小微企业如何做好税收规划

张水旺

摘要：在社会经济转型发展的时代下，小微企业面临诸多新挑战，也获得了转型发展的新契机。要想提升企业竞争力，企业必须要重视内部管理工作。其中，税收规划在企业内部管理工作中占据着重要地位。通过加强税收规划，企业可有效把控成本支出，保证企业内部运行的稳定性。为维持经济效益，小微企业必须要做好税收规划，为企业持续发展奠定基础。本文分析小微企业加强税收规划的意义，探讨做好税收规划的策略。

关键词：小微企业;税收;规划

从整体角度看，税收规划被称为税收筹划、纳税筹划，其指的是企业在开展纳税活动前，以严格遵守法律法规为前提，根据税收主体相关的经营活动，合理安排和规划，从而达到合理节税的目标。通过调查研究发现，在开展税收规划工作时，这项管理工作的针对性极强，由于不同小微企业发展实际情况不同，所以，也会结合实际运行需求选用税收规划方法。伴随现代市场经济体制日益完善和发展，从宏观或微观角度看，加强税收规划，对小微企业持续、稳定发展具有促进作用。

一、小微企业加强税收规划的意义

1.促进小微企业稳定发展

一般情况下，在企业开展各项经营活动前，需要开展收税规划，旨在搜集和整理相关数据。受限于小微企业的发展规模，要想实现持续稳定发展，必须要合理开展税收规划工作。通过加强税收规划工作，能够为企业开展生产经营活动提供良好导向，促进企业各项经济行为向规范化、合理化方向发展，确保企业可灵活使用资金，避免出现传统经营活动中的问题，顺利开展企业内部财务活动。此外，合理的税收规划，能够帮助小微企业控制纳税成本投入和支出。

2.加快社会经济发展

在现代市场经济发展的大环境下，小微企业的发展水平占据着重要一部分，需要企业管理人员提升核心竞争力，提高经济效益。由于小微企业规模不大，在生产经营方式上，往往具有显著的灵活性。面对市场出现的新变化，小微企业可迅速洞察并作出反应。所以，通过全面实施和开展税收规划工作，小微企业不仅能够把控成本投入，在一定程度上起到促进社会经济发展的作用。在税收规划日益发展的时代，出现了相关领域的专业人才，为开展税收规划工作保驾护航，让企业在合理范围内开展税收政策，促进小微企业、社会共同发展。

3.促进税收法律完善

在建设法治强国的战略背景下，通过全面开展税收规划工作，既能够落实国家税收政策，还能为小微企业在发展中遇到的税收问题提供解决思路，从而促进税收法律完善化发展。这样，国家财政收入可在原本的基础上，合理提升。围绕收税开展小微企业实践活动，可促进收税法规完善，进一步满足企业内在发展需求。

二、小微企业如何做好税收规划

1.优化税收法律体系

在小微企业开展税收规划工作时，税收法律体系发挥着重要作用。所以，要想帮助企业提升税收规划水平，政府应不断优化税收法律体系，保证相关规章制度内容的权威性、科學性。相关部门也应发挥引导作用，根据实际情况制定税收计划，严格落实监督职责，保证财政收入的透明性，为企业税收规划塑造良好环境。此外，企业应密切关注和解读国家政策动态，选择最佳的税收优惠政策，整理资料并申请办理，提高企业资源配置效率。

2.提高税收规划重视程度

为顺利开展税收规划，小微企业必须要重视税收规划。首先，要在思想上树立正确、合法纳税意识，认识到税收规划的意义。企业可利用短期时间，开展思想教育和培训活动，要求相关人员理解相关专业知识，加深对税收规划的认知，避免出现纳税风险。其次，税收规划具有一定的系统性。小微企业应将其贯穿到各个环节，如成本核算、利润分配、投资决策等。对此，企业应建立健全内部控制机制，从绩效考核制度、财务管理制度入手，明确各个部门人员的参与责任，创设信息共享的氛围，确保各部门人员沟通的畅通性。还应根据员工的表现、性维护，给予有效作为一定奖励，确保税收规划工作落到实处。

3.注重培养税收规划人才

税收规划工作的综合性较强，涉及到各个方面的法律部知识。但是，不同小微企业人员综合素质存在一定差异，这就需要税收规划工作人员提升自身理论水平、业务能力，不断了解最新的法律知识、财税知识，以保证税收规划工作质量。具体而言，在制定企业税收计划时，可从制度入手，将工作细化打破各个员工和岗位，形成简单的流程，优化管理体系。同时，小微企业应采取定期或不定期的形式，开展各种内部培训活动，邀请税收规划专家、税收部门人员莅临指导，介绍相关工作重难点，引导员工更新思想，促使每一名员工形成正确的税收规划意识，掌握科学、先进的方法，全面提升工作能力和业务水平。

五、结语

综上所述，做好收税规划与小微企业持续稳定发展具有密切关系。因此，相关的小微企业应以坚持遵守税收法律为前提，正确认识税收规划工作，树立起合法、依法纳税意识，全面地认知相关法律知识，提升收税规划工作的有效性，进而促进小微企业实现可持续健康发展。

参考文献：

[1] 刘玥. 浅析企业税收筹划[J]. 中国民商，2020（5）：161.

[2] 孟德钗. 中小企业税收筹划浅析[J]. 财讯，2021（17）：85-86.