规范国有企业法人治理结构的基本路径探索

景育宁

摘 要：随着我国国有企业的不断改革和深入发展，国有企业现已经基本完成了公司改革制度并且建立了现代化的企业管理制度，实现了从行政管理控制型模式到企业管理治理型的转变。国有企业法人治理结构是国有企业改革过程中的中心环节，因此国有企业需要进一步分析并解决企业法人治理结构中存在个不足，建立完善的企业管理法人治理结构和管理体系，促进国有企业稳定健康的发展。

关键词：国有企业;法人治理结构;基本路径

一、规范国有企业法人治理结构的理论分析

（一）法人治理结构的概念

企业法人治理结构主要是指一个现代化企业内部应该具有的高度科学化和高度规范化的现代企业内部组织管理制度和经营管理制度。科学和规范化的企业法人治理结构一般包含下列好多个机构：股东大会、工程监理会、董事会和经理层这好多个组织结构。股东大会是公司的最大权力组织，并由全体股东共同组成的。董事会是为企业全体股东利益常设的最高行政机构，是由全体股东在大会直接选举产生的，它的主要责任一般是向公司股东会具体负责;监事会一般是由全体股东在大会直接选举产生的能代表公司股东整体利益并对公司董事会及其主要成员以及其他高层次的经营者和管理人员工作进行高度监督机构。

（二）规范国有企业法人治理结构的内涵

法人治理结构是现代国有企业制度的基本保障。我们从侠义和广义两个层面来分析法人治理结构的内涵。从狭义上来讲，国有企业的法人治理结构一般指的是国有企业内部股东、董事、监事以及经理等高管层之间的结构关系。而广义上的国有企业法人治理结构除了上述内涵之外，还包括与企业利益相关的人员。这些人员包括企业员工、企业客户以及企业与社会之间的关系。国有企业法人治理结构的本质是建立再出资人、出资人代表、监督层以及经营层这四个方面自主权力充分发挥的基础上，形成的一种相互支持而又相互制约平衡的关系。根据我国《公司法》相关规定，董事會是我国企业治理的核心层，但是也应该收到监事会的监管，董事会和监事会都应该向股东大会负责。

（三）规范国有企业法人治理结构的目标

公司法人治理结构的主要功能就是在资产所有者与实体经营者之间合理公平分配所有权力，合理公平分配共同利益以及明确好各自的管理职责，通过建立有效的权力激励、监督和风险制衡管理机制，有效提高集团企业长期经营管理效率，实现企业长期经营发展目标。

（四）规范国有企业法人治理结构的一般形式

国有企业法人治理机构的一般形式表现再国有企业产权的多元化发展。国有企业法人治理结构一般是由企业资产所有权和经营权分离产生的。国有企业资产又包括由法人和自然人的所有资产所形成的关系。国有企业一定依照自身的实际情况建立适合自己的法人治理结构和管理制度，从而可以有效围护所有人的权益，如果企业没有建立具有多元化的投资主体，就无法保障国有企业建立完善的企业法人治理结构。

另一方面，建立科学完善的国有企业内部组织结构是完善企业法人治理结构的关键内容。企业需要明确各组织结构的职能关系和定位，并建立相应的管理制度来作为保障。但是现阶段，国有企业在法人治理结构的管理上还存在以下不足：股东大会缺乏完善的组织结构;董事会的职能存在缺失行为;监理会未能完善自己的职能作用;经理层和董事会之间的权限和职责范围不太清晰。国有企业在我国具有特殊性质，而且经过改革制度的更新后，成立了新三会制度。虽然成立了新三会制度，但是传统的老三会制度依然存在。国有企业如何处理好新制度和旧制度之间的关系就变得非常重要。根据我国国有企业改革制度的发展方向和相关要求，国有企业一定要明确规定企业法人治理结构中的权责关系，从而可以建立完善的规范化法人治理结构。

二、规范国有企业法人治理结构的考察

（一）国有企业法人治理结构的特征

1.职权分明又相互制衡

股东（或大股东，以下简称“股东”）通常是国家公司的最高政治权力执行机构，对公司的一切重大经营事务通常具有最后的最终决定权，其具体权力由股东直接自主行使;公司董事会通常作为股东的最高常设机构，依据股东做出的决议对国家公司重大经营事项最终进行民主决策。经营层领导班子主要负责贯彻执行董事会的各项工作决定，对公司日常生产经营管理进行指挥;公司监事会负责直接代表股东对公司日常业务活动生产管理工作实行高度指导监督。这些各级行政管理机构之间自上而下层层间接授权，又自下而上层层直接负责，各级行政管理机构的法律执法行政职权都是有可能认为是有限的、受国家法律法规制约的。

2.民主和法治相结合

①整个公司领导干部群体掌握权力的最初根本来源应该是属于全体公司股东和全部职工。

②有限公司最高一级人事集体权力机构执行管理机构、决策机构和公司工会人事监督机构均严格按照实行公司工会议事民主制和有限公司人事集体领导。

公司所需要实行的民主又都基本是以民主法制为政治基础的，因此，公司内的管理体制既是民主的，又是有序的。

（二）完善国有企业法人治理结构的重要性

企业法人治理结构的实际上是利用创建一整套规章制度或体系来牵制和协调公司股东（会）、股东会、职工监事等治理行为主体的关联，合理维护和保障有关利益者的利益，推动企业科学标准化管理，完成可持续发展。健全国营企业法人治理结构，不但是满足发展社会主义社会市场经济体制、推进国有企业改革的必定规定，也是企业完成科学管理决策、标准治理、培养核心竞争力的必然选择。

从宏观经济方面，当今国有企业改革已进到爬坡过坎的重要环节，要完成培养具备世界竞争能力公司的总体目标，推动公司高品质可持续发展，创建高质量的公司治理结构团队已变成业内的共识，也是产生与社会主义社会市场经济体制相符合的现代企业制度的事实必须。实际到企业的管理社会实践活动，完善的人事制度可以优化公司管理决策体制，提升传统国企一把手做主所很有可能产生的发展战略及其管理水平层面的局限，提升企业管理能力;此外，根据设定“新三会”（股东大会、职工监事会与董事会），并保存具备本身特色的“老三会”（支部大会、职工代表大会、董事会），产生比较完善的监督牵制体制，有益于提升各有关利益者参加企业经营管理与监督的主动性，让国有资产处置可以接纳更加普遍地监督。

（三）国有企业法人治理结构的缺陷

最先，股权过度集中化，国有股绝对控股。就现阶段企业发展看来，股权高度集中会导致小股东缺乏发言权，股东大会未达到预期的效果。

其次，董事会运作不标准。从现在状况看来，公司缺乏一个确立的要求和范畴来分离董事会和股东大会的权责。

再次，监事会监督机制和激励机制不完善。我国国有企业中监事会未能行使好监督职能，再加上国有企业对实际经营者缺乏完善的激励机制，让企业无法获得最好的发展。

最后，董事会和党组织决策之间的矛盾。经过调查发现，大多数企业认为党组织参与董事会的决策过程中存在三个难问题：第一是很难定位准确，怎样参加、参与到什么程度以及以什么样的形式参与才能算发挥自己的政治地位和核心作用;第二是规范化参与难，因为企业重大问题决策权一般在股东大会和董事会手里。企业的日常经营权力在总经理手里，监督权在监事会手里;第三是很难监督到位，企业党组织很难处理好企业与社会之间的利益，国家和企业之间的利益，股东之间利益的矛盾。所以党组织就什么问题参与决策，采取什么方式参与决策，利用什么时间参与决策等机制，是需要解决的问题。

（四）规范国有企业法人治理结构的经验

（1）确保出资人管理主体职责到位，这是首要任务。

（2）努力实现国有股权融资多元化、分散化。

（3）完善绩效激励机制、约束管理机制和绩效监督机制。

（4）规范公司董事会日常运作管理机制，健全运行独立董事管理制度。

（5）逐步贯彻落实放开市场限制禁止国有股、法人股资格进入国有产权交易所和资本转让市场。

三、当前中国国有企业法人治理结构存在的问题

（一）国有企业法人治理结构不完善

目前，我国大多数国有企业还存在一人身兼数职的现象。比如说，董事长和总经理两个职位为同一个人，董事长和公司党组书记为同一个人等这种现象，导致董事会成员与经理层人员出现重用的现象，这就无法真正显示董事会独立行使权力的职能，使董事会的设立不能真正地发挥出来其独立履行职责的权力。虽然这种普遍存在的工作模式对提高工作效率可以有一定的帮助，但是却影响了企业有效降低管理风险。这种特殊情况不仅会直接让国有企业相互竞争制衡下的决策机制很难发挥出来，也不能真正实现我国公司法中所要求的企业实行三权分立管理的目标。

（二）国有企业法人组织社会风险治理服务体制组织结构不健全

虽然我国颁布了《公司法》等相关的法律制度，但是我国的企业改革是在传统的国有企业基础上进行的改革，这就会出现公司产权过分集中的情况法伤，法人治理结构比较单一，很难形成多元化的投资主体，这就无法让《公司法》中的企业法人自主经营权真正落实到位，这就无法实现企业的法人实体地位。

（三）国有企业法人治理结构不规范

国有企业在建立现代企业制度的发展过程中，已经却得了很好的成就。但是法人治理结构仍不是很规范，造成法人治理结构单一、内部人控制的现象比较严重，董事会权力受到限制，核心作用发挥得不够，监理会的职权只是形式化存在，并不能发挥到监督的真正作用。

四、规范完善国有企业公司法人社会治理结构的基本运作路径

（一）规范国有企业法人治理结构的原则

首先，国有企业管理要始终坚持改革创新，重视国有企业进到市场的社会主体经济地位，遵循在我国市场经济的社会发展基本规律和市场经济社会发展运动方向，坚持市场激励机制与法律法规管束激励机制相融洽的管理方式，反映和突显公平竞争原则与经济发展效率统一原则，从而做到充分调动众多创业者的热情，提高我们国有企业的特色现代化企业经营管理水平和社会经济效益。

其次，国有企业干部要始终坚持贯彻党的领导大政方针。全面贯彻加强企业党的领导和加强企业组织管理都要统一联系起来，确立注重国有企业各个党组织在公司法人治理结构基本建设中的关键主体地位，发挥企业党的领导主体作用和思想政治上的核心作用，保证企业党组织始终把握好工作大局，把握好发展方向，保证各方面都落实到位。

再次，国有企业要坚持依据法律治理企业的方针。国有企业应该根据我国《公司法》《公司国有资产法》等相应的法律法规，按照公司的管理规章制度为行为准则，来标准定位和行权的方式，任何政府机关都不能干预公司的生产经营活动，完成依法治企和深层次改革的统一融合。

最终，国有企业要坚持权责对等和分类治理的原则。国有企业管理要进一步坚持企业权力行使义务相同而统一的运作原则，加强企业责任影响力对等，改革健全国有资产生产经营管理体系，推进企业权利构造运作和财务监督机制的综合改革，创建一套合乎企业具体的高效管控机制管理体系。

（二）规范国有企业法人治理结构的思路和具体措施

（1）各级国有企业内部要积极主动推进当前国有资产分级管理体制的深化改革，以建立分级管理所有者作为主要产权的管理结构，有效解决当前国有资产分级所有者产权缺位的突出现象。

（2）改革加强完善国有企业监督管理制度要积极探索改革创新完善国有企业监督管理制度，建立健全国有企业经济集体组织法人及其国有财产监督管理制度。公司法人严格保护权利制度的一个重要核心内容也就是严格保护公司法人的所有权和财产权。公司法人的法定公司财产所有权指的也就是依照法律所明确规定的对自己的法定公司法人所有财产权力所有者及其应该依法应当享有或者可以依法行使的一切法定法人财产所有权利，这具体含义包括所在财产上的占有权、使用权、处置权以及法定法人财产权力所在财务收益上的合法分配权等。只有真正依法拥有这些权力，才能真正有效让独立企业公司法人经济组织主体成为真正符合法律意义上的独立企业公司法人组织经济实体，才能在国际经济市场竞争中和其他各类社会经济主体及其经营者的经济服务活动中依法真正享有一切预期利益有关的法律民事诉讼审理权利，承担一切预期利益有关的法律民事责任和其他法律义务。

（3）加强国有企业治理应该加快推进法人企业所有股权的治理多元化结构改革，为加快形成规范的国有公司法人企业治理股权结构体制奠定坚实基础。推进大型国有企业治理股权结构的走向多元化，特别主要是加快推进国有竞争性投资领域大型国有企业治理股权结构走向多元化，这无疑是加快形成有效企业法人组织治理股权结构的重要组成条件。

（4）各级国有企业人员应该切实正确处理好其与公司以及其他有关部门的工作关系。在当前，国有企业非常需要及时正确处理好在国有企业中公司原有管理部门与新改组成立的公司股东会、董事会以及监理会之间的工作关系，充分发挥它们的主导作用，这样将会更有利于促进公司法人社会治理组织结构的逐步形成，发挥其主体作用和指导意义。

（三）积极主动推行职业经理人制度，激发经营层活力

融合国营企业特性，在经营层工作人员的培育层面，制订并健全相适合的工作机制，一是根据内塑造、外引入相结合的方法，完成优秀人才的改进配备;探索股东会社会化聘用、管理经理人的工作机制。二是可以在一部分市场需求程度高及其从业新起业务范围的公司中最先实行公司经理层组员任期制和契约化管理，创建标准的经理层受权管理方案，明确岗位职责，创建适合的任职期管理方法和绩效考评体制。三是产生与市场对接，与企业经营业绩相挂勾的多元化薪资分配机制，搭建短、中、长期相结合的激励制度，提高经理层真抓实干的主动性，避开很有可能具有的自私自利个人行为，减少授权委托成本。

五、结论

通过上述总结，我国国有企业改革的不断深入以及社会注意经济市场体制的不断改革。国有企业一定要认真分析法人治理机构过程中的种种问题，借鉴国内外成功的经验，结合我国的实际改革情況，加快对国有企业法人治理结构进行科学规范的改革，才能适应社会主义市场的新需求，建立真正意义上的现代化企业制度。

参考文献：

[1]杨永丰.国有企业法人治理结构存在的缺陷及改进策略探讨[J].才智，2018，（07）.

[2]游咏.谈国有企业改制下的法人治理结构、法制与社会[J].2011，（05）.