以大数据为载体推动国家重大政策跟踪审计

一、项目背景

2020年，国务院办公厅印发的《关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》，要求深化“放管服”改革，优化营商环境。党的十九届五中全会提出持续优化市场化法治化国际化营商环境的要求。国家电网有限公司（以下简称国家电网）深入贯彻国家重大政策实施要求，积极服务地方社会经济发展，以客户需求为出发点，全面推进优化电力营商环境。在营商环境的各项指标里，我国“获得电力”指标排名从2018年的98名上升到2020年的第12名，并被世界银行认为“已接近或位于全球最佳实践前沿”。之后如何持续提升“获得电力”整体水平是目前供电企业需要深入研究的重点工作。

2020年国家能源局发布的《2020年能源监管重点任务清单》，将“获得电力”优质服务水平纳入监管重点。常规的审计方式目前已经难以全面满足企业监管的新要求，新时代审计工作必须加大对国家重大政策落地跟踪力度，不断改进审计管理和组织方式，完善监督机制，通过多部门协同联动、多源数据审计等方式，高质量推进审计全覆盖，强化审计监督能效，有效确保国家电网公司“获得电力”整体水平的持续提升。

二、项目实施

国网浙江省电力有限公司（以下简称国网浙江电力）认真落实国家电网提升“获得电力”服务水平的九项措施，组织开展基于“获得电力”指数的业扩专项审计，以“大数据融合”为基础、以“高质量审计”为理念、以“审计监督效能提升”为主线、以“落实重大政策，规范企业管理”为宗旨，全面提升优化电力营商环境服务水平，有效推动“进一步优化营商环境更好服务市场主体”重大政策落地实践。

（一）以数据分析为载体，实现审计内容、审计范围全覆盖

优化电力营商环境政策落实情况涉及国网浙江电力营销管理、工程建设、运维检修、财务管理等各个专业，点多面广。项目强化数据资源整合力度，以营销业务应用系统、95598业务支持系统、营销精益化管控平台、供电可靠性系统、ERP系统等多个业务系统资源及云数据为基础，依托高性能、海量式、易用性、高可靠的管控业务审计平台，通过智能审计、数字化审计等手段，深入开展跟踪审计。

1.聚焦政策导向，精准定位审计目标。

通过开展基于“获得电力”指数的业扩专项审计，揭示和披露各供电企业在优化电力营商环境重大政策落地过程中存在的服务信息不透明、服务行为不规范、服务质量不高效等突出问题和漠视侵害客户利益的行为，通过整改发现问题、完善内控制度、建立长效机制、堵塞管理漏洞，督促公司有关单位认真贯彻落实国家、国家电网关于深化“放管服”改革、优化营商环境和实施“阳光业扩”服务的重大决策部署和政策文件规定，堅持以客户为中心，不断优化服务体系机制、变革服务方式，全面提升“阳光业扩”服务能力和水平。

2.围绕模型建设，突出远程审计优势。

一是结合审计目标，以“获得电力”指数为基础，预制多种审计监督场景，对高效电力接入、精简办电手续、降低办电成本、提升供电可靠性等方面进行细化分析，通过典型案例转换模型、审计经验转换模型、过往审计模型更新完善、新建模型等方式，建立专项审计模型11个，通过模型应用实现某省电网11家地市供电公司、68家县级供电公司审计全覆盖。

二是通过非现场在线审计，对业务数据和财务数据进行全量审查、总体分析，通过数据比对、分析、筛选等方式形成审计疑点和线索，提升现场审计效能。本项目共分析数据645，402条，发现疑点数据2642条，现场问题核查率76.43%，实现问题整改率100%。

以“办电效率—业扩办理体外循环内容模型分析”为例：如图1、图2所示，发现管控业务审计系统流程存在异常，导出各单位2020年6类新装增容业务流程中低压居民新装（增容）、低压非居民新装（增容）、高压新装（增容）等疑似问题数据清单，共计1011条流程。

导出管控业务审计系统中异常中止流程明细清单，利用公式（=networkday（申请受理时间，业扩流程中止时间，除周末外其余法定节假日））计算每条中止流程实际工作时长，筛选超期流程清单，共计124条，具体如图3所示。

编制SQL语句并导出营销业务应用系统中审计期间新装增容流程数据清单，筛选出流程中止时间至重发流程受理时间历时大于国网公司规定的配套工程建设考核时限的流程，共计273条。

在中止流程历时工作时长大于考核时限的条目中，发现重发流程从业务受理环节到装表接电环节均在超短时间内完成，不符合实际工作时间逻辑，判定存在利用中止方式规避时限考核的问题，具体如图4所示。

（二）以评价指标为手段，实现管理短板、执行风险深挖掘

为实现对电力营商环境全方位、多角度、多层次的全景监督，项目组对目前世界银行、国家发改委等外部监督及国家电网内部业务监督的“获得电力”指标进行全面分析。针对外部评价指标内容以用户体验侧反馈为主，指标内容相对比较单薄，难以通过指标结果准确反映过程性问题，系统内部指标仅仅关注业扩时长等几个业务管理控制点，难以查找影响指标提升的根本性问题的现状，项目组构建以数字化审计为支撑的多维审计监督评价指标，通过指标评价全面、客观反映目前供电企业在落实优化电力营商环境重大政策中的短板问题、风险问题。

1.构建指标评价体系，建立精准化监督路径。

一是建立全景监督视角下的一级指标，项目从办电费用、办电效率、服务便利度、供电可靠性四大监督视角设计一级指标。剔除不相关指标，如“电力价格”指标;合并同类指标，如针对当前业扩报装存在的时效缓慢、线下流转、服务不规范等问题，将“办电耗时”及“办电流程”合并为“办电效率”指标;深化指标赋能，如在“办电费用”指标中增加企业层面为实现客户“零支出”所产生费用的合规性监督内容，使相关指标监督内容更加全面。

二是细化融入审计理念的二级指标，在细化13项二级指标过程中，融入审计风险防控理念，从业务流程内部控制角度定位风险环节为审计监督评价点，如考虑业扩流程风险点管控，将“三指定”风险、流程时长等纳入指标体系;融入审计成本控制理念，综合考虑用户成本及企业成本，如以用户办电成本最优化、企业实施成本规范化为审计监督评价点，将高（低）压业扩配套项目、高压业扩受电工程项目费用发生情况等纳入指标体系;融入审计范围全覆盖理念，充分考虑常规审计很少涉及但提供审计线索的内容如95598投诉、保险理赔、线上报装等，将线上报装占比、停电赔偿率等纳入指标体系。70B043BE-6F3C-4B03-9B34-30E7689922DE

三是叠加多重要素设计评价指标差异化权重。考虑风险偏好，全面梳理业务流程，结合历史审计问题原因及整改效果，从业务管控的角度分析风险问题发生概率，对各指标进行权重分析。通过采纳专家意见、引入德菲尔法，将专家打分转化为评价所需的各指标权重，具体如图5所示。

2.深化指标计算应用，实施多维度评价分析。

一是设计指标取数及计算规则，通过指标综合型取数，对个性增值服务采用问卷调查方式收集信息，其余12个二级指标均采用各类专业信息系统取数方式，实现取数的科学性和可行性。通过指标模型化计算，对取得的基础数据通过模型分析作出科学判断和预警。比如，高、低压业扩报装配套项目费用异常率指标，采用基于模糊聚类法，根据选取项目基本特征数据，以精度+/-10%为标准将待审工程与典型工程相对比，找出相似工程并进行关联分析。

二是制定指标结果评价标准。排名评价，根据年度各单位最终指标得分，横向对比并找出得分较低的单位，对其进行原因分析并对比各项指标较高的单位，据以借鉴其管理经验进行管理提升;基准评价，根据上年度平均指标分数总体升/降趋势，纵向对比各供电公司自身“获得电力”得分，找出得分下降的指标并分析原因，将整改工作落到实处。

以某地供电有限公司评价结果为例：基于排名评价中的“地区”维度，X公司得分为96.25，位居地区第一，而Y公司得分最低，其分值相差比例最高达到了3.54%。由此对Y公司展开深入分析，发现“办电费用”指标得分相较于其他一级指标明显较低，进一步分析可知，“办电费用”下各二级指标得分差异明显，尤以“三指定”风险系数得分最低为16.25分，结合原始数据发现其市场占有率高达70.97%，一定程度上反映市场垄断的可能性高，存在“三指定”潜在风险，（具体如图6、图7、图8、图9所示）。

（三）以业审协同为保障，实现问题整改、成果运用双提升

国网浙江电力深化业审协同机制，印发《国网浙江省电力有限公司关于加强业审协同的工作意见》，在项目实施过程中，通过建立成果报告机制、优化长效整改机制、推进人才交流机制，促进审计部与业务部门由“被动协调”向“主动协同”转变，形成信息共享、工作统筹、资源整合、人才互助、优势互补的高效联动局面，促进业审同频共振，实现联防联治整体优势，持续提升国家重大政策落实监督成效。

1.建立成果报告机制。

针对本次审计调查结果，国网浙江电力进一步拓展审计成果运用渠道，向被审计单位出具《审计管理建议书》5份，剖析问题成因，共同探讨解决方案;向业务部门出具《持续审计工单》10份，进行典型性、普遍性、倾向性问题的整体分析和预警;落实向党组织负责和定期报告机制，向公司党委汇报《审计重要事项报告》1次，揭示重大和系统性风险，为公司党委部署国家重大政策落地提供审计支撐。

2.优化长效整改机制。

持续优化后续审计、整改标准、动态销号、跟踪督导等整改管理，实施整改结果由专业部门和审计部门“双验收”，整改情况实行专业部门和审计部门“双考核”，审计监督和纪检监督开展线索“双向移交”。本次审计协同审计部、营销部、运检部、财务部、纪委办等部门整改联动，做到信息渠道畅通，工作无缝衔接，形成部门间配合紧密、信息互通、成果共享的合作共赢格局。

3.推进人才交流机制。

本次审计调查共选派各专业资深业务骨干12名，一是通过采取“审计+业务+数据”组合课程，先后组织开展3次集中授课、实践应用等短期普及式培训，迅速提高项目参与人员的审计技巧及业务数据分析能力，满足短平快的数据应用工作需求。二是通过联合组队、换位思考，强化风险底线意识，形成自觉纠偏的业务思维，培养一批通审计精业务的审计型业务专家、通业务精审计的业务型审计专家，为督促实现国家重大政策有效落地、防范重大政策执行风险提供了人员保障。

三、项目成效

（一）全面跟踪优化营商环境重大政策实施落地，提升“获得电力”服务水平

基于“获得电力”指数的业扩专项审计全面跟踪国家重大政策贯彻落实情况，有效预警被审计单位政策执行过程中存在的风险点、薄弱点，真正做到早发现、早预警、早纠正，持续提升优化电力营商环境工作成效。

1.完善业务流程。

根据审计调查结果，2020年国网浙江电力进一步加大政策落实力度，制订《关于印发优化电力营商环境实施“阳光业扩”服务工作十项举措的通知》，针对信息收集、方案确定等六个关键节点，改造13个业扩子流程，普通高压客户办电环节压缩至4个，低压小微企业客户压缩至2个，优化12个信息系统功能，实现专业互通互联，在供电服务指挥系统实现业扩全环节预警及监控。

2.用电营商环境持续优化。

通过审计成果运用，2020年某省用电营商环境持续优化，通过政企联合前置配套降本增效，国网浙江电力全年完成业扩项目储备超2000户，提前编制初步供电方案与配套工程方案项目797个，供电方案答复时长压缩至原来的1/3，大幅提高企业接电效率。2020年，提前完成配套管网建设约80公里，政府投资资金约4亿元。通过业务联办打造阳光智慧品牌，国网浙江电力贯通网上国网网站、某省政务服务网及各级行政服务中心等线上渠道，实现20余项业务线上全部可办，线下就近可办;全国首创不动产与电水气联合过户模式，将办理时间由2周缩减为十几分钟，被纳入国务院优化营商环境典型做法。

（二）创新优化营商环境重大政策实施监督方式，提升内部审计管理水平

基于“获得电力”指数的业扩专项审计充分运用大数据提取技术、分析技术，通过数字化审计转型，推动重大政策实施监督方式创新，全面提升内部审计监督成效。

1.智能化审计评价实现持续监督。

通过项目实施，建立基于“获得电力”多维审计监督评价模块，并将其嵌入审计持续监督平台，采用内控管理驾驶舱功能，通过先进的触控一体化、大数据可视化技术，实时观测智能评价指标图形化预警界面，实现对“获得电力”审计监督评价模块的高效监控。通过持续审计监督平台，定期启动监督程序，导出持续审计监督工单，下发至被监督单位，有效提升了日常审计的高效性，遏制重大政策落实过程中风险问题重复率的发生，具体如图10所示。

2.项目成果转化提升审计创新能力。

项目实施过程中共建立数字化审计模型11个，编写优化电力营商环境的审计案例3篇，发表核心期刊论文1篇，已取得新型实用专利2项。

基于大数据分析的“获得电力”指数专项业扩审计是国网浙江电力跟踪落实国家重大政策的一项重要举措，是增强企业内部审计监督效能的创新途径。通过此次专项审计，优化电力营商环境各项业务流程风险管控得到有效实施，企业精益化管理水平进一步提升，为持续推进“获得电力”优质服务提供了可推广、可复制的典型经验。70B043BE-6F3C-4B03-9B34-30E7689922DE