纺织企业信贷融资问题研究

张灵伟 浙江新大三源控股集团有限公司

纺织行业在我国社会经济发展中发挥着重要作用。一方面，纺织作为我国传统行业，在技术方面没有较高要求，劳动力需求量比较多，是一种劳动比较密集的产业。所以，纺织企业在给国民提供就业岗位上发挥着重要作用。另一方面，我国是一个纺织大国，具有良好的纺织工艺，纺织产品种类多，所以在国际上占据稳定地位。但是，我国部分纺织企业在经营发展中，经营规模比较小，存货量多，管理体系不健全，在国际市场竞争中，纺织企业在经营管理方面面临一些考验，其融资渠道比较单一，融资难度大，融资成本高，从而制约了纺织企业的更好发展。

一、纺织企业融资面临的主要问题

（一）融资成本高

通常情况下，纺织企业经营规模相对偏小，在管理方面有待优化。银行等金融机构为了保证资金安全，防止发生不良贷款现象，在贷款之前需要对申请贷款企业进行信誉调查和评估，审批流程比较复杂。一些纺织企业并非大规模企业，缺少抵押物，设备抵押无法得到银行等机构的认可，从而增加了企业融资难度。此外，纺织企业作为传统型企业，利润率相对偏低，资金需求量比较大，原料库存量比较多，所以银行在为纺织企业放贷过程中，一般会提高贷款利率来补偿贷款风险，使得纺织企业承担的融资成本比较高。

（二）融资风险大

首先，纺织企业对资金流动性有着一定要求，各个环节资金链如果受到破坏，将会给企业运营发展带来直接影响。纺织企业在银行中获得的信贷数额通常不高，限制因素比较多，不能满足资金需求，一般会转变为民间借贷，在某种程度上容易产生财务风险。其次，一些纺织企业缺少专业化的内部控制体系，资金风险管理不严，更没有成立专业的资金管理部门或者设置专业的资金管理岗位，再加上资金管理人员综合水平有待提高，不具备较强的资金统筹能力，导致企业资金数量不足。最后，部分纺织企业因为受到规模、管理等因素影响，容易面临环境污染问题，与当前国家提倡的绿色发展理念相背离。为了积极响应国家政策号召，部分银行实施绿色放贷，只有满足国家环保要求的项目，银行部门才会为其放贷，这在一定程度上增加了纺织企业的融资难度。

（三）融资渠道单一

在当前我国企业转型发展中，银行为了保证资金安全，一般会控制给纺织企业放贷数量，这给纺织企业运营发展带来不良影响。民间金融机构的出现，在某种程度上有效减少了纺织企业资金短缺问题的发生，但是因为民间金融机构提供的贷款利息比较高，贷款时间短，再加上还款压力比较大，纺织企业通常会受到过桥资金、短暂性流动借贷等因素影响，无法形成比较稳定的现金流。纺织企业因为缺少抵押物，无法得到银行较高的授信额度，并且纺织企业也不会与银行部门深入交流，缺少对贸易等融资方式的了解。

二、纺织企业信贷融资的主要建议

（一）纺织企业层面的建议

1.树立诚信意识，营造诚信文化

良好的诚信能够帮助纺织企业获得银行的信贷支持，反之则会影响企业授信。在我国部分纺织企业信贷审批中，诚信度将会成为其获得信贷的重要因素，因此，纺织企业在经营发展中，需要保证信誉度，这对企业今后信贷融资有着重要意义。在实际中，要求企业经营者具备一定的诚信意识，以身作则，规范自己的行为。并且，纺织企业需要加强员工诚信教育，帮助其树立正确的诚信意识，加强企业诚信文化建设，在企业内部创建良好的诚信氛围。在纺织企业运营发展中，应该做到诚信经营，特别是和银行之间的信用记录，应该及时偿还贷款，保持良好的诚信记录，通过日常业务往来，加深对银行的了解，为其信贷融资的顺利开展提供信誉基础。

2.优化组织结构，提升治理能力

纺织企业的组织结构通常缺少合理性，管理不规范，没有科学分工，治理能力有待提高，使得管理方面无法获得理想成效，导致资源大量消耗，工作效率下降。所以，加强组织结构建设与规划，科学构建管理体系，对纺织企业运营发展非常重要，特别是对于一些小规模的纺织企业，经营者和内部员工存在亲属关系，在创业初期如果缺少规章制度，则在企业运营发展到一定阶段以后，将会出现各种矛盾和弊端，造成分工不具体、职责不清晰、管理混乱等问题。这种情况不利于企业在市场中的稳定发展，使得银行对企业未来发展丧失信心，使企业不能取得银行信贷支持。

3.提高产品质量，拓展销售渠道

在企业运营发展中，需要开发质量好、水平高的产品，只有保证产品质量，才能在市场中占据稳定地位，而在市场中占据稳定地位以后，才能得到银行认可，这是一个良性循环。如何才能做好产品，是每个经营者重点关注的内容。对于纺织企业而言，用心经营和生产产品是非常必要的，在此过程中需要依赖于完善的管理，好的产品得到客户认可，从而帮助企业扩充产品销售渠道，拥有质量好的产品与良好销售渠道的企业，将会得到银行的支持。在实际中，银行在对纺织企业信贷融资资料审核过程中，比较注重对上下游供应链情况的调查。

4.向环保类产品转型，争取金融机构绿色贷款

在全球注重环保和中国的“碳达峰、碳中和”的背景下，有条件的纺织企业要加强产品研发，由现有的原生产品向可再生产品转型，申请各类可追溯的绿色环保再生产品证书和专利，使企业成为绿色环保纺织企业。认真研究央行关于绿色贷款的相关政策，抓住央行支持制造业信贷的有利时机，加强与政策性银行的沟通，争取银行绿色贷款，降低融资成本。

5.强化上下游供应链连通，做好供应链融资

供应链金融的三种融资模式有应收账款融资、库存融资以及预付款融资。应收账款融资：当上游企业对下游提供赊销的时候，导致销售款回收放缓或是大量应收账款回收困难的情况，上游企业资金周转不畅，出现阶段性的资金缺口的时候，就可以通过应收账款进行融资。应收账款融资的模式主要指的是上游企业为了获取资金，以其与下游企业签订的真实合同产生的应收账款为基础，然后向供应链企业申请以应收账款为还款来源的融资。库存融资：库存融资主要指的是以贸易过程中的货物进行抵质押融资，一般发生在企业存货量较大或是库存周转较慢的时候，在资金周转压力较大的情况下，企业就会利用现有的货物进行资金提前套现。预付款融资：在库存融资的基础上，预付款融资得到了发展，买方在交纳了一定保证金的前提下，供应链企业代为向卖方议付全额的货款，卖方在根据购销合同发货以后，货物到达指定的仓库以后设定抵质押为代垫款的保证。在产品销售较好的情况下，库存周转是较快的，因此资金大多集中于预付款的阶段，预付款融资的时间覆盖上游排产以及运输的时间，有效缓解了流动资金的压力，货物到库可以与存货融资形成“无缝对接”。

6.照章纳税，申请税务贷

税务贷相较于其他融资方式更加便捷、灵活，随借随还，借款手续简单。照章纳税是企业应尽的义务，纺织企业在按税法规定缴纳各类税费的前提下，可申请金融机构的税务贷，缓减企业的资金压力。

（二）商业银行层面的建议

1.大力推进信贷业务产品创新

对于纺织企业来说，在贷款方面呈现出时间紧迫、频率高、数额小等特点，并且纺织企业经营者一般缺少足值抵押物，对于这些特点，银行机构需要对信贷产品进行改革创新，让信贷产品类型更加多样，更好地满足纺织企业运营发展要求，提高企业资金使用效率，减少企业融资成本。例如，银行可以开发以借款人为主的往来结算、以往信用记录的“信贷宝”，在确定信贷额度的同时，通过采取信用放贷方式，处理借款人无抵押无担保的问题。或是通过开发对于市场聚集客户的“商贷宝”，按照因地制宜的原则开发满足市场客户要求的信贷产品，对于市场客户现金进出量比较高的，在利率方面提供相应优惠。

2.积极推进信贷管理办法改革

银行需要从业务发展和风险控制入手，双管齐下。根据纺织企业经营特点，银行应在信贷管理方式上进行改革创新，把工作重心放在优化审批流程方面。当前，大部分银行信贷审批流程比较复杂，整个审批流程需要在贷款之前进行充分调查，做好项目风险评估和审核工作，编制对应的报告。简化审批流程并非表示放低放贷标准，而是在充分尽职调查的同时，尽量简化内部审批流程，删减一些不必要的审批手续，如设有小贷审批部门，专职审批小规模企业的贷款。对于基层信贷人员可以适当授权，在风险可以管控的情况下，通过采取双人调查审核机制，提高审批工作效率。在对放贷资料审核过程中，应该重点做好信息采集工作，从传统的看报表调整为看“三费”（即税费、电费、水费），注重小规模纺织企业经营者信誉度和综合素养。在强调贷款前调查审核工作时，还要加强贷后管理，注重企业经营状况和发展趋势。在利率体系上进行改革创新，在综合思考银行收益的同时，也要分析企业财务成本，真正做到银企共赢发展。

3.完善信贷人员相关考核激励制度

商业银行和纺织企业之间主要是通过银行信贷人员来交流的，所以加强信贷人员相关激励考核机制建设对纺织企业和银行有着重要意义。银行在纺织企业这一客户群体中，通过成立专业的信贷服务团队，细分信贷服务内容和范畴，制定相应的考核与激励制度。根据纺织企业经营特点，对信贷客户经营授权，如低于50 万元贷款可以由双人审核，低于30 万元的贷款人可以通过信用担保方式。

对于信贷客户经理各项业务指标，可以独立考核，适当提高对于小规模纺织企业贷款不良容忍度，真正实现尽职免责，缓解信贷人员压力，从而调动信贷人员发放小规模企业贷款的积极性。

（三）政府政策层面的建议

1.健全支持中小企业融资的相关法律法规

为处理我国纺织企业融资困难的问题，需要加强相关法律体系建设，从而规范与保证我国企业权益，例如，小规模纺织企业担保方面的法律体系、政策金融扶持的法律体系等。通过健全支持中小企业融资的法律法规，能够给企业融资发展提供法律保证。银监会结合时代发展要求，发布了《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》及补充通知，提出了风险权重计算和机构准入的鼓励政策，为处理中小企业信贷融资问题提供了支持。

2.拓宽融资渠道，完善担保体系

结合当前情况来看，我国大部分中小企业在融资渠道上通常是以银行贷款为主，因为中小企业在财务制度上不够完善，资金数量不足，经营规模比较小，缺少担保物等，银行授信审核无法顺利通过，从而也就不能获得信贷支持。对于政府部门，可以通过各种方式适当扩充企业融资渠道，一方面，组建专业的中小金融机构，如全面发展村镇银行或者社区银行，这些中小型金融机构由于与客户有着密切联系，对客户情况有充分了解，信息比较对称，并且也会因为规模因素影响，其信贷资源会朝着中小企业方向倾斜；另一方面，引导并规范非银行融资渠道，也就是发展各个地区小额贷款公司或者金融服务公司，全面发挥其补充融资的价值。对于中小企业担保困难的状况，政府部门需要寻找相关对策，加强信用担保体系建设，建立以政策性担保为重点、商业担保及互助担保为辅助的担保机制。在具体操作中，政府部门需要合理引导民间资本，成立由企业与政府部门相互结合的综合性中小企业融资担保机构，通过发放相关奖励或者风险补偿等方式，调动担保机构对中小企业融资担保的主动性。

三、结语

总而言之，我国经济结构快速转型，让纺织企业面临的融资问题更加严重，如果企业没有及时处理融资问题，扩充融资渠道，必然会影响企业发展。要想促进纺织企业更好地发展，平衡企业收支，纺织企业需要积极探索融资问题处理对策，提高企业融资水平，为发展统筹更多资金。