国际融资业务的风险管理问题研究

宋廷宣 周喆

融资对于我国企业的发展起着重要作用，商业银行国际业务、国际贸易以及融资类业务近年来得到迅猛健康发展。伴随世界各个大型商业银行国际贸易间的市场融资服务竞争日渐激烈，其所面临着的各种风险情况也就愈加地多样与复杂。因此，积极分析研究国际融资业务风险管理，对我国现有的中小型商业银行间贸易及融资相关业务风险及其管理也具有相当现实价值的意义。

相关概念

1.国际贸易融资

国际贸易融资可用于加强发展中国家的信贷能力。跨国企业通常将贸易货物作为抵押向商业银行贷款。进出口银行都接受向有商业关系的公司提供贷款，使它们能够更准确地评估彼此的实际情况。另一方面，融资方可以通过贸易融资产生相应的服务收入，深化进出口关系，建立良好的客户关系，完善自身的融资服务，进一步拓展市场。如果满足某些条件，可以将一些权利证书和公司未来的现金流作为担保，国际贸易融资已成为一项综合性金融服务。它不仅发生在贸易关系中，而且通过各种技术手段将贸易融资与完善的企业结构结合起来。

2.风险管理

对个人而言，有效的风险管理可以避免诸多问题，减少经济损失。风险管理是商业银行和企業经营理念、风险管理和伦理结合起来的管理体系。这说明了风险管理对企业的重要性。风险管理的具体内容包括：风险管理的主题是可能伤害自己的东西。风险管理可以存在于盈利组织，如企业和银行，以及非盈利组织，如学校和家庭。风险管理是一个旨在确保特定交易安全并以最低成本满足用户需求的过程。

相关理论

1.全面风险管理理论

为进一步实现企业风险战略管理，组织机构必须充分关注到整体业务目标，一个组织较为完善健全可靠的财务风险控制管理框架体系应当包括财务风险的管理，战略、适当可行的战略财务措施、组织结构设计和管理综合技术体系，以及协调统一运作的组织信息体系和企业内部质量控制系统。它也可以组合成一个投资组合，为快速解决未来问题打下良好的基础。过去，我们只关注降低风险，但现在是时候从各个方面检查并获取风险和收益了。如果存在风险，只要两者之间的关系保持平衡，风险就会变得更加动态。因此，它是企业发展过程中不可分割的一部分。

2.金融脆弱性理论

金融脆弱性是指结构和制度上的缺陷，导致风险不断累积，而后导致金融系统崩溃。很多公司在曾经的风险管理中积累了足够经验。从货币周期性角度解释说明了我国商业银行系统负债对国家经济发展产生的经济脆弱性。根据我调查的相关研究，可以得出以下结论，经济脆弱性从某种程度上与宏观经济有紧密联系，尤其是债务，这是通货紧缩过程的不利因素。我国证券市场在近年以来，商业银行取得稳定地发展，并且还相应的建立起来了一系列较为规范完善合理的投资风险和管理体系。因此，我国大部分的中小商业银行风险规避管理能力意识已经在近几年逐渐趋于降低。没有注意到风险差距正在逐渐扩大，并造成经济脆弱性。

国际贸易融资业务进展现状

目前，A商业银行在国内外建立了41家分行，都具备国际贸易金融产品和贸易金融咨询、服务能力。在加快发展国际贸易和金融服务的过程中，商业银行不断提高服务水平，实施业务创新。虽然2018年商业银行国际金融贸易合作客户增速有所下降，但较2019年增长3.03%。利率下降6.93%，但在客户资源方面仍高于国内其他银行机构。根据对某商业银行2021年中期业绩的分析，该银行的国际商业和金融业务量和份额也出现了明显下降的迹象。

国际贸易融资业务风险管理现状

1.审批的流程分析

我们简明扼要归纳了以下A商业银行从事的国际贸易或融资相关业务的申请审批流程，如图1所示。

如图1所描述的，A商业银行的国际交易活动审批流程主要遵照以下四个关键的要素：一是评估客户的信用；二是正在申请融资业务；三是进行严格审查；四是发放贷款。以下是详细介绍：

首当其冲是A商业银行的信贷审批和业务申请流程。银行会在客户申请国际贸易融资交易时，对其重要信用额度进行初步的评估，并区分该客户是否属于低风险的客户以发放贷额度。一般来说，要批准低风险交易，客户必须提交100%的存款或等价质押品，然后银行才会向客户提供信贷。第二，客户完成信贷审批后，他会检查下一个环节：A商业银行的信贷管理部门会对审查客户的抵押资产、存款、抵押协议等文件进行审批，由此来确认客户的信贷申请是否完全符合审批要求。然后，交易由CMS系统批准，并向客户签发国际贸易金融公司的信用证。第三，在审核客户提交的材料并收到贷款授信后，全球交易服务部会对客户提交的材料进行最终的审批，在经过其严密检查审核后，会发放相关的信贷融资资金。而后，全球交易服务部会对材料进行最后的复核检查，复核无误后将材料发回至融资分销部。国际贸易金融员工在系统中记录材料的匹配情况，然后将相应的资金分配给客户，并公布国际贸易申请处理和审批管理。

2.风险管理措施

A商业银行虽然有严格的管控环节，但事实上，A商业银行并未设立专门的国际贸易融资监管部门和相应的风险管理部门。我们可以得出结论，A商业银行的案例对加强客户信用管理，有效控制商业银行，降低商业银行客户金融违约率也起的到了一个积极重要的参考作用。识别单一风险是根据银行的在线业务量收集信息，并对已经出现的相关风险进行有效地分类、记录与报告，来实现对各种风险事件的管理。A商业银行通过加强对操作风险事件信息的收集来加强其风险管理作用，并在避免违约率方面起到一定的预防作用。我国风险管理措施方法和金融信用体系机制研究仍然较为缺乏，难以跟上当今国际形势发生的重要变化。所以我们完全可以就此得出以下结论，即A商业银行基金目前仍需重点加强对后期相关业务与操作及风险防范的全面优化、规范化管理。

国际贸易融资业务风险意识薄弱

在商业银行内部管理加快业务创新的过程中，国际贸易和金融交易的风险管理没有得到应有的重视。例如，由于传统观念固有的局限性，大多数大银行更加重视国际贸易融资的短期效益，而忽视了后续的风险管理方法，导致银行治理方式不同。因此，在理解和监督国际贸易和金融交易标准化活动以避免风险管理方面存在差异。目前，A商业银行在全国不同省市设有多家分行，但尽管这些分行参与了国际贸易和金融事务的合作，但它们在管理国际贸易和金融事务风险方面的做法有时有所不同。这是因为世界银行没有建立联合业务流程，也没有适当注意。

可以由此看出A商业银行在发展过程中忽视掉了对业务风险管理的全面防范，导致了合作过程中的此类问题。一方面，组织及内部各级人员缺乏对国际风险的防范能力重视还不够强；另一方面，组织忽视有关国际法律知识培训的企业内部法律顾问人员接受培训，A商业银行面临着与国际贸易融资相关的额外运营风险。

授信风险防范体系欠缺

对贸易融资交易的初步审查是不够的。在传统的信用体系中，A商业银行一般只有在掌握了公司的初始状况和财务状况后才能理解交易，根据对年度账目中各项指标的分析，它们不再关注与商业活动有关的交易。信用管理是银行业风险管理的重要特征之一，银行业目前已经建立了较好的贷款管理体系，但在国际贸易和金融交易中，贷款管理往往只是一种形式。为了确保持续控制公司的贸易资金流和物流信息，贸易融资贷款的管理并不完全有效。

完善贸易融资业务风险管理体系

为信息处理建立风险管理。A商业银行用户可以直接通过信息集成管理的技术，加强其对信贷公司和相关贷款信息资源的收集分析，这样可以在反映行业市场发展前景和生产经营管理状况的领域上，做到实时反馈和捕捉。关注外部信贷市场业务合作信息等各种实际信用贷款，同时客户还要考虑提前主动规避各类客户风险，建立更加全面细致的信贷实时动态风险跟踪监控系统。因此，为了做好国际处置工作，有必要引入实时动态风险评估机制，进出口贸易公司的偿付能力和违约情况，加强对许可证风险的识别和消除，加强过程中和事件发生后的风险防控。

有效加强国际风险识别力度

A商业银行应该更加关注客户的信用风险。加强对客户资料的审查，包括对客户名称、业务地点的调查和风险评估；商业银行必须严格按照《担保法》的规定，在客户信用评估、业务审计和资金发放的全过程中加强对金融贷款公司的风险识别。这包括评估市场价值和记录交易对手的抵押资产，以确保其自身的事后资本抵押品。此外，A商业银行项目的国际贸易项目融资的风险管理部门有必要在招聘方面，注意多引进适合本公司发展的多样化人才。

加强贷前贷后管理制定风险预警机制

要加强专业贷前核查，首先要确保交易背景的真实性。应仔细检查客户提交的文件，并在国际市场上横向比较商业目的和开票方法的合理性。其次，我们应该正确评估交易双方的信用状况，关注销售额、行业状况、过去交易的稳定性以及双方的表现，以确保贸易链的稳定。要结合中央银行在世界各地发布的信用风险评估，以及中国人民银行金融制裁国家和地区的风险提示，正确认识和评估相关地区的政治、经济风险。加强贷后商业融资管理。我们应该密切关注财务公司的资金和物流流动。在资金使用上，要注意公司是否用于商业生产经营活动，确保专项资金专款专用，防止公司挪用。

有必要同时引入多种商业风险实时自动预警监控系统。建立出多种先进智能化程度的国际贸易业务风险实时预警分析系统，加强了商业银行国际贸易金融业务风险动态管理系统的智能数据自动挖掘应用和预警信息分析管理。它具体可以用来发挥出的核心作用是用于实现对企业账户资产的全面公共资产管理，完善客户国际资金结算、客户信用数据披露和客户还款保证义务信息的实时数据分析。

国际贸易融资的特点是商业周期短、商业风险低、中端市场利润高。由于中国进出口贸易量巨大，每家贸易银行都在观察中国市场。然而，随着时间的发展和变化、同行业的增加和竞争压力的增加，当前的发展和风险管理模式显然不适用于当今社会。本文最后就建立和完善贸易融资业务风险防范和管理机制，加强资产管理，并且有效提高商业银行的业务发展能力，有效加强国际贸易金融公司的绩效管理体制，最大程度上减少客户违约和违约利率，提供了相应的解决方案。

方案：A商业银行应当进一步建立起完善合理的国际贸易金融风险防控管理体系，加强国际风险识别，并提高风险意识，尽可能加强贷前贷后的管理，制定预警机制，加强商业银行国际贸易金融业务的风险防范和相关管理。一方面，它也可以鼓励并促进商业银行继续保持自身在重要国际市场平台上建立的在国际贸易融资中的主要竞争优势，在此另一方面，它还可以继续为加强国际贸易融资业务的投资风险监控管理等提供其他很多领域更直接有用、更经济科学合理的优化对策，并且也为我们国内一些其他地方金融机构系统和国有商业银行体系提供其他相应金融优化政策的措施。

（天津外国语大学国际商学院）（南开大学经济学院国际经济贸易系）

参考文献：

[1]闫菲.国际贸易中融资风险控制与创新策略探讨[J].中国集体经济， 2021（10）：2.

[2]张能为.国际贸易融资创新及风险控制对策研究[J].新商务周刊， 2019（8）：1.

[3]張毓依.中小企业国际贸易融资风险控制研究[J].现代商业，2019（29）：2.

[4]叶杨.国际贸易融资创新及风险控制对策研究[J].中国航班，2019（10）：1.

[5]孙丽.国际贸易融资创新及风险控制研究[J].IT经理世界，2019（3）：2.

[6]李丁.国际贸易融资创新的风险与控制对策研究[J].商情，2020.

[7]孙晗.商业银行国际贸易融资业务信用风险评价研究[D].吉林大学， 2019.

[8]张艳艳.国际贸易融资创新的风险及控制策略分析[J].商场现代化， 2020（24）：3.

[9]J.P .Morgan，Options，Futures，and o t h e r D e r i v a t i v e s [ M ] ， F i f t h Edition，Prentice Hall，2007.

[10]蒙代尔（美），《蒙代尔经济学文集》[M]，北京，中国金融出版社.