浅谈资金统筹管理在集团理财中的运用

李春红

摘要：随着我国市场经济的发展以及经济全球化的深入，企业集团已经成为我国经济组织中的重要组成部分，其规模不断扩大、成员不断增多、经营范围不断多样化、结构不断复杂等特点使得其资金管理中存在不可忽视的问题，本文从企业集团实施统筹管理这一比较集中的资金管理方式出发，对其现状进行分析，并提出有关的解决建议，以期有一定的现实指导意义。

关键词：资金;统筹管理;集团理财

在现代的集团企业管理工作实施过程中，资金的管理是其中核心内容，只有真正地保障资金管理这项工作有效的开展和实施，才能够推动集团企业的发展和进步。在以往的集团企业发展阶段，资金的管理和理财工作的实施都遇到了不同程度的问题和困难，这也影响了企业的良好发展和进步。所以文章在资金统筹管理风险控制的原则上，了解资金统筹管理的必要性，以及其中存在的问题，找到合理有效的实施方法和策略，力求能够在集团理财工作实施过程中，对资金统筹管理这一模式进行有效的应用，从而提高集团企业资金管理工作实施的效果，为企业后续的发展做好坚实的铺垫。

一、资金统筹管理的风险控制原则

企业集团内部总体资金统筹管理的过程中，想要对风险进行有效地防范，就需要遵循相应的原则。

第一方面就是内部控制原则。风险大多数可以划分为内部和外部这两种风险的类型。与外部风险相比较能够看出，在其生产经营的所有环节中，内部的风险是在生产经营开始到结束都一直存在的一种风险类型。所以想要针对内部的风险进行有效的分辨，就需要在经营环节，评估风险大小，也需要提出风险有效控制的具体方案以及实施的手段，这样的内容显得至关重要。风险的管理其最终的目的就是，对风险进行有效的控制，在集团的工作开展过程中，资金管理阶段信息的收集，也是风险控制最为基础性的一项内容，更是基础的保障。如果存在着信息贫乏的现象，那么风险管理这项工作则无法有效地开展实施和进行，所以内部控制这项工作更是需要以信息的收集作为核心，为其提供便利的条件和渠道，保证集团内部在进行风险防范的过程中，能够降低总体经营的成本，也能够为内部的控制工作在开展阶段，发挥出基础性保障的作用。

第二方面就是需要群体参与。这样的原則给予支持和保障，风险管理这项工作需要企业集团内部所有的人员参与其中，因为每一个人都是企业工作实施阶段的核心保障，能够为集团的发展和进步提供有力的支持。所以对于风险的管理以及风险的控制这些工作来说，全员的参与能够恰好地使整个工作控制在一个统一管理的体系过程之中。与此同时，企业集团内部风险管理在实施的阶段，也需要相应的进行风险有效的控制，例如：全体的成员都需要贯彻风险管理的思想，并且参与到内部风险管理的过程之中，这样才能够使整个管理的措施得到最大程度的落实，更是能够在具体工作实施的流程中，合理地进行风险的控制，不放过任何管理的死角，提高全员参与的优势和原则性特点。

二、资金统筹管理在集团理财中的必要性

对于集团企业来说，在其资金管理的过程之中所呈现出的管理模式是多种多样的，所以在实际工作开展阶段，还需要在其具体的资金管理模式基础上核心，把系统内资金的管理实际情况进行深入的分析，从而实行统筹管理这样的模式，这才能够达到管理工作开展的最佳效果。集团中实行当前战略经营的目标，就需要与公司经营的模式相互适应和匹配，利用现金的流量，以及结存量实现管理工作开展的效果最大化。集团内部对于分公司管理的模式，也需要在传统的承包经营制度，过渡到职业经理人这样的制度，在实施转变的过程中，使股东对职业的经理给予一定的监督，这也能够减少由于信息不对称而造成的负面影响。

财务的管理在企业管理过程中所起到的作用是核心性的，也是至关重要的一个位置，所以想要提高企业内部运营工作开展整体的效果和效率，就需要健全和完善集团内部财务管理工作开展的整体效果，也能够在正确管理机构的实施过程中，使集团财务管理工作真正的成为资金管理的核心，以及重点保证会计核算和监督是最为基础的高效的管理工作实施核心。随着集团的发展，其所能够承担的业务量也会成倍的增长，所以相应资金的周转量就需要不断的增加。因此，集团内部财务风险和经营的风险都在不断的加大，只有通过统筹资金的管理，才能够合理的对系统内部资金的使用情况进行优化和管理，也能够发挥集团内部综合资金管理的效果和实力，提高行业竞争的整体水平，保证集团在市场内部具有一定的占有率，维持集团持续稳定健康的发展。因此也能够看出，资金统筹的管理在集团理财的过程中具有一定的必要性。

三、集团理财中存在的问题

在集团的企业内部拥有着一定管理资金的思想意识，是当前很多集团发展过程中所呈现出的现状，因为企业内部已经意识到较高的利润，并不等同于资金的充盈。但实际上在资金管理的过程中，依然还存在着一系列的问题，正是由于这些问题的出现，影响了企业内部资金管理工作开展的整体效果，也导致了集团在理财的工作中遇到了重重的障碍。

第一方面就是并没有真正的建立起资金管理的规章制度，或者已经有所建立，但是并没有遵循这些制度。在实际管理工作开展的过程中，只有一部分企业建立起了预算管理这一制度的模式，但是整体的制度在建设的过程中形同虚设，或者是制度建设的指标和设计工作开展并不合理，没有按照相应的规定对业务进行处理，也不能够真正的提供恰当合理有效的考核依据。除此之外，有些集团的企业在实际工作开展的过程中，并没有建立起合理的制度，这也导致资金在收支的过程中缺乏统一的平衡性效果，管理的约束办法也没有发挥出自身的作用，最终导致现金流量的失衡，利润的实现和现金的流入呈现出不一致的情况，企业内部也会由于资金的流动不畅，陷入经营的困境之中。

第二方面就是资金在管理的过程中，其手段和方法相对来说，呈现出之后的情况。因为企业集团内部的成员较多，或者有些集团出现了跨区经营的情况。如果集团内部缺乏统一资金管理的体系建立，那么子公司和相关的机构之间就不能够形成一个完善的资金流动的信息模式。不仅如此，企业各个层面或多或少都存在着截留财务信息，提供虚假财务信息这样的情况，所以高层也难以获取准确的财务信息，这些都增加了企业在经营管理过程中所面临的一系列风险。

四、资金统筹管理在集团理财中的运用策略

（一）建立集团统一的资金结算管理制度

资金的统筹管理这一模式所提出最基本的要求就是，在掌握现金流之后，实施有效的统筹管理资金统一的结算，是集团企业内部对成员和企业资金流量进行控制的一个有效的措施。所以需要对资金的管理、筹资、投资等各方面给予高度的重视，掌握统一管理的方法，才能够实现管理工作开展效果的最大化。实际上这种管理的模式，在国内外很多大型企业都已经得到了广泛的应用。国际上比较著名的就是GE公司的现金池这一管理的方法。国内开展较为成功的就是中石油和广东交通集团，其中公司设立一个母公司的账户，每天下午四点钟银行自动对子公司账户进行扫描，把账户清零。这种做法就能够实现集团内部成员企业对资源的有效共享，也能够使集团内部的成员及企业的资金，可以集中深入到一个现金池中，企业内部的成员可以根据集团财务管理工作的要求和条件，对现金池内部的资金进行使用。通过这样的模式就能够提高企业资金利用的整体效率，也能够通过不同管理的方法，对可用的额度进行控制，降低了资金的风险。这样的管理方法能够真正的在资金集中管理的制度支持下，使企业内部财务管理工作的开展，真正的实现最佳的模式，也能够在统筹管理的过程中，为企业理财工作的实施找到最佳的开展方法。

（二）完善预算体系，严格过程管理

集团内部需要首先制定相对比较全面的预算规划工作，准确有效的预算是资金在集中管理过程中最为核心的保障，也是前提的内容预算工作的严格执行，是实现现金集中管理最为基础的保障性内容。所以集团企业内部也需要加强预算编制所呈现出的科学性，对预算的项目进行有效的改进和修正，提高预算所具有的可操作性特点。除此之外，更是需要创新集团内部预算管理工作实施的流程，在资金管理工作开展的过程中，严格的按照相应的操作加强项目的管理，包括：应收帐款的管理、货款的回笼等，这些都能够实现企业内部资金的统筹管理，提高工作实施的整体效果。

（三）建立高素质高技能的专业人才队伍

在资金统筹管理的过程中，不仅仅需要考虑到集团内部机构设置的问题，更是需要专业化人才给予支持，因为企业的发展过程中，企業的竞争等同于人才的竞争，只有人才发展的达到一个顶峰的效果，那么企业才能够在高技术高能力人才的支持下，走上全新发展和改革的方向。所以在企业内部想要真正地实现资金统筹的管理，并且通过正确的集团理财工作，实现企业后续良好的发展态势，就需要收纳和聘用更多具有扎实管理基础的人才，使人才能够对日常的业务资金结算的业务，还有会计的核算等各方面的业务进行统筹的管理。同时，也需要结合企业内部资金的收支情况，了解在管理上所存在的漏洞，及时给予弥补，相关的人员也需要运用金融法律的知识，发挥出自身在资金统筹这一管理工作开展过程中所呈现出的作用和特色，减少工作实施阶段核算的失误风险，以及舞弊的风险，这样的工作在开展的过程中，都能够最大程度的达到集团理财工作开展的目标和效果，也能够提高其整体管理工作实施的质量。因此，在人才的队伍建设上就需要对这些因素进行考量，提高招聘的要求，使企业内部人才的聘用门槛升高，通过定期的培训等，保证内部现有的工作人员自身的综合素质能力水平得到提升。这些都能够使人才更好的胜任统筹管理这一工作，也能够为集团内部资金的管理找到全新的开展和实施方式。

（四）创新企业资金统筹管理理念

在当前我国社会城市发展的速度不断加快的过程中，胡林旺的科学技术为很多事业的发展起到了有力的推动性作用，因此，在这样的环境和背景下，企业内部日常的资金想要恰当、合理的进行统筹管理，就需要拥有着相对比较广泛的应用性。特别是现阶段的集团管理资金的统筹，所占有的比重是日益增加的，所以企业内部更是需要给予相关工作足够的重视程度，针对数据信息化的处理，以及财务的合理管理理念进行有效的划分，这样才能够使集团向着更高层次的方向走发展。

与此同时，企业在管理的过程中，其整体的管理模式，也需要真正的树立起具有正确性的思想，对统筹管理思想的意识进行优化控制，利用相对比较先进的技术和内容，发挥出管理的优势，使整个管理工作真正地向着全新的方向发展。可以把系统规范化工作流程融入其中，也可以保证相关工作人员在接受能力培养的阶段，不断的成长和进步，这样才能够真正的利用专业化技术的水平，使相关工作者在大数据的背景下，对企业资金统筹管理的模式进行有效的创新，从而发挥出高科技的优势，推动企业集团的进步。

（五）建立健全信息化资金统筹管理体系

在集团的管理工作开展和实施的过程中，针对制度进行制定的阶段，需要根据经济管理工作开展的实际现状，最大程度的分析其中所包含的具体经济制度和体制的模式制定，利用经济管理工作开展过程中所具有的优势，真正的发挥出统筹管理在集团举足轻重的地位和作用，这样才能够使整个管理的制度拥有一定的完整性，帮助企业向着高速方向的发展，提高集团内部所拥有的经济收益，也能够把整体的结构进行优化。

实际上，在集团中统筹的资金管理是阶级制度的核心所在，也是管理过程中最为重要的一种手段，一个集团想要得到全新的发展，就需要对统筹的管理思想进行有效的改革完善和创新，需要保障企业在工作开展的过程中，能够最大程度的适应当前时代发展所提出的需求，满足最新时代变化过程中所呈现出的一系列状态，只有这样才能够确保企业的长远稳定发展的过程中，找到最终所需要立足的目标。也能够在资金统筹管理的模式创新阶段，结合当前的市场发展现状，为企业的进步找到全新的发展方向。

与此同时，更是需要在资金统筹管理的过程中，能够保证集团企业内部管理的模式进行不断的升级和创新，因为只有在最新的环境背景下，把管理工作的开展形式进行有效的改革，才能够真正的满足人们对于集团企业发展的要求和预期。同时也能够真正地把全新的管理手段，融入到企业的资金管理过程之中，实现资源的整合，提高企业内部工作开展整体的效率，只有这样才能够使财务的决策真正的拥有科学的发展方向。这样的工作开展流程，对于企业内部资金的统筹管理这项工作的合理创新有着直接的影响，同时也有着相对较大推动性的作用。

（六）加强财务数据人才的建设，应对时代的要求

企业内部在大数据的时代背景下，实现资金统筹管理工作的创新和优化，就需要保证信息化技术能够与企业的发展相互结合，并且针对资金统筹管理的相关工作人员进行专业技能的培养。对于一些并不熟练掌握信息化技术的管理人员，更是需要积极的开展培训和引导的工作，邀请专业人员进入企业内部开展讲座，使企业的工作人员都能够学习一些专业性理论的知识，加强实际操作练习的能力，以便于保证人员真正的能够胜任大数据背景下所提出的崗位需求。同时，也能够熟练地掌握各种网络的技术，发挥出资金统筹管理人员的优势。在日常的工作中，更是需要加强对专业知识的学习，更新人员知识储备的量，不断提高专业的技能，这样才能够实现资金统筹管理模式的创新。

五、结束语

综上所述，企业集团工作开展实施阶段进行资金统筹的管理，对于资金的运转以及管理工作效果的提升，有着非常重要的推动性的作用，也能够实现企业的良好发展和进步，改善集团企业内部资金失衡分配这些问题，杜绝和减少异地资金结算的实物现状，帮助集团企业正确的运营走上全新的发展轨迹。所以本次文章的研究也是结合以上的内容，在分析集团的理财工作实施阶段，资金统筹管理存在问题的基础上，提出有效的解决策略，希望能够发挥出统筹资金管理这项工作的优势。在管理的过程中，加强风险的控制，建立风险防范的体系，吸引更多优质的资源，提高企业的信誉，从而为企业长远健康的发展做出巨大的贡献。

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