中小城市商业银行资产负债管理策略探析

于立娜

摘要：经济发展新常态下，我国商业银行面临着复杂的经营环境，在激烈的市场竞争中要想保持良好的发展势头，就需要不断提高自身经营管理水平。因此，为了应对潜在风险，有效适应激烈的竞争环境，提升核心竞争力，实现发展目标，商业银行应加强资产负债管理，优化资源配置，提高自身经济价值。基于此，本文通过分析商业银行资产负债管理的重要性及中小城市商业银行资产负债管理遇到的机遇与面临的挑战，提出中小城市商业银行加强资产负债管理的方式与策略，希望中小城市商业银行在进行相关问题探討时，能够为其提供帮助。

关键词：中小城市商业银行;资产负债管理;策略;探析

在经济发展新常态下，金融市场迎来了新的发展阶段，商业银行在经营管理过程中主动性得到提高，信息化技术飞速发展，给全面转型带来了重要契机，与此同时，疫情、互联网金融等正在改变商业银行传统的经营管理模式，带来了全新挑战。中小城市商业银行作为商业银行的重要组成部分，自身抗风险能力较弱，为应对挑战，应深化资产负债管理，通过优化资源配置、推动结构调整来促进各项业务协调发展，以稳定的步伐增强竞争优势。

一、资产负债管理的重要性

商业银行作为带有金融属性的企业，与其他企业不同的是在经济领域中需要承担较高的社会责任。商业银行保持良好的经营管理，实行有效的资产负债管理既是实现自身盈利的保障，又是改善自身营业能力、提升综合管理水平的方式，更是确保社会经济安全，促进经济平稳发展的要求。

（一）提升经营效益

商业银行作为利润导向性企业，需要在金融活动中获利。商业银行的资产在交易中形成，由自身拥有并进行控制，能够带来经济利益;商业银行的负债由信用而承担，以资产进行偿还，能够长期维持银行经营。商业银行通过对自身资产负债业务按照一定的策略进行合理配置，能够实现安全性、流动性和盈利性的目标组合，增强银行本身的经济效益，且商业银行在进行资产负债管理时，能够对资产负债规模进行合理调控，对资产负债结构进行优化调整，在满足资源优化配置的前提下不断提升经济价值，因此必须受到重视。

（二）合理控制风险

过去几年，大多数商业银行在发展过程中盲目追求规模扩张、高速增长，虽然近几年受经济环境和疫情影响增速有所趋缓，但在快速发展过程中忽视了对业务风险的控制，暴露出来一系列风险隐患，因此，如何正确处理风险控制与业务发展的关系是商业银行在未来的竞争中处于不败之地急需解决的问题。而资产负债管理正是通过平衡风险管理与业务增长、速度与质量、短期利益与长期利益的关系来实现对潜在风险进行有效控制，实现业务健康可持续发展。商业银行在进行资产负债管理时可以通过带有金融属性的工具进行风险控制，例如使用期权、期货等规避利率风险与汇率风险。除此之外，在既定的风险管控计划中也有所体现，在这其中会对财产安全、资金流动、收益效果进行指标化，制定合理的变动范围，一旦超出范围即可进一步对相关结构进行调整，在合理区间内达到稳定效果。

（三）树立良好形象

财政部门、人民银行、银保监会等相关监管机构或银行业协会、外部评级机构等每年都会对商业银行的经营状况进行评价，并划分出评定等级，这些评价对商业银行树立良好的信誉与社会形象，增强竞争优势尤为重要。商业银行通过不断提高自身的资产负债管理能力，有针对性地调整业务结构或改进自身存在的问题，能够在满足监管要求的前提下，不断提升自身的经营管理质效，提高评价得分，达到维持或提升评定等级的目的。而中小城市商业银行如果通过良好的资产负债管理，取得较优的各项评价，则能给大众信誉高、效益好、能力强的形象，在推出产品时将更受喜爱，在复杂的同业竞争中将能够增强竞争优势。

（四）促进社会经济健康发展

商业银行承担融资与信用的特殊作用，商业银行的发展与宏观经济环境和国家政策导向高度相关，商业银行需要紧跟宏观形势变化及国家政策导向，大力开展符合产业结构调整和“双碳”目标政策的业务，通过调整产品结构、业务结构、客户结构来加大实体经济支持力度，控制信贷资源向产能过剩、高能耗、高排放的行业或企业投放，积极承担起金融企业的社会责任，引导推动社会经济资源优化配置，促进经济结构调整，维护社会经济持续健康发展。完善的资产负债管理体系会对社会融资安全与信用体系运行起到保障作用，在金融危机到来时，能够进行有效防范工作，保障社会经济稳定而不被冲击，促进经济欣欣向荣。

二、中小城市商业银行资产负债管理面临的机遇与挑战

（一）中小城市商业银行资产负债管理遇到的机遇

我国经济进入常态化发展后，第三产业逐渐成为经济发展中心与重心，在相关政策与利好条件影响下得到了快速发展，优惠政策也频频出台，投资发展势头处于良好情况。中小城市商业银行在对资产负债进行管理过程中，关键在于本身资产与负债合理占比，基于该目的，对贷款流动性进行充分控制，在此基础上对第三产业中用于小微企业信用贷款额度适当提高。从社会角度来看，实施这一举措主要出于国家对小微企业政策性的扶持，承担一定社会责任，从自身利益角度来看，在顺应市场过程中提高中小城市商业银行的盈利能力，为转型奠定了坚实基础。同时，在经济长期高速发展过后，我国经济下行压力形式明显增强，随之而来的给商业银行等金融机构带来一定危机，在面临风险时压力也不断增加，给利润提高这一盈利目的带来艰巨挑战。基于社会经济现状，中小城市商业银行高级管理层重视资产负债管理的意识越加凸显，给银行内部完善资产负债管理机制创造了有利条件。这就要求中小城市商业银行从自身入手，对自身在市场中的定位进行科学分析，将其与经营模式有机结合，有效提升对各项业务的管理与摆布能力，通过一系列金融手段提高对风险的控制水平，尽量扩大利润空间。商业银行作为带有资本运作形式的金融机构，市场调节已然成为主导发展的重要因素，这种情况迫使利率受到市场化影响程度愈来愈深。表面看这是金融业与市场调节相结合的有效体现，但从风险角度来看对商业银行经营非常不利，这就更加推动了中小城市商业银行提高自身资产负债管理能力。

（二）中小城市商业银行资产负债管理面临的挑战

随着利率市场化进程的深化推进，一方面，利率市场化加大了商业银行负债成本，这是由于商业银行在进行利率战期间产生了激烈的竞争关系，一些商业银行为了吸纳更多的用户不得不将存款利率调高，用户们在各家银行之间的活动频率也随之增大。与此同时，大型国有银行和股份制银行的服务不断下沉，中小城市商业银行的市场受到挤压，优质客源被抢占，资产质量和信贷投放规模均受到了冲击。而中小城市商业银行面对市场竞争带来的挑战，为了维护自身原有的客户与市场，会主动提高存款产品利率，被动降低贷款产品利率，导致存贷利差不断收窄。另一方面，利率市场化增加了中小城市商业银行的运营风险，这主要是由于存款具有较强的被动性，给中小城市商业银行资产负债期限结构的错配管理带来了难度，可能会导致在面对流动性风险时防范力度不足，难以有效应对风险。

互联网金融的发展给经营传统业务的商业银行也带来深远影响。首先，互联网金融贷款最大优势在于审批流程快、手续简单，产品灵活，能快速提供服务，大大吸引了小额融资需求群体，在社会总融资中，互联网金融贷款占比上升，对商业银行的传统贷款业务形成分流的态势，导致商业银行客户源减少;其次，互联网金融的方便快捷削弱了商业银行在支付结算方面服务客户的能力，使得商业银行传统支付方式边缘化;最后，互联网金融的储蓄产品、理财产品更加丰富，利率更具有吸引力，弱化了传统商业银行的储蓄和代客理财功能[1]。现阶段，中小城市商业银行在不断探索向高质量发展转型，对资产负债管理工作进行了积极有益的尝试，但尚未形成完整、科学、系统的管理模式，效果并不显著，需要进一步优化完善。

三、中小城市商业银行资产负债管理策略

（一）调整和优化资产负债结构

深化资产负债结构调整是商业银行改变自身资源配置方式、转变发展方向、提高发展质量的基础而重要的工作。对于中小城市商业银行而言，资产负债结构调整的根本目的是降低风险、增加收益。因此，首先，可以通过调整负债结构来增加资金来源，如增加介入负债，这种负债方式能够将资金来源从单一拆分成多种，扩展了资金方向[2]。如金融债券作为一种主动负债，已经被越来越多的商业银行广泛使用，既有利于商业银行开展主动融资活动，还能够调节负债业务的期限结构，分散潜在的期限错配风险。其次，可以通过调整资产结构来提高资产质量，降低信用风险，增加资产收益，如调整信贷结构不但要考虑期限、利率、产品等要素，还要考虑国家的产业结构和政策导向，通过控制贷款投向，来分散行业投资风险，确保资金安全。然后，可以通过调整客户结构来大力发展优质客户，提高有效客户数量，在兼顾资产质量和客户综合贡献度的前提下，实现风险和收益的平衡，并通过对不同客群的跟踪与分析，及时发现客户诉求，深度营销潜在客户和现有客户，为优化资产负债业务及产品结构提供方向。在对客户结构进行调整过程中，应当重视对小微企业发展的扶持，科学判定小微企业中发展势头良好的企业，为银行利润的创造带来足够的空间，此外，小微企业数量与分布都处在一个较高水平，倘若能够开拓这一巨大的群体也会成为新的利润来源。最后，可以通过调整产品结构来提高客户综合贡献度，丰富产品功能，增强产品的联动带动作用，改变单一产品或单个产品的营销模式，加强产品对客户的覆盖功能，提升客户的综合价值。

（二）改善收入结构，积极发展中间业务

中间业务作为商业银行的重要业务之一，加大对其重视程度能够改善银行的收入结构，全面提升经营效益。银行作为存款与贷款之间的桥梁，其中产生的利差收入是收入的主要构成部分，在传统业务模式难以突破的情况下应当大力发展中间业务，这是由于中间业务对经营成本影响力较小，在增加收入的前提下还能改善收入结构。中小城市商业银行地域性非常明显，与大型银行相比较为容易进行业务优化，因此在实践过程当中可以积极向先进理念和思维学习并进行创新，在对区域市场进行充分调研的基础上制定科学有效的方案，大力坚持以客户为原则的目标，利用自身优势发展一些特色中间业务，提高非利息收入部分占比，不但可以增加收入来源，改变收入结构的单一性，还有利于增加客户黏性，带动自身资产负债业务的发展。总的来看，主要是以提供差异化经营方式来发展中间业务，在优化收入结构的同时形成行业竞争优势。

（三）完善资产负债管理机制

中小城市商业银行规模较小，抗风险能力较弱，安全性是其维持正常经营管理的首要目标，而保持资金流动性是其获得收益的前提，只有流动性充裕才能在复杂的金融环境中生存下来，获取效益的高低决定了其是否能够做大做强。资产负债管理是实现三性的组合，因此，建立健全的资产负债管理体系，优化资产负债管理程序，不但可以保障中小城市商业银行的资金安全，加快流动，还能获取收益。一是建立资产负债管理组织架构，可以设立资产负债管理委员会或决策机构，由专业管理部门定期对资产负债管理过程中存在的问题、解决措施及落实情况进行汇报及督导，确保管理策略得到有效执行。二是健全资产负债管理政策与程序，中小城市商业银行可以结合自身所处市场环境、客户需要、发展目标等，兼顾相关监管部门的监管要求制定静态管理指标体系，同时在此基础上基于客户行为、市场变动、战略规划制定动态的经营管理指标体系，通过资产负债业务的组合管理，使用多种资产负债管理工具，利用现金流管理、久期管理、期限匹配管理、压力测试、应急计划等多种方式来有效降低业务风险，增加业务收益。

（四）创新资产负债管理方法

创新是发展的动力，为了适应金融市场发展，中小城市商业银行可以构建以数字化转型为基础的资产负债管理体系。资产负债管理的数字化转型，实现了资产负债管理模式的变革，是满足现代管理需要的具体体现。实现这一目标需要加强对互联网技术和大数据的应用。例如，在进行信贷结构调整与配置时，需要对信贷客户的信用风险进行审查，可以与大数据风控平台合作，对客户的信用进行全方位分析后再進行贷款额度的配置与调整，既能将恶意贷款发生概率降低，还能扩大潜在客户范围，进而再推出客户需要的产品，吸引客户驻足，留住客户，与此同时，在贷款产品的设计与营销上不仅需要与市场需求相结合，还应当以监管政策为导向，例如可对受到扶持的农业产品相关产业加大投放力度，具体通过与农业商品平台建立合作关系，通过授信程序实现信息平等的目标，以银行掌握的产品价值为条件来发放具有竞争力的信用贷款，既可以提高自身产品的竞争优势，还能降低不良贷款发生概率，形成盈利良性循环[3]。另外，中小城市商业银行对资产负债管理要做到有针对性地适时变通，在原本实行的管理工具为基础的条件下，灵活运用带有金融属性的工具也能有效提高资产负债管理效能。在进行相关管理业务过程中，建立相关金融模型，并在实际工作中应用金融运行模式，在这一过程中，利率引导出的风险成为研究过程的核心，通过带有金融属性的工具对资产负债结构开展调整工作，控制隐性风险发生的可能性，通过不断优化调整，使得各种工具使用搭配更加协调，以最小风险实现最大盈利的目标。

四、结束语

新形势下，商业银行越来越重视资产负债管理工作，中小城市商业银行本身资产负债管理能力相对较弱，要在复杂的竞争环境中巩固竞争优势，需要全面提高资产负债管理水平，以确保各项管理策略落到实处。本文通过对商业银行资产负债管理的重要性和中小城市商业银行资产负债管理面临的机遇与挑战进行了系统研究，明确了中小城市商业银行加强资产负债管理的现实意义，并提出管理策略，即中小城市商业银行需要树立起正确的资产负债管理理念，通过完善资产负债管理体系，制定科学的资产负债管理方案，来不断优化资产负债结构，培育长效竞争力。

参考文献：

[1]杨文勇，杨旸，朱毅.新形势下商业银行资产负债错配的应对策略[J].新金融，2021 （06）：5.

[2]陶钧超.商业银行资产负债管理多维度审计关注[J].中国内部审计，2021 （02）：3.

[3]郝慧刚.中小商业银行资产负债多元化趋势及其风险分析[J].华北金融，2018 （03）：5.