较强的数据分析功能模块，例如与财务相关的各种数据分析报表、对财务数据展开多角度的全方位分析以及实现数据资源的可视化效果、能够随时随地查询想要的数据信息等，全面优化企业在财务分析系统上的研究成果和开发质量，使得系统功能变得更加丰富多样，降低了在开发过程中的负担和压力。

伴随着我国BI产品研发的不断升级和进步，财务分析系统也得到了创新性的发展和突破，使得系统的可持续性有了更加强大的技术保障。现阶段在国外具备代表性的产品有IBM（Internet Business Machine，互联网商业机器）、MicroSoft（微软）等。国内的主要产品有Smartbi（思迈特）、浪潮BA、金蝶KBI等。依照《AMT前沿论丛》的数据研究表明，国外的一些BI产品在财务系统数据的运用中超过了我国BI市场份额的60%，在整个高端市场的应用中更是占据了将近80%的市场份额。国外一些BI产品其主要的价值和优势在于数据仓库行业模型和解决方案上，相比国内的BI产品更加优化。但是由于国外BI产品在国内的本地化应用程度不足，培训周期相对来说较长，同时费用比较高，给我国BI产品提供了更加充足和广泛的发展空间，尤其是在BI产品本地化操作习惯、使用复杂程度和使用便捷程度等方向上，国内的BI产品更是实现了创新性的突破。同时在BI分析技术发展的过程中呈现出了逐渐壮大的趋势，我国的一些BI产品经过多年的发展和进步，现阶段已经逐渐发展到了产品化和商业化的阶段，个别的BI产品已经发展得较为成熟。在国内已经得到了相关客户的普遍使用，并在使用之后获得了使用验证，在与国际BI产品的竞争过程中也频频获得优势。我国的IT（Internet Technology，互联网技术）技术发展程度基本上已经保持在国际水平，现阶段国内的BI产品也一直紧跟国际的标准技术要求，甚至在整个互联网领域中，我国的IT技术处于较为领先的发展地位。

二、企业在财务管理工作中的BI工具需求

在通过BI分析技术对企业财务进行管理的工作过程中，需要选择科学合理的BI工具，对企业在经营发展过程中所沉淀的各种数据展开深入的挖掘和升级，实现财务数据系统的进一步拓展，使得数据的时效性变得更强，展开实质性的数据分析和数据整合工作，实现财务管理系统权限的有效管控，并建立相应的数据模型。

在完成以上技术指标的基础条件下，还需要实现以下功能：一是需要获得财务元数据，并对元数据进行有效的日常维护以及管理；二是需要搭建财务数据管理平台，在平台的搭建过程中通过各种丰富的图库来使得财务数据的分析结果以可视化的状态展示在财务管理工作人员面前；三是具备较高级别的安全水平，避免出现信息泄露的现象，影响企业的财务安全，造成较大的财务风险；四是财务管理平台具备较强的数据处理水平以及数据整合水平；五是具备自助式的分析模式；六是其能够承载庞大的数据量，避免出现由于数据量过大而系统崩溃的现象；七是实现集群和负载两者之间的有效平衡；八是对数据实现深入钻取，并展开数据的多维度分析；九是建立科学合理的财务分析指标体系，以此确保后续BI分析技術的运用过程中财务管理工作能够更加规范化；最后是需要实现辅助企业领导层的决策。

三、BI分析在企业财务管理方面的必要性

（一）企业实现战略目标的内在需求

伴随着我国网络与信息技术的发展和普遍运用，使得企业的财务信息化建设水平获得了一定的发展成果，信息化层次也在不断提升。我国财务信息化的建设过程中，第一个发展阶段就是单一部门的信息化建设，主要是实现单向工作的自动化，这个发展阶段的财务软件可以将其归属于记账型财务软件；发展到第二阶段为跨部门的信息化建设，在这个发展阶段所使用的财务软件主要为核算型财务软件；第三个发展阶段为企业级的信息化建设，在这个发展阶段，重点在于企业整体内部管理水平的提升，因此对应的财务软件则是管理类型的财务软件。

伴随着我国信息化建设水平向着纵深的方向进行发展，企业的战略目标和财务信息系统需要进行更加深度的融合，让企业的业务流程变得更加科学合理，尤其是在目前以财务共享平台集成ERP等业务系统的信息化建设进程下，需要利用有效的工具快速地对大数据挖掘、整理、分析，从而全方位优化企业管理工作人员的工作质量及工作效率，有机整合企业内部的各类资源，使得资源配置实现最优化，以此强化企业内部的管控水平。因此將BI分析技术有效运用在企业长期战略发展目标的制定过程中，能够使得财务管理信息系统更加智能化，全面促进企业提升内部的财务管理水平，改变传统的管理模式，以此适用财务信息化的建设标准。BI分析技术能够使财务管理数据实现更加深层次的描述和分析，深度发掘出在财务数据库中的有效信息，并展现出企业现阶段在经营管理所存在的问题和缺陷，让财务数据得到更加有效的应用。

（二）提高企业财务运营分析的质量

随着企业内部管理信息化建设的推进，企业内部各个组织和部门基本上已经实现了管理工作的现代化、智能一体、信息化，建设层次逐渐地从MRP（Material Requirement Planning，物资需求计划）发展到了CRM（Customer Relationship Management，客户关系管理），每一次信息化的建设变革都使企业信息化建设实现了创新性的突破，也提升了企业内部的管理水平。企业内部组织在实现财务信息化管理工作之后，将BI分析技术运用在其中，能够让财务数据变得更加真实以及准确可靠。这些数据信息除了能够展开数据的运算和有效处理，同时具备更强的统一性和完整性。向上级领导报送的数据通常以报表形式为主，获得的方式也较为简单，通过BI分析技术对企业内部的数据展开全面的综合分析，强化了企业内部资源的配置水平，使得决策制定更加科学合理，有效把控企业的利润目标和成本经营费用支出，实现了财务信息的统一化标准管理。在数据收集和处理过程中也变得更加规范，全方位优化企业内部财务管理工作的效率以及对数据分析的质量。

（三）对于促进企业提高经济效益有现实意义

在我国企业传统的财务管理系统中主要分为三个层次，分别为财务战略管理、财务的业务管理以及财务业务的作业管理。其中财务的战略管理工作也就是丰富企业的各类财富资源，并保持企业的财务运营始终维持在一个稳定的状态下，从宏观的角度来对企业的财务发展进行统筹规划，明确财务的发展路径；财务业务的管理层主要是针对企业现阶段所存在的各类财务资源和财务管理计划进行管理；财务作业管理层主要是辅助财务工作人员处理各类财务业务数据。BI分析技术并不是将传统的财务管理职能进行打破和完全推翻，而是以更加智能化和信息化的方式对现阶段的财务管理模式进行改造和升级，其主要的改造升级目标就是将人工智能技术和财务管理工作有机整合，使得企业在财务管理工作上更加智能化，实现企业的稳定运营和长远的可持续发展。

四、BI分析在企业财务管理方面的应用建议

（一）建立数据采集网络

数据采集是通过BI分析技术展开财务数据分析的基础条件，想要科学合理地运用BI分析技术，就需要确定数据收集的详细方案，建立相应的数据采集网络，采集较为可靠以及真实的数据信息。BI分析系统整体的数据来源主要包括以下方面：内部财务一体化平台、各个子系统的原始数据和数据记录台账以及月度财务数据报表等相关数据信息；未来前端的人力资源部门采购、商务活动、运营项目管理等各个业务管理平台的系统数据信息；各个地方不同的税务政策、行业对标等外部数据信息。通过建立科学合理的数据采集网络，构建更加真实有效的数据库信息更新机制，根据企业想要具体分析的数据内容，对数据将进行添加或修改，建立数量庞大同时时效性较强的可靠数据库，并对数据库和数据来源进行不断优化和完善，辅助企业更合理地制定战略目标，提供较为丰富的数据支撑。

（二）完善数据预处理机制

财务一体化的BI分析技术对各种采集到的数据信息进行预处理，能够通过数据转换对各类数据内容和数据名称转变为方便系统识别和展示的模式，并对最终收集出来的数据信息进行处理，深度验证数据的可信度，了解数据内容的匹配效果，以此获得更加具备价值、质量更高、更加标准化和规范化的数据以及资源。除此之外，还能对数据展开分类梳理，根据数据类型来将基础数据、风险管控数据和重点业务活动项目数据进行分类，并对这些已经分类完成的数据信息打上标签，建立不同的、独立存在的子数据库，以方便整个财务管理系统快速获得所需要的数据信息。

（三）搭建数据分析模型

企业的数据分析工作需要建立更加真实有效同时较为稳定可靠的数据分析模型，基于现阶段的大数据分析技术来展开内部财务数据统计工作，并实现数据的深入挖掘，通过数据的深入挖掘了解到企业现阶段的财务指标以及各类业务指标的深层内在联系。根据各种业务活动场景建立相关的数据分析模型和业务活动判断规则，对数据展开分析和探讨，在确保数据分析结果精准和可靠的基础前提下，能够得到企业预测分析和决策制定的有用数据信息。例如对于企业的核心业务来说，未来可以建立合同的全成本分析模型，在现存实际成本归集的具体模式下增加企业的机会成本，也就是各类资金的占比费用以及保修金的时间价值等。同时还可以根据成本的归类，单独列出各类成本占企业支出总成本的比例。通过企业内部建立全成本分析模型，对相似类型的合同活动项目在不同类型子公司之间展开对比和深度分析，也可以和同行业内的竞争企业展开对比分析，以此找到营销成本的核心因素以及降低成本、提升企业经营效率的方向。

（四）实现可视化分析展示

通过对BI技术的有效运用，能够使数据变得更加直观和立体，以可视化的方式例如图像和表格展示在财务管理工作人员面前，使得数据分析工作变得更加直观，以方便财务管理人员掌握现阶段企业财务管理的现状，并预测未来的发展趋势，了解企业在发展过程中所存在的各类风险因素，制定出具有针对性的解决对策，辅助企业进行经营管理的决策，提升企业的智慧决策水平。未来可视化分析在企业财务管理工作过程中的应用最主要的是建立可视化的财务管理分析报告。通过BI技术的有效运用，建立出来的运营分析报告能够自由选用已经配置完成的核心财务指标，进行不同主题的运营结果分析，全面优化企业现阶段在运营分析过程中的工作效率以及工作质量。

五、结语

综上所述，随着我国企业的发展和进步，在经营过程中所产生的各类原始数据会越来越多，由此也会产生越来越多的财务数据信息，将BI技术有效运用在财务管理工作中，能够从庞大的数据库中筛选出具备价值的有用数据信息，完成数据信息的整合处理，给企业的经营领导层和决策者提供更加具备价值的数据信息，从多个角度更加细致和全方位地掌握企业现阶段的经营水平，提升财务管理工作的工作质量，促进企业获得更多的经济效益。

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（作者单位：国家电投集团远达环保股份有限公司）