我国商业银行外汇风险管理研究

张爱玲

信息时代，为了更好地预警和防范国际金融风险，我国银行业就国际市场的汇率形势变化展开深入探讨，通过改革和创新，制定了一套符合我国国情的现代化管理体系。国际市场汇率整体浮动范围较大时，如果外汇敞口较大，运营风险也会随之提升。由此可见，为了提升企业市场占有率，提高自身实力，管理人员要提高风险防范意识，不断健全企业内部的防控体系。

一、引言

受各国货币差异影响，在国际贸易中，业务往来主要通过外汇业务来推进。随着经濟全球化发展速度的加快，不同国家之间的合作范围也在逐步扩大。国际汇率大幅度的波动，会给交易者带来一定的经济损失。随着“一带一路”倡议的提出和实施，出口数量不断地上升，我国金融管理体系也发生了根本性的变化，进一步支持外汇交易的发展。为了顺应时代发展，银行业也在积极拓宽内部业务模式。就目前的整体形势来看，在日常管理中还存在一定的差异，还需要主管人员调整业务模式，加强风险防控。

二、商业银行外汇风险的定义和类型

商业银行的风险存在一定的不确定性，业务稳定性较差，直接影响到银行的正常收益，银行风险系数也随之上升。目前，从我国商业银行的发展体系来看，企业在国际市场发生交易时，国际市场汇率的波动，会给企业带来直接的经济损失。开展折算业务产生的风险也是由于汇率引起的，通过内部资产负债或损益直接体现盈亏状况。由于国际市场汇率调整的不可预见性，企业对外交易风险较大，银行现有的流动资金无法满足正常的生产运营需求。

三、商业银行外汇风险的来源

（一）外汇资本金面临的外汇风险

商业银行经营业务的发展，必须要有充足的资金储备，以保障企业的安全稳定运营。近年来，随着外汇本金数量逐步上升，银行自身所承受的运营风险越来越大。根据行业相关规定，如果商业银行自身的资本金未得到外汇管理局的审批通过，没有权利开展货币转换业务。因此，当汇率受市场影响较大时，一旦超出正常范围值，其内部本金也将受到严重的影响，外汇风险值上升，本金大幅缩水。当人民币的兑换额度上升时，商业银行现有的外币资本额度则会明显降低，其风险防范能力也会受到牵连。

（二）资产负债外汇敞口头寸面临的外汇风险

互联网技术的兴起和应用，加速了全球贸易发展的步伐，我国迈出国门的企业数量不断增加，因此外汇贷款需求越来越大。外汇风险主要体现在银行自身的外汇资产与负债无法有效匹配，有时还会发生资产和负债的期限不合理等现象。常见的问题有银行自身的负债过期，而资产还有很长的使用年限，那么可用这些资产来弥补已经过期的负债。

（三）外汇中间业务面临的外汇风险

在银行的业务发展中，结售汇是重要环节。在互联网的推动下，我国经济发生了翻天覆地的变化。越来越多的企业和个人看到了国际市场的商机。但是由于国际贸易需要通过外汇进行结算，而国际汇率的变化又存在一定的不可控性，难免会影响到企业的经济收益。为了降低损失，部分客户会借助银行来完成风险转移，会影响到银行工作中的外汇汇率浮动值。如果其变化趋势与银行的发展目标相违背，那么银行自身的运营风险也会上升。

四、我国商业银行外汇风险管理的现状

为了推动社会主义市场经济发展，满足企业的多样化需求，金融体制需要打破传统观念的束缚，商业银行需要通过制度优化来有效应对外汇市场的风险，获得稳定的收益。目前，我国金融产业的内部结构也作出了相应调整，风险应对能力明显提升，也具备了基本的外汇管理能力。信息技术在各行业中的发展应用，掀起了一场科技革命，市场竞争愈演愈烈。企业要想在国际市场上占有一席之地，更要注重外汇管理制度的完善，健全风险防控体系。进入二十一世纪，国家对外汇管理工作也给予了更多的扶持，相继出台了各项专项管理政策。外汇管理机构就目前国际市场的交易、银行的财务结构分布和持有外币本金等相关数据展开分析，科学限定银行的外汇寸头。就当前的国际市场环境来看，外汇管控管理机构给银行预留了足够的自主权，工作灵活性更高，而且随着工作的不断推进，还会逐步放开一些限定条款。就外汇寸头的限额管控而言，随着业务量的不断拓展，银行也将进一步调整业务范围。为了更好地开展工作，企业更要做足充分的准备，有效应对国际市场的金融风险。随着业务工作的不断调整，外汇管理机构也在随时关注日结算外汇寸头变化，为业务的发展提供科学的参考依据，进一步规范额度管控标准。当日工作完成后，银行会调取当日外汇寸头进行分析，进一步确定其合理性。如果发现超出外汇管理部门限额值时，需要在第二天进行调控，有效规避风险。

五、商业银行外汇风险管理中存在的问题

国际贸易中的汇率风险大多是通过国际市场中的交易以及存款账户引起。迄今为止，大部分银行引进了VAR技术来防御风险，并在日常工作中进行实时监控。在国际贸易中，银行持有的资产以及额度不匹配常会引发各类风险，管理人员需要加强内部结构调整，及时消除各类风险。我国现行的外汇管控机制已趋于完善，随着监管体系的优化和健全，已经大大削弱了汇率带来的风险。当外汇管控机制发生调整时，由于工作人员专业能力不足，防范意识较差，不能有效应对突发外事件，严重阻碍了企业的发展和进步，主要体现在以下环节：

（一）风险管理意识不够成熟

据相关调查分析，我国商业银行现行的管理人员未完全意识到国际贸易中外汇风险防控的重要性。目前，银行的业务交易中，人民币占据的比例相对较大。由于外汇金额比重小，管理层往往不愿花费过多的精力来开展外汇风险防范，增加了国际贸易运营风险。商业银行现行的管理模式，通常由企业的最高管理者，经过董事会商议确定最佳方案。因此，各个董事成员在工作中抵御风险的能力直接决定了银行的风险防范能力。现行的管理制度还不够健全，在外汇风险风控工作开展中，大多数管理人员的专业能力不足，风险防范意识较差，需进一步提升个人管理水平。

（二）外汇风险管理体系不够健全

与目前国际市场中汇率风险防控较为严谨的外资机构管理相比，我国商业银行的内部管理制度还需要进一步调整。首先，商业银行内部风险防范未形成系统化的工作流程。我国商业银行的外汇风险防控体制还在逐步完善中，防控能力还有待遇提升。具体表现在：银行内部管理的结构分布不合理。问题发生时无法在第一时间逐级上报，延误了最佳的解决时机，增加了其内部经济运营风险。其次，我国商业银行现有的防范机制不够独立，无明确发展规划。银行的发展运营牵扯到内部的各个机构，而单凭风险防控机构往往无法独自应对国际市场的汇率风险，独立性还有待于提升。

（三）外汇管理内部控制制度不够完善

随着国际交易数量的逐年上涨，主管部门更要认识到建立一套完整的外汇管理体系的重要性。部分管理者自身的风险防控认识不到位，加剧了企业的运营风险。虽然管理制度也在不断优化和完善，但是制度约束力较差，这种现象严重影响到商业银行的市场竞争地位，风险防范能力亟待提升。

（四）外汇风险的计量和管理工具有待改进

目前，大多数员工没有独立完成自身外汇寸头总量的计算能力。虽然主管机构也在积极推行技术和设备的改革，但仍未达到理想的效果。虽然大部分机构引进了国际化的应用体系，但是受人员水平限制，风险防控能力还有很大的提升空间。

（五）外汇交易操作及外汇衍生交易风险较大

商业银行工作人员在交易过程中，管理制度落实和监管不到位，无形中加剧了安全隐患。随着经济的不断发展和进步，外汇风险防控中，我国还需要进一步规范衍生品的应用。逐步完善价格管理体系，为企业营造稳定的发展空间，有效降低运营风险。

（六）商业银行风险管理专业人才缺乏

人才是企业发展的中坚力量。我国商业银行管理者的专业能力欠缺，也增加了外汇应用风险，制约着银行的发展。银行内部未建立一套完善的培训体系，同时现有薪酬管理制度也无法充分调动员工的积极性，薪资待遇不合理，很难留住高水平的人员。

六、我国商业银行外汇风险管理

（一）增强风险管理意识

银行内部管理人员要通过自身的学习，随时关注国际市场的发展变化，提升个人的风险辨识和防范水平，并积极学习发达国家银行业优秀的管理技术以及风险防控措施。 第一，作为银行的决策层，需要认识到自身肩负的重要使命，积极学习发达国家企业内部先进的管理经验，结合自身现状，进一步评估自身应对国际外汇风险的能力。第二，领导层要保持敏锐的市场洞察力，根据现有人员的需求，制定科学有效的培训机制。第三，提高现有员工对国际汇率变化的风险认知能力和风险防范意识，通过不断学习提升个人能力。为了提高风险防控效力，银行要及时调整内部管理体系，发现问题积极整改，提高企业的综合实力，最终形成一套科学有效的防范体系。

（二）建立完善的外汇风险管理体系，增强商业银行的内部审计能力

为了顺应国际市场的发展变化，商业银行要制定一套高效的风险防范体系。加强现有员工管理，提升他们的风险防范意识，提升个人对潜在安全隐患的监管、辨识以及治理能力。充分调动每个部门员工的工作热情，岗位职责划分明确，管理者执行到位。此外，还要选取专业能力较强的人员，成立专门的内部审计机构。自上至下加强防控，提升内部风险防控效率。如果管理中出现问题，要逐级上报主管部门。加强部门合作，构建和谐统一的共同体，组建一支高水平的作战团队，更好地发挥管理制度的重要作用。

（三）提高外汇风险计量、压力测试等技术管理能力

从整体运作水平来看，由于我国商业银行现有技术水平有限，还没有形成一套属于自己的有效风险控制体系。因此，银行管理人员要提高重视，根据自身需求，合理运用风险价值、情景模拟以及抗压风险测试，能够快速完成外汇汇率浮动变化值计算。工作人员综合当前的银行发展现状，认真评估现有风险防控管理中应用的技术和软件是否有效，以保证风险防控的效果，减少企业损失。

（四）提高风险管理能力

为了更好地应对国际市场的汇率风险，我国商业银行要认真学习世界发达国家的先进技术和经验。管理工作的开展，要从人员及设施上提高保障，所有在职员工要具备基本的外汇风险防范能力，能够有效应对突如其来的市场汇率变化。第一，内部董事要提高个人能力，及时发现隐藏风险。第二，不同阶层的管理人员都要具备一定的风险辨识和防范能力，推进银行内部风险防控管理的有效落实。第三，银行要有完整的培训体系，为每位员工提供平等的竞争机会，调动他们的工作热情，为社会创造更大的价值。即便是突如其来的风险，工作人员也能及时拿出有效应对措施，提升防控效果。第四，赋予银行内审机构足够的权利，并保持工作的独立性，确保审核结果的公平、公正性。不断优化内部审核制度，为工作的开展提供强大的数据支撑，提高工作效果，细化工作内容。

（五）加快外汇衍生品创新

全球经济危机的出现，国际市场风险更加变幻莫测。鉴于此，在国际市场的交易中，我国商业银行更要不断调整避险方式，以保证经济收益的稳定性。经研究发现，外汇衍生品可有效转移风险，其被越来越多的企业在市场交易中进行广泛应用。但由于该技术在我国的应用时间较短，很多工作细节还需进一步完善，市场价及销售流程还需不断磨合。我们可以虚心学习国际银行已成型的外汇衍生技术，通过合作的形式完成产品调控。为了应对国际大环境的外汇风险，我国商业银行要积极寻求符合自身的发展模式，确定最佳方案，有效转移风险，提升防控效率。

（六）进一步改善风险管理信息系统

科技高速发展的时代，信息技术在商业银行发展中起到了重要的作用。在细节问题的管控中，银行还需要制定一套符合自身发展的信息管理体系，应用大数据技术，提升资源的应用效率。银行的现有管理体系应该具备风险实时防御和后期验收检查，提供限额参考的能力。银行管控体系还要具备调控功能，为部门间的合作提供更大的便捷，同时要保证计入到系统的数据真实有效，为工作人员提供更有价值的参考依据。

（七）提高外汇从业人员的素质

从我国目前银行内部团队工作水平来看，现有员工应对国际市场汇率风险的能力还有待提升。银行管理人员对人才不够重视，流失现象较为普遍。作为新时代的银行管理者，要以身作则，端正态度，完善人才培养制度，并有效推进制度的落实。注重工作团队风险防范意识和问题处理能力的提升，定期组织员工培训，组建一支高水平的作战团队。优质的人才在银行风险应对中发挥着重要作用，作为高层管理者，要制定一套科学有效的管理机制，为真正有能力的人提供足够的晋升空间，在企业的发展中逐步实现双赢。

七、结语

总而言之，我国目前正处在国际市场发展的关键阶段。商业银行内部管理人员要努力认清形势，转变思想认识，优化管理理念，完善配套设施和体系。提高现有人员的专业能力，将风险防控落实到日常工作中。有了足够的风险应对能力，才能有效控制国际贸易风险。即使国际市场汇率政策调整，也能够从容应对，保证内部自身收益稳定，实现经济持续稳定发展。

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作者单位：青岛农村商业银行股份有限公司