企业风险管理在企业发展中的应用分析

夏燕妮 南华大学MBA中心

在我国市场经济体制改革和完善的背景下，国家经济已经逐渐实现和世界接轨，国内的市场已经和国际市场融合在一起。金融和经济实现全球一体化之后，企业在市场环境中所面临的风险会越来越多，再加上信息传输缺乏有效性，可能还会出现信息不对称的情况，对企业的发展造成了巨大的影响。因此，企业必须加强对风险管理的重视，将可能造成风险的因素全部考虑在内，提高企业的抗风险能力，重视风险管理的效率，才能在快速发展的同时抵御风险造成的影响，从而为企业的发展奠定良好的基础。

一、企业风险的主要特征

（一）客观性特征

企业在经营商业活动时，风险是客观存在的，不会因为其他因素的干扰而转移，人们也无法规避风险或者降低风险，只能采用科学的方法应对风险，尽可能降低风险造成的损失[1]。

（二）相对性特征

风险一般都是以相对的形式存在，风险是否存在不确定性特征主要是根据认知者自身的判断，不同的个体在面对风险时所秉承的态度截然不同，不同偏好的个体在面对风险所采用的应对方法也会有很大区别。另外，风险并不是固定不便，而是要根据环境的变化而变化，无论是自然环境还是社会环境都会使风险产生变化。所以，针对风险自身而言，无论是风险范围还是风险等级都表现出了相对性的特征。

（三）可测可控性特征

风险的可测性主要是提前对风险进行预测，企业结合历史资料和多种数据对风险提前进行预测，然后再结合风险的实际情况制定针对性的应对措施，从而降低风险造成的影响。如：水灾发生后将会造成多大的损失无法提前进行预测，但是可以通过历史资料和各项数据分析，该地区发生水灾的时间大概在什么时段，同时也能判断在该具体时间内发生水灾的次数，对水灾所造成的损失也能做出大概估算，从而提前制定水灾防护措施，降低水灾的损害程度。

（四）共生性特征

由于受到外界不确定因素的影响，导致企业在做出任何决策之前可能都会面临不确定风险，最终因不确定因素造成损失。换言之，正是因为外界不确定因素才形成了风险。企业在做出任何决策之前，要对风险进行全面分析，制定完善的风险管理措施，有效规避风险，增加企业的经济效益。从另一个角度分析，企业的风险和收益体现出了共生性[2]。

二、企业风险的类型

企业要加强对风险管理的重视，避免风险对企业的经济效益和发展造成影响。因此，笔者对企业所面临的风险类型进行总结，主要表现为以下几种：

（一）单纯风险

单纯性的风险对企业的经济效益没任何益处，只会给企业造成损失，即便企业的管理工作没有任何问题，也不会给企业带来利润。如：企业所要承担的法律责任、人员工伤或者不可抗力等方面的风险。

（二）信用风险

企业在经营过程中，如果与合作伙伴签订了交易合同或者协议，如果企业自身或者对方的信用有问题，很容易出现违约的情况，不仅会影响到企业的经济效益，可能对未来的发展还会造成一定的限制。

（三）价格风险

对于企业而言，价格风险是必然存在的风险，随着时间的变化，商品的价格也要做出调整，这是非常正常的一种经济行为。这种风险与单纯风险从本质意义上不同，价格风险可能会给企业带来巨大的经济效益，也可能会给企业造成亏损。

（四）利率风险

这种风险一般是由利率的不确定性造成的风险，利率的上浮和下降就会涉及企业的付利息的费用，有些企业的负债率较高，如果利率稍作调整就会对企业的现金流造成巨大的冲击，如果利率上涨较多，可能还会使企业的资金恶化到无法支撑企业发展的地步。

（五）流动风险

企业流动资产在总资产中的占比也会增加风险概率，实际上就是说企业是否能够将流动资产快速变现。金融机构在为企业发放贷款时，资产量大、实力较强的企业获得贷款审批的可能性高，金融结构也要控制资金风险，对贷款过程中风险进行有效规避。如果企业的资金无法实现有效流动，就会影响到整个现金流，对企业未来的发展造成了很大的限制，如果企业的资金流动性较强，很多投资机会降临时，因为缺乏流动资金而失去机会，也会影响到企业的发展[3]。

三、企业风险管理的误区

首先，企业将风险视为猛虎，怕承受不了风险的损害而放弃发展。企业在发展过程中，各项活动实际上都存在不确定因素，无论是什么样的投资项目和经营活动都会面临风险。有些企业对风险过于恐惧，缺乏制定长远的发展规划，将风险看作不可抗力，面对风险时一般都会采用回避的方式进行防范。虽然这种应对风险的态度会对企业的效益和发展起到保护作用，但是风险一般都是和机会并存，企业回避风险也几乎放弃了发展的机会。

其次，企业对风险管理的认识不够全面，将所有经营事务全部作为风险管理。有些企业并未制定完善的风险管理规划，对风险管理也只停留在概念上，企业的管理人员认为风险管理是万能性的管理工作，一旦在发展过程中实施了风险管理规划，将所有的经营活动全部纳入风险管理中。然而，风险管理只是企业管理工作的一个组成部分，如果风险管理工作要覆盖企业所有的经营活动，也会失去风险管理的价值。

最后，企业在风险管理过程中未能抓住管理重点。很多企业在发展过程中都制定了完善的管理机制，企业的管理人员认为，只要能够将管理制度落实到之处，就能对企业的内部进行全面控制，自然也能起到风险防范作用。然而，企业的管理制度一般只针对各项规范，管理内容大都是针对表面，虽然这种管理方法能够让企业秩序井井有条，但是对风险并没有抵抗能力，还会浪费很多管理资源。

除此之外，现在很多企业对管理制度越来越重视，也召集了专业人员结合企业的实际情况将制度进行完善。但是企业过于重视制度设计，却忽略了制度的落实。制度设计的主要目的就是为了落实，如果完善的管理制度并没有得到落实，制度将毫无意义[4]。

四、风险管理在企业发展过程中的应用

（一）风险规避

风险规避的主要含义是指企业根据自身的实际情况分析风险发生时自身是否具备抵抗风险的能力，如果企业的管理人员已经发现某项决策可能会给企业的经济效益造成损失，就要结合风险采取相应的规避措施，放弃该项决策或者调整发展方向。这种风险管理方法主要是在风险发生之前能够有效规避，消除风险对企业造成的损失。风险规避又可以分为积极和消极两种，企业风险管理中所使用的风险规避主要是通过积极方式规避风险，虽然风险可能会给企业的经济效益造成损失，但如果对任何风险都采用规避的态度，也会使企业错过很多发展机会。因此，企业要结合自身的需求选择性地规避风险，避免因为风险规避失去更多的发展机会。例如：我国四川地区某企业在国际市场就遭受了一次严重的损失。某企业与美国一家公司在合作的过程中，美国公司拖欠了四百多亿美元的巨款，最终成为一笔坏账。某企业在与美国公司合作时，美国公司就是抓住了该企业着急进入美国市场的急切心理，在双方达成合作之前承诺一定会按照合同金额付款，但是收到货之后确以各种理由推脱。实际上美国这家公司在和该企业合作之前，曾经也找过同类型企业合作，但是其他企业特意从信用保险公司了解了美国这家公司的信用度，发现这家公司没有任何信用，最终放弃了合作。但是四川这家企业为了快速进入美国市场，没有提前对风险进行预判，最终给企业造成了严重的损失。

（二）风险自留

自留风险主要是指企业的资金能力和抗风险能力如果能承受风险造成的损失，面对风险可以采用自行承担或者自保的形式自主消化。因为风险的原因对企业的经济效益造成损失，如果采用自行承担的方式，就是将损失全部算到成本费用中，或者和企业的利润抵消。自保的形式主要是指企业提前为抵抗风险准备好资金，用于应对坏账或者维护等其他费用。风险自保一般只能针对小型风险。所以企业开展风险自留管理时，必须充分考虑自身的承受能力，才能做出正确的决定[5]。

（三）风险分散

分散风险主要是增加风险承受单位的总量，将既定的风险在放大之后的样本空间中分散开来，这样就能降低每个风险单位所承受的损失总量。例如：某企业有很多存货，如果将这些货物都放在同一个仓库中，在高温天气很容易发生火灾。如果将这些库存分散到多个仓库中，即便其中一个仓库发生火灾，也不会影响到其他货品。如果企业的某个投资项目风险较高，可以联合其他企业合作投资，这样就能将风险分散。又如：经销商在销售商品时，可以同时销售多种产品，个别品牌滞销也不会对其他商品造成影响，这样才能从根本上降低单一产品遇到风险的概率。人人都明白不要将鸡蛋放在同一个篮子里的道理，但是这也不能代表企业在任何投资方面都要分散，如果盲目分散，企业在市场环境中的核心竞争力也会受到影响。例如：我国南方地区的某企业，本身是互联网企业起家，为了实现多元化经营，开始涉足房地产和保健品行业，各个行业之间的跨度较大，再加上企业本身对这些行业的认识不够全面，资金很快被分散套牢，最终因为资金链断裂而倒闭。

（四）风险转移

风险转移主要是针对企业在运行过程中如果遇到不能规避或的风险之后，将风险通过转嫁的方式进行处理。如：运输过程中遇到的风险、不可抗力风险、销售风险等。企业在生产运营过程中，有些企业抵抗风险的能力较弱，再加上很多风险无法规避，或者在风险管理过程中需要消耗大量的资金成本，这时企业就会采用风险转移的方法降低风险对企业造成的损害。常见的风险转移一般分为以下两种：一种是将可能对企业造成风险的活动进行转移，实际上就是将企业自身无法承担的风险或者不愿意承受风险所造成的经济损失而将风险进行转移。另一种方法就是直接转移实体，如：将实体委托外包或者直接出售。企业中最常使用的风险转移方法就是保险，是最容易操作的一种转移方法，同时也是企业管理风险的主要财务手段。但是我国很多企业在是使用保险实现风险转移时，对该方法的使用方式掌握得不够全面，有些企业认为保险最主要的作用就是负责理赔，并没有认识到保险的深层含义。其实企业在向保险公司投保时，保险公司一般都会提供一些风险方法措施和应对风险的办法，同时也会为企业提供一些风险管理咨询服务，帮助企业掌握更多风险处理措施，提高企业识别风险的能力，保险公司的这些附加服务所产生的效力已经远远超过了赔偿的价值[6]。

（五）风险组合

风险组合主要是指造成不同风险且相互之间没有任何关联性的产品或者投资项目重新进行组合，产品或者项目之间的盈利和亏损就能相互抵消，从而实现风险管理的作用。首先，组合过程中可以将风险性较大的项目和风险性较小的项目组合在一起，即便高风险项目对企业的利润造成损害，低风险项目的盈利也能进行弥补。其次，组合过程中产品或者项目的数量要结合企业的发展进行调整，不宜过多也不宜过少。最后，产品或者项目进行组合时，要结合企业的实际情况掌握承受风险的最高点，然后最高点作为风险组合的参考依据[7]。很多中小企业因为自身的原因产品较为单一，很多产品都是统一类型，所以还不符合风险组合的基本要求，所以大部分中小企业并不建议使用该种方法进行风险管理。如果只能选择该方法，也要结合企业自身的实际需求调整组合方式，避免给企业增加风险概率。

（六）风险预防

风险预防主要是指在风险发生之前，提前制定风险防范措施，降低风险发生的概率，避免风险对企业的发展造成影响。如：国家大力修建水利基建工程、植树造林抵抗风沙就是风险预防的主要体现形式。风险预防主要是将预防成本和风险造成的损失进行对比，如果风险造成的损失预案大于风险预防的成本支出，就可以采用风险预防手段提前对风险进行管理。如：以国家修建的堤坝工程为例，虽然堤坝工程在修建过程中会花费大量的资金，也不能确定一定会出现洪水灾害，但是一旦发生灾害之后将会造成不可估量的损失，所以必须提前进行风险预防。

五、结语

对于企业的发展而言，风险具有客观性和不可消除性特征，风险往往与收益共生，企业获得收益的同时必然要面临风险。企业在参与市场竞争的过程中必然要面临各种类型的风险，因此，企业要建立完善的风险管理措施，强化风险方法意识，确保风险管理工作能够得到有效落实，将风险管理贯彻到企业生产经营的全过程，这样才能为企业的发展提供有力的保障。