社保基金管理运行风险及控制对策

夏志友

（湖北省蕲春县人力资源和社会保障局，湖北 黄冈 438000）

一、社保基金管理运行中存在的风险因素

（一）违规操作方面的风险

现阶段，虽然我国社保基金已经设立了多年，在管理运行方面已经有了足够的经验和运行对策，且国家已经相继出台了一系列政策法规，以确保社保基金管理运行过程中的安全性，但与西方发达国家相比，我国社保基金管理运行方面的法规还存在许多不足之处，导致一些管理人员利用法律漏洞，在社保基金管理运行过程中，常存在违规操作的行为，以最大化自身利用。如一部分管理人员利用职务之便，私自更改参保信息，以谋取私利；另外，在社保费用收取方面，一些地区要求现金付款的方式，导致社保基金存在他人挪用的风险。

（二）信息系统方面的风险

现阶段，在科学技术不断发展的今天，各种信息技术应运而生，其被广泛应用在各行各业中，不仅降低了工作人员的工作量，而且大大提高了工作效率。通过在社保基金管理运行中应用信息技术，可以大大提升管理效率和管理质量，但若在应用信息管理系统过程中，信息系统受到网络黑客攻击等问题，不仅会导致信息系统瘫痪，而且存在信息数据被窃取的风险，导致社会资产流失。目前，虽然一些地区的社保基金管理方面采取了一系列防范手段，以免信息系统受到网络攻击，但一些地区的社保基金管理人员意识薄弱，再加上受经费的限制，导致信息系统存在各种风险问题，影响社保基金管理运行的安全性。

（三）基金冒领方面的风险

现阶段，虽然政府部门相继出台了一系列政策法规，保障社保基金的正常运行，但由于我国社保基金管理方面的经验不足，相关法规还不健全，导致社保基金存在冒领风险。通过调查发现社保基金出现冒领问题的根本原因是由于我国养老金逐步开放，部分离退休人员已经与原单位脱离关系，单纯依赖社会养老金，当这部分离退人员病逝后，其家属为了继续获取社会养老金，通过各种方式隐瞒真相，冒领养老金；另外，由于相关部门未重视养老金冒领问题，一般是通过领取人提交的资料发放养老金，未深入基层进行实地调查，导致养老金存在冒领风险。

二、社保基金出现管理运行风险的原因

（一）基金构成多样化

随着社会经济的不断发展，我国经济体制有了较大的变化，其已经逐步被市场经济体制所代替，在此背景下，我国社保基金构成方式也越来越复杂多样化。在进入21世纪后，随着社会保障体系的不断完善，相关部门开始不断优化改善城乡社保保障制度，随着制度的不断改革，参保对象有了很大的改变，从原来的城镇职工逐步向社会大众转变，这一转变使得我国社保覆盖面越来越广，受益群体越来越多，但随着参保对象的不断变化，社保基金构成越来越复杂，在此因素背景影响下，对社保基金管理内容、要求、领域、目标提出了新的要求，直接加大了社保基金管理运行难度，进而大大了增加社保基金管理运行风险。

（二）社保基金管理运行水平低下

为最大化社保基金的作用，需不断拓宽社保基金的运行管理渠道。但在发展社保基金的同时，基金管理难度大大提高。现阶段，在我国社保基金管理制度不断变化的背景下，其对社保基金管理运行工作提出了较高的要求。为保障社保基金管理运行的安全性，国家先后出台了一系列社保制度和监管制度，随着社保制度的不断完善，监管主体也朝着多元化发展方向发展，社保基金管理工作由不同的部门主体共同管理，但在此过程中，未有效协调行政管理、专门监管与投资运营等部门之间的关系，导致各环节管理工作存在较多漏洞，如不同职位的人暗箱操作，以谋求最大化利益，损坏社会群众的共同利益。

（三）管理质量有待提升

社保基金管理运行是一项长期工作，涉及的人员数量较多，由于该项工作具备较强的复杂性，对工作人员提出了较高的要求，要求其不仅需要具备丰富的工作经验、较强的专业能力，而且需具备较强的综合素质，可以应对各种突发事件。但实际上，随着我国社保基金业务范围越来越广，现有工作人员数量的已经无法满足实际所需，导致一些地区为保障社保业务的正常开展，聘用一些非专业正式的人员从事社保业务办理工作，由于其专业能力、综合素质普遍偏低，且未经过专业的培训，进而影响社保基金管理运行的质量。

（四）监管难度较大

现阶段，在我国科学技术不断发展的背景下，社保基金逐步朝着多样化的发展方向发展，随着我国社保覆盖面越来越广，参保人数持续增加，其社保基金结构越来越复杂，为保障社保基金管理运行的安全性，需加大监管力度，以保障社保基金管理工作的顺利进行。但实际上，随着社保体系服务范围的不断扩大，导致监管对象数量激增，直接加大了社保基金监管难度，而为最小化社保基金管理运行风险，一些社保机构构建了多元化的监管体系，但由于该监管体系不仅需要多部门共同参与，而且资金链较长，无法有效监管每一项社保业务办理的实际情况，进而增加了社保基金管理运行风险。

三、社保基金管理运行风险防控对策

（一）减少基金征缴的中间环节

在社保基金管理运行过程中，多种因素会影响其管理效果，导致社保基金存在管理运行风险，为最小化社保基金管理运行风险，相关部门应加大对社保待遇发放职位人员的管理力度，通过统一、集中方式对这些人员进行管理，以确保社保费用征缴的及时性，最小化中间环节，从而在为社会参保人员提供方便快捷服务的同时，最小化支付风险。通过采取基金直接支付的方式，不仅可以降低基金管理人员的工作强度，而且可以提高工作效率，有效预防社保资金支付中存在的各种问题。

（二）实施银行代扣

在传统社保费用收缴时，大部分社保管理部门采取的是现金收取方式，该方式不仅工作效率低下，而且极易出现各种问题，为最小化各种风险问题的出现，在收缴社保费用时可以采取银行代扣的方式，以在保障资金安全的同时，提高工作效率。目前，我国一些地区在收缴个人参保费用时，主要采取的是POS机刷卡模式一次性收缴一年的参保费用，这种方式虽然有效规避了现金缴费的不足，为参保人员和工作人员创造了极大的便利，但同时也存在各种各样的问题，如一次性收缴一年的社保费用，对一些参保人员来说经济压力较大；另外，一些参保人员在临近缴费期限才去缴纳社保年费，若大量社会人员在同一时间缴纳社保费用，会导致同一时间多笔资金到账或者存在延迟到账问题，不仅增加了工作人员的工作强度，而且极易出现各项问题。而使用银行代扣方式替代传统缴费模式，社会参保人员只需提前将相关费用存入银行账户中，即可完成社保费用的缴纳，此方式不仅可以大大降低工作人员的工作量，而且可以降低各种风险问题的出现，全面提升社保基金管理运行水平。

（三）加大养老金发放的重视力度

为规避养老金冒领风险，在社保基金管理运行过程中，需加大养老金发放工作的重视力度，规范养老金领用制度，在对离退休人员发放养老金过程中，要求本人持有效证件领取养老金，以防止养老金出现冒领问题。现阶段，我国在发放养老金时有两种方式，一种是在发放养老金时，相关人员深入基层进行调查，以了解养老金发放与领用的实际情况，重点对退休人员的银行账户定期进行核查，一旦发现存在异常问题，及时向上级部门报告，以跟踪调查养老金发放与领用情况，防止出现养老金冒领风险；另外，通过社保卡向离退人员发放养老金，其是发放养老金的最佳方式，该方式可以有效规避养老金冒领等风险问题，大大提高社保基金的运行管理水平。

（四）严格对社保基金的征缴工作进行审查

为最小化社保基金管理运行过程中的风险问题，应严格对社保基金征缴工作进行审查，具体如下：审查参保人员的创收情况，如有必要可以在企业内部开展稽查工作，一旦发现社保基金征缴存在问题，应责令企业进行整改，实现企业内部社保基金全覆盖，有效保障参保人员的利益，避免社保基金出现流失。

（五）提高风险防范意识

为最小化社保基金管理运行中的风险点，相关部门应加大对社保基金管理运行风险防控力度，将风险防控工作延伸到战略层面，科学对部门资源进行转化，使其向风险防控方面靠拢，以保障社保基金运行的安全性；同时，相关部门需在内部加大风险防控教育力度，利用闲暇时间组织工作人员学习风险防控方面的知识，并通过多种形式（如通报违法违纪典型案例、理论讲解等）对工作人员进行思想教育，使其意识到风险防范的重要性，树立较强的风险防范意识，以在工作中约束自身的行为，从而提高社保基金管理运行水平。

（六）完善风险防控制度

在社保基金管理运行过程中，健全的风险管理制度是社保基金管理运行工作开展的前提条件，为最小化基金管理运行风险，相关部门需不断完善风险管理制度，明确各岗位员工的责任、权限、工作流程等，使其在工作中各司其职，约束自身的行为，提高社保基金管理运行水平；同时，构建完善的社保基金决策、控制、审查等制度，确保社保基金运行管理的安全性；根据实际情况对信息系统、档案管理等制度进行完善，最小化信息泄露风险；另外，还需在内部落实风险防控和评估制度，以免在社保基金经办环节出现风险问题，影响社保基金管理运行水平。

（七）健全社保经办风险防控体系

作为社保基金管理部门来说，为最小化社保基金管理运行风险，需不断对业务经办流程进行规范，如采取银行账户代扣或者自助缴费模式代替现金存储业务；构建稽核制度，以月为单位随机抽取10%的交易额进行核查；社保基金管理人员在工作中应严格按照财务管理制度开展各项工作，以月为单位组织开展基金支付调拨例会，财务部门应在每月初与银行、税务等机构对接，完成上月对账工作，以促进财务业务的一体化。加大信息系统建设力度，规范信息系统的操作，以信息化方式开展各项社保业务，降低工作人员的工作压力；构建社银共享系统，降低人工报盘的风险；严格管理信息系统数据，为最小化信息泄露的风险，需设置独立的前台操作和后台审核系统，以保障信息数据的安全性。

（八）加大社保基金监察力度

在社保基金管理运行过程中，为保障其资金的安全性，需加大社保基金监察力度，具体如下：第一，构建专业能力较强的监察团队，为保障监察工作的质量，有关部门可以通过各种方式招聘一些审计、法律、社会保险等方面的专业人才，以组建高水平监管团队；加大对现有监管队伍人员的培训力度，提高其业务水平，全面对社保基金的各项业务往来进行监管；第二，加大社保基金监督检查力度，如通过网络和现场两种检查方式，定期或者不定期对各项业务的开展情况进行检查，以规范社保基金的管理与运行，最小化社保基金管理运行风险；第三，借助第三方审计力量，对基金财务管理和社保经办部门各项业务的执行情况进行审查，以便相关部门全面了解社保基金征缴、管理、支付等业务进展，最小化社保基金管理运行风险。

（九）构建多部门联动及信息共享制度

为保障社保基金管理运行的安全性，可以构建多部门联动制度，由公安、卫健、民政、银行等机构相互协作完成保险登记、人员信息核实、反社保基金欺诈、退休核定、反社保基金欺诈等工作；构建“互联网+卫健+民政+公安+社保”信息共享系统，及时发现社保基金管理运行中的风险点，并采取相应的措施最小化风险，提高社保基金管理运行的安全性。

（十）营造良好的社保基金管理风险防控氛围

在社保基金管理运行过程中，各种因素会影响其安全运行，因此，需加大社保基金管理运行风险防控宣传力度，利用门户网站、微博、公众号等进行风险防控宣传，曝光一些典型的欺诈冒领养老金的案例，以起到震慑作用。另外，可以设置举报有奖投诉热线或者邮箱，使社会群众相互监督约束，将冒领社保的违法行为扼杀在摇篮中。

四、结束语

社保基金具备较强的社会性，是由社会各方募集而来，由于社保基金结构较为复杂，直接增加了社保基金管理运行风险，为降低社保基金管理运行风险，需采取相应的控制对策，如加大宣传力度、完善各项保障制度等，以提高社保基金管理运行的安全性。