财政税收在市场经济发展中的作用探析

●李来斌 赵秀丽

一、引言

市场经济是我国主要经济发展模式，财政税收在市场经济中起着决定性的作用，在财政税收制度下的市场经济发展，有效地保证市场经济的秩序和行为规范，确保了我国经济发展的持续性。但是，从目前市场经济发展来看，仍存在诸多的问题，在一定程度上影响了经济发展的效率，因此，为了解决这一问题，需要积极调控财政税收制度，结合当今经济发展背景和现代化经济理念，使得财政税收制度更加的科学合理，进而实现我国经济发展的目标，推进我国经济的发展和改革。

二、、财政税收和市场经济的概念

1.财政概念。财政是我们比较熟悉的概念，具体包括两个方面的含义：一是国家在进行财政活动过程中，需要借助财政这一手段，加大政府经济的保障。二是站在宏观上来看，人们合理运用自己的收入，利用收入购买生活的必要品，进而加快我国经济的发展。

2.税收概念。人们的生活质量逐渐提高，国家对公共设施更加重视，想要更好地完善公共设施，国家出台了一系列的税收法律，强制人们履行自己的纳税义务和责任，以此保证国家经济的发展。

3.市场经济概念。市场经济是我国主要的经济发展方式，在我国经济发展中起着重要的作用。市场经济主要是指进行货品交易的双方，通过买卖这种手段从事市场活动，进而达成交易。

三、财政税收和市场经济的问题分析

1.经济发展缓慢。在当今经济背景下，市场经济发展受到了各种因素的影响，形成了发展缓慢的局面，像新冠肺炎疫情、债务风险等，因此，我国的经济发展面临的压力相对较大，由于一些小型企业在资金链上存在一定的问题，这也让这些小型企业受到破产的危机，加之，现今的就业较为不易，人们的衣食住行物价升高，很多企业的发展比较传统，无法适应现代化的经济发展需求，进而降低了我国经济发展的效率。

2.人力资源制度比较落后。随着我国经济的发展，对人才需求量逐渐增加。建设具有高素质的人才队伍为提高我国经济发展奠定了良好的基础。但是，在实际中，虽然大学毕业生越来越多，但是就业面临着很多的困难，就这充分说明了我国部分企业人力资源制度处于不平衡的状态，很多大学毕业生不能找到适合自己的岗位，大型企业人才短缺，这种不完善的人力资源制度，极不利于我国未来经济的发展。

3.企业之间的差异化较大。从目前企业发展来看，第三产业已经成为经济发展最好的产业，在这种情况下，第一产业、第二产业、第三产业之间的差异化逐渐加大。市场经济的发展出现的主要问题是，很多投资企业更加关注企业当前经济的发展状况，产生了投资企业无法在市场经济发展中起到应有的价值。同时，第一产业的技术落后，让我国生态平衡遭到了破坏，阻碍了未来经济发展的步伐。

四、财政收税与市场经济发展的关系

财政收税与市场经济发展息息相关，也是我国市场经济发展效率提高的关键，政府部门根据实际情况科学地划分市场经济的资源，通过这种手段，确保市场经济的发展实效性，为市场经济的发展提供源动力，进而发挥宏观经济调节手段的优势。

1.市场经济发展与财政税收相互促进。财政税收是维护市场经济发展的前提和保证，而市场经济发展又可以促进政税收，因此，二者之间是相互作用的，相互促进的。自改革开放以来，我国更加注重对财政税收的管理，但是在实际税收过程中，要想更好地发挥财政税收的作用，就应该加强对财政税收的认知，使用与时俱进的财政税收制度，让人们更好地履行自己纳税的义务和责任，进而促进我国经济的发展和改革。同时，在当今社会背景下，财政税收需要有时代性和创新性的特点，进一步将有限的社会资源合理分配，改善传统政收税存在的问题，优化财政税收的效果。

2.市场经济与财政税收相互依赖。为了保证市场经济的公平、公正，财政税收的手段为市场的合理发展提供了便利的条件，这充分说明了财政税收对市场经济发展的制约性，同时，市场经济的发展也依赖于财政税收。如果财政税收没有在市场经济中起到应有的作用，人们的生活条件也会出现差异化，加大了社会间的贫富差距，不利于社会的和谐发展。虽然财政收税会影响市场经济的发展，但是，财政税收可以体现市场发展经济的现状。同时，财政税收制度的改革和创新，也要结合当今市场经济发展的条件，所以说，财政税收也要依赖市场经济的发展。

五、财政税收在市场经济发展中的作用探析

1.为企业创建良好的投资环境，促进我国市场经济的发展。在市场经济不断的发展过程中，想要更好地提高经济发展的效率，国家就要结合我国具体的市场经济情况，不断地吸收其他国家市场经济的优点。进而对我国市场经济制度进行调整和完善。在财政税收制度促进下，国家确立市场经济改革的方向，维护市场经济发展的公平性，拉近第一产业、第二产业、第三产业之间存在的差异，为投资的企业提供一个良好的环境，进而让更多的企业进行投资，激发其他投资企业的热情。同时，财政改革需要与时俱进，对于我国当前的经济情况，由于各个地区发展大不相同，所以，在实施财政税收制度时，政府应充分考虑这一点，缓解受困投资企业的压力，进而有效地开展扶持措施。[1]

2.使用与时俱进的税收方式，促进我国市场经济的发展。随着信息技术时代的到来，信息技术已经广泛应用在各个领域中，不断取得了良好的效果，让传统的企业管理制度走向现代化的创新制度，促进了企业之间的经济发展，推进了企业发展效率，因此，在进行财政税收的促进下，加强了企业的创新性，给予创新企业在经济上的支持，进而调动企业的积极性，激发企业的创新热情。除此之外，财政税收与其他经济制度的有机结合，改善了产品的产销差异化较大的问题，让企业可以顺利的实现自己的发展目标，稳固市场经济发展体系，加快了企业的改革步伐，进而可以在经济市场中发挥自己的价值与作用。[2]

3.加快贸易经济发展的步伐，促进我国市场经济的发展。财政税收与市场经济的有效集合，一方面，维护我国经济发展的安全性，稳固我国经济发展结构，实现公平的市场交易。另一方面，促进外贸国际的发展，吸引更多的外贸在我国进行投资。我国经济发展是非常繁杂的，有些国家设计了一些相应的经济手段，阻止我国经济迅速发展，在这种经济情况下，给我国的经济发展带来了挑战，因此，财政税收制度有助于缓解一些国家对中国经济的抵制，为我国市场经济的发展开辟新的道路，让我国的经济发展活起来，进而保障了我国市场经济的发展和改革。[3]

4.地区经济的有效发展，促进我国市场经济的发展。财政税收制度除了可以加强外贸经济的发展，也可以促进我国地区经济的发展，在地区经济发展中，常常采用政府资金补贴、完善税收改革一系列的方式，给地区中小型企业更大的发展空间，以资金补贴的方式，鼓励企业发展制度的改革和创新，进而推动我国地区经济的发展效率。[4]

六、促进财政税收在市场经济发展的作用的方式

在我国市场经济发展过程中，想要更好地发挥财政税收的作用，具体操作为几个方面：首先，制定科学的财政税收制度，不同区域的经济发展和人们的生活条件也是不同的，所以财政税收制度的设置，要结合当地的发展条件，对于当地生活水平较高的地区，政府可以在原有的基础上，合理加大财政税收费用，促进企业之间的竞争力度，加大对企业的管理，让市场经济处于更加公平和公正的环境，为企业提供支持。对于发展水平比较弱的地区，政府应该缓解人们的税收压力，并在资金上给予定一定的支持，进而提升当地地区企业的能动性。[5]其次，完善人力资源结构，很多企业在发展过程中，缺乏对口的人才，而很多面临毕业的大学生没有找到的合适的工作，在这种情况促使下，当地政府应设计有效的制度，解决人才与企业不平衡的状态在，让每个毕业生都能找到合适的工作岗位，为企业增添更多的新动力。再次，合理运用信息技术，很多人对政税收的制度不是很了解，因此，在开展财政税收过程中，政府应利用信息技术，构建微信平台、微博平台等，加强对财政税收的宣传力度，为保证后续的财政税收工作提供便利的条件。最后，加大对财政税收的管理制度，在开展财政税收的过程中，应设置完善的财政税收监督制度，提高对财政税收工作人员的职业素养和专业素养，在定期邀请专业的人士开展财政税收讲座，并在后期对工作人员进行考核，以此促进财政税收制度的顺利进行。

七、结束语

总而言之，财政税收对市场经济的发展是十分重要的，一方面，促进了当地经济和外贸经济的发展，另一方面，维护了市场经济发展的秩序，为中小型企业提供了良好的环境，并能够吸引外资的投入，为中国未来经济发展提供便利的条件。对于目前我国财政税收制度出现的问题，应积极完善财政税收体系，设置科学合理的征税收制度，根据不同地区的真实情况，减轻或者增加对当地的征税收费用，确保财政税收的顺利进行。