国有控股公司财务管理信息化建设

李丽君

摘 要：信息化建设已经成为各行各业各领域的主要发展方向。尤其是从事煤炭生产的国有控股公司，必须要顺应时代发展的潮流，通过信息化建设，提升公司财务管理水平。国有控股公司，实现信息化的财务管理，是公司发展应当确立的首要目标。据此，本文探究国有控股公司财务管理信息化建设，为建立约束力强、可操作性强的财务管理体系，提供建设方案及保障策略，希望借此为提升国有控股公司财务管理水平提供支持。

关键词：国有控股公司;财务管理;信息化;建设方案;保障策略

在我国基础能源产业中，煤炭产业是最为重要的。煤炭生产公司的稳定发展，对于我国经济健康快速发展具有重要的影响。正因如此，从事煤炭生产的国有控股公司，应当全面提升公司内部的管理水平，从而提升管理效率，推动煤炭产业可持续发展。财务管理信息化建设，是转变公司财务管理模式的关键，也是国有控股公司提升财务管理水平的根本。国有控股公司，要抓住互联网时代的一切机遇，通过先进的信息技术手段，改革公司财务管理系统，建立集预算、成本管理、银企互联、内控内审、资金管理于一体的管理平台，提升公司管理层次，解决公司财务管理的功能需求。使公司财务管理实现信息同步化、管理链条化、资源集约化。

一、财务管理信息化概述

（一）财务管理信息化的内涵

财务管理是国有控股公司中所有财务数据和业务数据最终的汇聚点，在国有控股公司中，其在经营活动中产生的每一个事项和交易环节，其产生的数据最终都会汇集到财务管理工作中。可见，财务管理的工作效率直接决定着企业的发展，而决定财务管理的工作效率的重要因素则是财务管理工作的信息化程度，通过提高信息化程度，财务管理的效率会显著提升。具体来看，这主要表现在应用信息技术对财务信息进行收集、加工、处理，最终提供给企业的管理部门，为管理部门的决策提供重要的依据。

（二）财务管理信息化建设的重要意义

根据当前的相关经验表明，通过财务管理信息化建设，能够有效突破以往财务分散管理模式上的局限，实现了资金和会计核算集中管理和监督，为形成统一的资金流管理、财务风险控制体系和财务管理模式奠定基础。具体来看，财务管理信息化建设的重要意义体现在以下几个方面：

一是能够做到“管住资金”。通过财务管理信息化建设，企业能够根据统一的财务管理信息系统实现对相关资金的在线监管，对于资金流动和资金存量等方面都可做到一目了然，对于规模较大的资金交易或是异常交易，系统可进行实时预警。这就有效实现了国有控股公司对下设各分支机构资金流动情况的实时动态监控，确保资金流向更加透明化和清晰化。

二是能够进一步提高企业管理水平。通过财务管理信息化建设，基于统一的企业财务管理信息系统，能够实现对会计核算的集中管理。一方面，国有控股公司的管理部门可以随时调阅下属各分支机构的财务数据，对各分支机构的财务状况和经营成果做到了如指掌，这有助于强化财务监督力度，有效避免了“暗箱操作”等行为的产生;另一方面，在会计核算集中管理后，各个分支机构的核算要求保持一致，确保了会计信息的可比性和真实性。

三是能够显著提高企业财务管理工作效率。通过财务管理信息化建设，通过利用财务管理信息系统进行线上查询，就可以清楚地看到每笔资金的流动情况，有效减少了财务人员的重复性工作，节省了时间，大幅度提升了工作效率。

二、国有控股公司财务管理信息化系统建设方案

（一）全面预算管理

全面预算管理是财务管理的核心。因此，在构建财务管理信息化系统时，全面预算管理是其中最主要的系统架构。全面预算管理系统，要输出公司的资金使用情况，帮助财务部门及公司管理层，了解公司的运营状态，从而及时的调整公司发展战略。根据煤炭生产国有控股公司的实际需要，全面预算管理系统需要提供预算编制、预算调整、预算控制等功能，满足预算管理的全部需要。

预算编制是预算管理中，涉及工作内容最多的模块。主要包括预算目标编制、预算目标下达、预算草案编制，以及预算执行编制。在此過程中，信息化系统要把握两方面的建设原则：一是数据搜集的多维性。预算编制环节，需要充分的结合公司的战略目标，同时要掌握煤炭市场的基本环境，并分析公司以往的预算资料。因此信息化系统要为财务人员提供充足的数据，从而提升预算编制的准确性及科学性;二是信息化系统，要具备灵活构建模型的功能。通过系统的快速运算、构建复杂的预算模型，从而迅速完成预算指标的确定及分配。

预算控制是指对预算执行情况的监控及管理。在这一过程中，系统要完成各项会计基础工作的融合。例如，加强凭证管理，通过凭证增加、修改、审核、查询、汇总等功能，管理公司各项业务的收款凭证、付款凭证及转账凭证。通过对凭证信息的收集，分析公司实际业务情况、资金支出情况等，借此加强对预算执行的监控及管理。

预算调整，是指预算执行过程中，因特殊情况需要增加支出或减少收入时，针对原预算进行的数额变更。公司预算调整具有严格的审核制度。因此信息系统需要具备提交申请，及上报审批功能。需要调整时，申请部门要在系统中提交追加或削减的预算调整申请，系统将申请上报至审核部门，由审核部门进行审批。

（二）成本管理

成本管理是国有控股公司财务管理不可忽视的重点。在财务管理信息化建设过程中，要将成本管理会计工具，与信息化系统融合在一起，提升成本管理实效。

首先，要将供应链管理系统与财务会计系统统一起来，共同组建成本管理系统;其次，在成本管理系统中，根据生产建设的阶段，划分事前成本控制、事中成本控制以及事后成本控制三个主要阶段。然后根据不同的成本控制阶段，选择对应的成本管理会计工具。以事前成本控制为例，选择战略成本管理、目标成本管理，以及标准成本管理。战略成本管理的成本范围更广，不仅包含内部生产经营过程中的具体成本，同时包含了提升公司竞争力的外部成本，借助信息系统为战略成本管理提供的强大信息支撑，有助于公司实现战略目标。根据信息系统中以往实际成本及标准工艺的资料，可以进行标准成本的制定，并且鉴于市场大环境导致的原材料价格变化，可及时进行标准成本的维护。通过公司生产的成本目标，可以确定公司目标成本，由信息系统提供信息支撑完成的，包含战略成本管理、目标成本管理及标准成本管理的事前成本管理体系，能够实现良好的事前控制，保证公司针对生产及经营流程，建立完整的成本管控规划;最后，将事前、事中及事后的成本控制，通过绩效评价体系，串联起来，通过绩效评价体系分析公司生产建设各个阶段的成本，并进行成本汇总，以评价报告的形式进行成本数据的分析及整理，并将报告提供给公司管理者。

（三）银企互联管理

银企互联管理，就是将公司报账平台、资金管理平台，建立与银行联通的数据接口，从而提升信息传递的准确性、降低员工劳动强度、提高财务工作效率。银企互联管理系统，是根据公司的业务需要，建立的银行业务连接通道，具有转账支付、上划下拨、监控对账、查询统计、安全管理等功能。该通道可直接向银行发送交易指令，并接收业务数据信息，以保证国有控股公司在需要资金支付及调配时，能第一时间完成交易。除此之外，公司端财务人员，可直接通过银企互联管理系统，获取账户数据，了解资金动态，掌握资金变动情况，对公司资金支出进行全面、准确、有效的监控。

（四）内控内审

内控内审工作，是国有控股公司财务风险管理的基础，也是财务信息化系统中不可简化的关键环节。内控内审信息化系统，对各项财务工作的运作及账务处理，进行集中的监控及风险分析，能够及时查找到公司财务系统中的风险隐患，进行提前预警，提升公司财务风险防控水平。在内控内审系统中，包括执行管理、测试管理、统计分析、交流平台等应用模块。其中，与公司财务风险防控关联性最强的，为绩效考核管理。

绩效考核管理模块，是指依托于公司各类财务信息构建的基本评价体系。通过公司战略目标作为导向构建的评价体系，包含了具体的绩效指标及衡量标准。通过对公司财务管理指标的分解，在管控范围内，对财务业务的实际发生情况进行监控，并与责任指标相对比，发现差异点及风险隐患，从而纠正偏离公司战略目标的财务行为，从根源上消除财务风险隐患。完整的绩效考核管理步骤包括确立公司战略目标、目标细化分解、确定考核对象、建立指标体系、建立评价标准、建立奖惩制度、分析绩效差异、形成报告。财务管理信息系统建设过程中，要针对绩效考核管理步骤，建立绩效模型、定义关键绩效指标，同时开展利润、成本等效益分析，要在公司经营、战略、资源及财务管理系统间，建立信息化的沟通桥梁，形成综合管理流程，从而支持公司各个管理领域的集成管理。

（五）资金管理

资金管理系统，是财务信息化系统中针对资金来源、资金支出进行计划、控制、监督、考核的系统。其监控及管理的对象，为各项资金流通业务。系统的主要管理功能，包括账户管理、资金池管理、资金收付管理、存贷款管理、票据管理、报表管理、资金运营与监控分析等。

三、国有控股公司财务管理信息化建设的保障策略

（一）更新管理理念，提高财务管控力度

推进国有控股公司财务管理信息化，要将公司内部形成资源共享、步调一致的发展整体。因此，要首先更新管理观念，提高对财务管理信息化的认识程度，从而提升财务管控力度。国有控股公司领导层，要首先树立起信息化的管理理念，认识到信息化的重要性，进而通过信息化技术，优化财务管理工作流程、建立科学高效的管理体系;其次，管理层要逐级推广财务信息化理念，完成信息化建设的宣传工作，使整个公司的员工，都能够意识到信息化建设的重要性，树立现代化、科技化的财务管理意识。只有公司自上而下重视财务管理，才能够达成财务管理信息化建设目标，全面提升国有控股公司的财务管控力度。

（二）规范数据接入，达成信息全程共享

财务信息，是公司财产物资及经营状况的真实反映，关系着公司的经营发展。因此，在前端财务信息数据接入信息系统时，要保证数据获取的准确性、数据接入的规范性。要通过严格的录入规范，减少原始数据录入或凭证填制时，出现的人为误差。同时，强化数据接入审核，以确保信息系统获取的各类财务信息真实、准确，反映出国有控股公司的财务细节，为财务信息化管理打好基础。与此同时，财务管理信息化系统，作为为公司运营及决策提供数据支持的归集地，需要实现财务信息的全程共享。信息在何处产生、信息的产生原因、信息的引用，均需要在财务系统中体现出来，从而使信息使用者，了解信息所反映的财务现象、关注到其中的财务细节，从而提高财务管理的科学性及效率性。财务管理信息化系统不仅要实现财务部门的信息共享，同时也要保证财务部门与业务部门、各职能部门、生产部门，实现信息链接，形成公司内部的信息传递渠道，加快公司内部的信息传递速率，保证公司财务信息沟通无障碍、信息全程共享。

（三）统一操作系统，实现财务分析与决策支持

国有控股公司的财务管理工作涉及财务收支管理、资金筹集管理、成本费用管理、利润管理等。依据以上管理工作，需要建立统一的财务操作系统，将全面预算管理、成本管理、银企互联管理、内控内审及资金管理等各子系统统一起来，从而形成规范化的流程接入、接收反馈，为公司财务管理工作提供支撑。不仅如此，还要通过信息系统，分析公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，以此为基础，为公司长远发展提供财务分析与决策支持。

（四）加强安全管理，为数据信息提供坚实保障

为确保国有控股公司财务管理数据的安全可靠和准确，做好安全管理工作是必不可少的。为此，就需要进一步完善财务信息管理系统的数据库，以确保数据库中所有数据信息的安全。具体来看，在数据库建设中，技术人员要注重软件和硬件防火墙的应用，在密码设置上则要尽量设置较为复杂的密码，并定期进行更换，防止被网络黑客破解密码后恶意访问。而在数据信息录入方面，数据信息的类别、编号、经办人、数量、关键词和原文等内容都应当及时录入到数据库当中，如此，只需通过检索，即能够完成相关的文件调取。而对于数据库中的一些级别较高的文件，则需要设置较高的查阅权限，限制其访问次数，并对其建立备份，确保这些文件信息的保密性和安全性。同时，技术人员要对财务信息管理系统进行定期的检查维护，及时更新财务信息管理系统的补丁，以消除财务信息管理系统中存在的漏洞问题，避免其被网络黑客所利用。除此之外，技术人员也需要使用加密算法，对系统中重要的数据信息进行加密处理。

（五）加强技术培训，提高财务管理人员的综合能力

当前，我国绝大多数企事业单位的财务管理人员多为会计和财务管理专业出身，在常规财务管理工作上的优势较为突出，但在信息技术方面的知识则较为薄弱，这就导致很难有效应用财务管理信息化系统及相关技术方法。为此，各企事业单位要重视对财务管理人员的专业培训，培训内容则要以信息技术和系统操作为主，让财务管理人员明确如何有效应用财务管理信息系统，以确保信息技术得到有效应用，提高财务管理人员的综合能力。

四、结束语

在经济飞速发展的当下，各行各业都需要借助信息技术，紧追时代潮流，提升经营实力。从事煤炭生产的国有控股公司，更需要借助财务管理信息化建设，贯彻执行财务工作方针政策，提升公司财务管理水平。为有效应对信息化高速发展对公司经营管理带来的严峻挑战，公司要通过财务管理信息化建设，提升财务信息传递的及时性及真实性，构建包含全面预算管理、成本管理、银企互联管理、内控内审及资金管理的信息化系统，同时更新管理理念、规范数据接入、统一操作系统，提升财务管理信息化建设实效，推动国有控股公司全面发展。

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