集中供热联网扩容改造工程投资控制研究

郭峰

(太原市热力集团有限责任公司，山西 太原 030001)

投资估算，作为可行性研究报告的重要组成部分，是工程项目经济评价的基础。它的合理性和准确性，直接影响着供热项目的决策，是可行性研究阶段投资控制的关键。可行性研究报告一经批准，投资估算就成为供热项目投资的最高限额，不得突破。只有对供热项目进行全面分析，对可能发生的各类费用进行全面估算，才能更加经济地比选技术方案，投资估算才能充分发挥其作用，达到投资控制的目的。因此，可行性研究阶段的投资估算在集中供热联网、扩容改造工程的造价管理中，意义重大，需格外重视，其主要作用有：1）初步设计概算和施工图预算的编制依据；2）工程设计的控制限额；3）项目资金筹措和投资计划的依据。

1 投资估算的构成和编制办法

集中供热联网、扩容改造工程的投资估算构成，和其它供热建设项目一样，主要包括：工程费用，工程建设其他费用、预备费和建设期贷款利息、流动资金等，其中，工程费用主要包括：建筑工程费、安装工程费以及设备购置费。

一般情况下，建设项目投资估算的计算方法有生产能力估算法、生产能力指数法、造价指标估算法、系数估算法、比例估算法等。其中，指标估算法就是把建设项目划分为建筑工程、设备安装工程、设备购置费、其他基本建设费用项目或单位工程，再根据具体的投资估算指标，进行各项费用项目或单位工程投资的估算，在此基础上，可汇总成每一单项工程的投资。供热项目可行性研究阶段，常常结合不同类型工程的供热投资估算指标，以及以往类似工程的相关基础资料，通过指标估算的方法进行项目投资估算。

2 投资估算编制要点和流程

编制投资估算时，首先要明确投资估算范围，投资估算范围应与项目方案中内容相一致。其次，在运用类似工程造价资料和工程技术经济指标时，应结合该工程的具体实际进行具体分析，充分考虑工程建设期间物价和其变动因素，工程各类有利和不利条件以及经济方面等因素，选取合适的估算指标，或者对相关指标进行合理的修正，灵活运用，保证工程费用组成合理、准确，不遗漏。此外，应尽量从多渠道获取设备及材料价格，为成本控制奠定良好基础。

集中供热联网、扩容改造工程投资估算的具体编制流程主要包括：现场踏勘、提取工程数量和形成投资估算文件等。前期进行现场踏勘时，应详细掌握现场地质条件、水电和材料供应情况等。提取工程量时，各专业人员随设计深度的不同，对工程量进行计算。当设计深度不足时，设计人员将会根据以往设计经验和相关资料进行大致估算。设计人员统计出主要工程量和主要设备表后，技经人员会根据提供的工程量，分别估算各单项工程建筑安装工程费和设备费，列出主要设备估算表、单项工程估算表，在汇总各单项工程费用的基础上，估算出工程建设其他费用和基本预备费，进而估算建设期利息和流动资金，最终计算出投资估算总表，形成相应投资估算文件。

3 投资估算的编制

3.1 编制说明

集中供热联网、扩容改造工程估算内容主要包括2021年—2025年太原市热力集团有限责任公司供热区域内现有热源（太古低海拔、城西、二电、华能东山、城南、瑞光、嘉节）以及规划热源（东部燃气调峰热源厂、中北能源岛、太古余热降温、阳曲）范围内调峰热源建设、市区供热管网的建设、新的扩网工程以及为实现各热源联网运行建设的供热管网等所有工程，具体如下：1）分布式调峰热源工程（投资不单独列出，计入热力站工程范围内）；2）新增热源配套管网工程；3）联网新建及改造工程；4）现有热源区域范围内及新增热源供热区域内所有新建热力站及支线工程；5）太原市综改示范区阳曲产业园区内2021年—2025年集中供热的新建管网、热力站及支线工程。

3.2 编制依据

采用大温差技术实现太原市集中供热联网、扩容改造工程各专业提供的设计资料、图纸和设备材料表；建设部《市政工程投资估算指标》HGZ47-108-2007；山西省建设厅关于发布《山西省建设工程其他费用标准》的通知（晋建标字[2009]9号）；住建部关于颁发《市政公用工程设计文件编制深度规定》（2013版）的通知（建质[2013]57号文）；国家计委、国家环境保护总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》 （计价格[2002]125号）；中国勘察设计协会《关于市政工程设计服务成本要素信息统计分析情况的通报》 （中设协[2019]7号）；国家发改委《关于进一步放开建设项目专业服务价格》的通知（发改价格[2015]299号）；财政部关于印发《基本建设项目建设成本管理规定》的通知（财建[2016]504号）；山西省住房和城乡建设厅关于建筑业“营改增” 《山西省建设工程计价依据》调整执行规定的通知（晋建标函[2016]383号）；住建部关于印发《建筑安装工程费用项目》的通知（建标[2013]44号）；太原市建设工程材料指导价格；类似工程指标；国家其他有关文件和规定等。

3.3 各项费用估算

3.3.1 工程费用

工程费用中，建筑安装工程费在总投资中占比最大。编制时，首先要明确工程内容，如建设范围、建设规模等；其次要了解现场场地情况，设计方案图纸（包括建筑平面图、工艺流程图、热力站配电系统图和仪表流程图、供热管道横断图等）。为保证投资估算的准确性，应尽可能完善项目的设计方案。费用组成时，应充分考虑供热管网敷设方式对建筑安装工程费的影响。工程中主要设备价格均为参考既往同类工程设备招标结果以及市场价询价结果。

3.3.2 工程建设其他费用

估算工程建设其他费用时，应充分结合项目建设的具体特点和实际情况，严格依照国家、各行业有关规定以及相关取费标准，并应当结合市场价进行浮动。该项目工程建设其他费用估算表，如表1所示。

表1 工程建设其他费用估算表

3.3.3 基本预备费

基本预备费主要为解决在施工过程中，经上级批准的设计变更和国家政策性调整所增加的投资以及为解决意外事故而采取措施所增加的工程项目和费用，又称工程建设不可预见费，一般主要指设计变更及工程建设不可预见费。在本工程中，基本预备费按工程费用、工程建设其他费用之和的10%计算。

3.3.4 投资分析

本工程建设总投资为321918.01万元，具体投资及其比例构成如表2所示。

表2 工程总投资比例构成

4 投资控制分析及措施

4.1 投资组成分析

可行性研究阶段投资控制的重点在于投资估算的研究，即如何做好项目的投资估算。投资估算，作为项目的投资限额，应尽可能接近项目实际费用，保证项目顺利实施。由表3可以得出，集中供热联网、扩容改造工程投资估算中，工程费用（建筑工程费、设备购置费、安装工程费三者之和）合计266062.27万元，占总投资的比例为82.64%，是总投资中最主要的部分，直接影响着投资估算的准确性。因此，该改造工程投资的主要控制环节是项目的工程费用。以下对工程费用的组成进行分析，如表3所示。

表3 工程费用组成

由表4可以看出，在工程费用构成中，市区管网工程占比最大，为65.87%，其次依次为市区热力站工程和阳曲综改示范区。市区管网工程中，热力管网为主要投资，热力站支线占比较少；市区热力站工程中，费用主要集中在新建热力站部分；阳曲综改示范区由于供热管网新增长度较少，新建热力站数量少，占工程费用比例较低。

4.2 投资控制措施

由以上分析可知，集中供热联网、扩容改造工程投资估算控制的重点是市区热力管网和新建热力站部分。为了更好地编制投资估算，提高投资估算的准确性，可以从以下方面控制投资。

4.2.1 提高勘察设计质量

前期勘察设计的成果是决定整个建设项目投资的关键，同时也是项目投资方进行项目决策的重要依据。因此，提高勘察设计质量对投资控制至关重要。勘察设计过程，除了全面搜集、掌握项目的各种基础资料，如区域气候条件、地形地貌条件、供热现状、供热规划、征地拆迁情况等，更重要的是加强有设计人员和技经人员共同参与的现场踏勘，一是进一步充分验证前期取得的基础资料是否准确，如地形图是否和实际一致、热力站电源情况等，二是着重搜集当地人、材、机价格信息，当地征地拆迁补偿标准等信息，提高投资估算的精准性。

4.2.2 完善投资估算指标

估算指标具有一定的时效性，伴随着时间的推移，其时效性将大大降低。随着我国集中供热事业的快速发展，先进的技术和工艺、以及新设备、新材料的不断涌现，导致现有估算指标已经不能适应实际工程，我们应该及时更新、完善指标，根据管网的类型、管径和敷设方式，以及热力站建筑结构、是否含有大温差机组，属于新建还是甲供等，建立不同的指标库，为后续集中供热工程的投资控制打下坚实基础。

5 结语

作为冬季采暖民生工程，集中供热工程投资控制是一项系统、复杂的工程。可行性研究阶段投资估算的合理性、准确性，对整个工程的造价起着重要作用，只有将可行性研究投资估算的每个环节都处理好，合理估计各类动态因素的变动，尽可能全面真实地估计投资，既不高估，也不压价，更不少算，才能高效高质地完成可研阶段投资估算的编制，才能不断提升投资控制能力，创造更大的价值。