商业银行盈利能力研究及经营建议

摘 要：随着经济的发展，商业银行的盈利能力也有所变化，不同的商业银行盈利能力存在差異性。文章就商业银行盈利能力的影响因素进行分析，将影响商业银行盈利能力的因素分为宏观因素和财务因素两大部分，并选取了我国22家上市商业银行的数据，通过StataMP 16软件进行实证分析。结论是经济上行的时候商业银行的盈利能力较强，经济下行的时候商业银行的盈利能力受到一定的影响;资本充足率和清算价值比率对商业银行的盈利能力有正向影响，吸收存款增长率和流动性覆盖率对商业银行的盈利能力有负向影响。最终，给出了商业银行在不同经济环境下的经营建议。

关键词：商业银行;宏观经济;财务数据;经营建议

中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1005-6432（2022）05-0040-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.05.040

1 影响商业银行盈利能力的宏观因素分析

1.1 宏观数据层面的分析

宏观经济的运行状况影响着商业银行的经营策略及经营成果，不同的经济政策环境下各商业银行所采取的经营方式可能有所不同。2008年的金融危机之前，经济市场活跃，投资持续增长，社会各界对于经济的未来走势持有积极的态度，银行业的整体净利润也呈现出较快的增长趋势。本文引入了2000—2019年国内上市银行的净利润总额，净利润增长，国内生产总值GDP，Scott R. Baker、Nicholas Bloom和Steven J.Davis三位学者共同编制的全球经济政策不确定性指数EPU（本文采用中国的经济政策不确定性指数CEPU），以及居民消费价格指数CPI对2000年以来国内宏观经济环境进行分析，具体采用的年度数据如表1所示。

2.2 财务因素的实证分析

上文数据层面的分析从整体上大概说明了所选的4个财务数据对商业银行盈利能力的影响，为了进一步证明上述结论的正确性，本文将采用截面数据回归的方法详细研究商业银行的资本充足率、吸收存款增长率、流动性覆盖率和清算价值比率对商业银行盈利能力影响的差异性。

2.2.1 样本及变量的定义

选取我国2019年22个上市商业银行的110个数据，其中包括各商业银行的净利润（亿元）、资本充足率、吸收存款增长率、流动性覆盖率及清算价值比率。为了使数据更具有代表性，更能适应模型，本文将华夏银行的清算价值比率进行了修正，运用StataMP16软件进行截面数据回归分析，变量及其含义如表5所示。

2.2.2 模型说明

其中，RetainedProfits为被解释变量，CAR、GRAMD、LCR、LVR为解释变量，表示财务层面上可能对商业银行的净利润产生影响的因素;α代表回归方程的常数项;βi为各因子的回归系数;εi代表随机误差项。此模型用来反映上述四种财务因子对商业银行的盈利能力的影响，同样以商业银行的年度净利润来反映商业银行的年度盈利能力。

2.2.3 实证研究成果

首先对这四组财务数据进行相关性检验，排除相关性过大影响实证结果的问题，相关性检验结果如表6所示。

上述结果显示这几个变量之间不存在显著的相关性，可做进一步的检验。其次本文对所研究的样本数据进行了White异方差检验，检验结果显示P值为0.4504，不显著，说明该样本数据不存在异方差性，可进行进一步回归分析。表7是使用2019年各上市银行年报数据做回归得到的结果。

表7的回归结果显示，CAR在5%的置信区间内呈现显著的正效应;CRAMD和LCR在5%的置信区间内呈现显著的负效应;LVR在10%的置信区间内呈现显著的正效应。进一步证明了当资本充足率上升时，商业银行的净利润上升，盈利能力有所提高;当吸收存款增长率和流动性覆盖率上升时，商业银行的净利润会下降，盈利能力降低，原因在于吸收的活期存款和流动资金占比过大，商业银行的资金贷出比率将减少，发放贷款是商业银行最主要的盈利业务之一，发放贷款的额度受到限制，则商业银行的营业利润额将大幅减少。清算价值比率代表一个商业银行的偿债能力，清算价值比率越高，说明商业银行本年度的盈利水平较高，偿债能力较强。

3 关于增强商业银行盈利能力的建议

宏观经济环境变化下，商业银行应该适应经济的整体变化方向，注意风险的控制，在经济上行时期，可适当扩张银行业务，在保证充足的流动性的前提下以把握住经济上行的环境优势，鼓励投资以实现更大的利润收入，增强商业银行的盈利能力。在经济下行时期，商业银行更要提高风险自控能力，防止不必要的坏账损失。

对于商业银行自身而言，保持适当的存款吸收率，根据经济形势及时调整向外发放贷款的比率，同时保持基本流动性资金的供应。大力发展金融科技以适应当代社会的需求，同时应用信息科技大数据等抓住市场机遇，能够自如地调整经营策略，以此来提高商业银行的市场竞争能力。

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[作者简介]庄梦蝶，女，白族，云南大理人，就读于福州大学经济与管理学院，研究方向：经济管理。