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烟草企业构建法律风险防范体系的探讨

2022-02-05吴自强江西省吉安市烟草公司峡江分公司

现代企业文化 2022年5期
关键词:规章制度法律管理

吴自强 江西省吉安市烟草公司(峡江分公司)

企业风险是指未来不确定性对企业实现经营目标能力的影响。随着世界经济的全球化和企业信息化的发展,现代中国企业在激烈的国际市场竞争中面临着自然风险、商业风险和法律风险[1]。烟草专卖企业必须执行烟草专卖企业的法律管理制度,同时也面临着执行企业行政法规和管理企业业务的双重法律管理风险。这些双重法律风险一旦及时发生,不仅可能给烟草专卖企业自身造成严重的社会经济损失,还可能直接严重影响整个烟草专卖企业的经济和社会声誉,甚至可能直接导致烟草专卖管理体制的动摇。因此,烟草专卖企业必须高度重视、有效防范和化解这些法律经营风险,促进社会和谐,这可能是烟草专卖企业自身应当承担的重要社会法律责任[2]。

一、企业法律风险概述

企业的法律适用风险主要是指企业在具体的经济运行和生产经营过程中,可能发生或者间接发生的法律适用风险。《国有企业法律顾问管理办法》,第一次正式会议介绍了“企业法律风险”,就是说,当前企业的法律适用风险主要是指企业行为主体在执行企业法律的过程中,直接由于不规范对其适用的具体企业法律,违背了其他企业主体的法律预期目标,而可能产生的非利益和法律后果[3]。目前,企业的法律适用风险主要有以下几个特点:

1.企业法律风险发生在法律实施过程中。法律实施过程包括企业经营管理、企业对外投资担保、企业合同的履行、企业改制、企业人事管理、企业工商登记、企业税收缴纳等方面。实质上,在企业相关法律关系中,都存在不同程度的法律风险[4]。

2.这类违法企业之所以存在违反相关法律法规的风险,最主要的原因往往是由于违法企业的当事人违反相关法律法规和政策,或者存在不规范的行为。主要表现在以下几个方面:一是企业违反国家法律、法规或者与其他企业有关的法律、政策的强制性规定,二是企业违反法律规定,侵害第三人的特定经济合法权益,三是企业不及时或者不正当履行合同义务,四是企业未依法通过有效的法律途径取得、保护或者行使特定经济权利[5]。

3.企业应当承担其他合法财产的法律风险,并且必须存在一定的可能性。第八条主业企业应当承担其他合法财产的法律风险。该行为必须具有一定的发生法律上的经济困难和严重后果的可能性,而这种法律困难和后果基本上是与主要企业能够预期或实现的法律经济目标相反的[6]。主要是指对存在的法律风险及时、妥善解决的问题,其直接后果可能是企业自身直接或间接造成的各种利润经济损失。但是,如果企业不正确履行合同,不仅可能要求企业全额赔偿对方的直接利润损失,甚至可能要求企业全额赔偿对方的间接利润损失,其总额可能是实际经济损失或实际合同损失总额的数倍或数十倍。例如,如果企业没有按时缴纳税款,就会被税务机关罚款。企业经常发生法律纠纷,会对企业的声誉产生严重的影响,直接导致企业的市场竞争力下降,阻碍企业的生存发展,违背企业的预期目标[7]。

4.法律风险具有相对确定性。由于不可抗力等因素的影响,自然救济风险和商业救济风险具有相对的不确定性。相反,这种法律救济的风险具有相对的确定性,因为企业法律救济的风险主要是由于企业没有违反相关法律,没有及时采取其他法律措施或自行采取法律救济措施造成的[8]。例如,如果企业没有严格按照延期合同中约定的金额支付延期付款,那么企业在以后的延期付款中必然要承担相应的法律违约责任。如果合同相对人对延期付款不承担法律责任,但双方对支付条件有约定的,则实际不会发生延期付款的违约责任。但像这样的法律风险往往是不可避免的,也有可能是偶然的。因此,可以说,这种法律风险的发生具有相对的确定性。

5.法律风险具有可控性。自然灾害风险和其他商业管理风险虽然也可以通过企业风险管理得到充分解决,但极大地减少了企业随后遭受此类风险的可能性。但是,由于不可抗力和社会市场竞争因素的影响,不可能完全避免自然灾害风险和其他经营管理风险。《企业法》从法律的根本上规定了风险监控和有效控制,只要企业职工能够在充分知法、用法、守法的基础上,积极从事企业的各项生产经营活动,建立完善的《企业法》规定的风险监控和预防管理机制,就可以及时有效地杜绝法律的后续发生[9]。

6.法律风险具有责任的确定性。法律风险是在法律的实施过程中产生的,是由于违反法律法规的行为造成的,无论是企业自身违法,还是由于同企业存在联系的相对方违法,都要承担明确的法律责任。自然风险和商业给企业造成的损失往往是无法估量的。但是,企业法律风险所带来的法律责任,根据触犯法律关系的不同,要承担相应的民事责任、行政责任或者刑事责任。

二、企业法律风险防范的基本原则

1.坚持体系化原则。防范侵害企业权益法律诉讼风险其实是一个系统工程,涉及企业管理的各个领域,涵盖企业经营管理及业务往来等企业涉及的各类法律关系。即不仅在业务合同上要严格管理,在知识产权、人力资源、公司治理等方面也应该足够重视,避免风险防范上的疏漏。

2.坚持制度化原则。制度原则是现代企业管理的基本依据,是现代企业管理行为的基本规范。所有相关的人和事都必须依法依规管理。现代企业对涉及企业法律、法规风险的重大管理事项,都要有明确规定,对风险的事前防范、事中风险的控制、事后问题的处理要有具体的规章制度。同时,要严格落实规章制度,通过对规章制度的合法性审核,定期对企业现有规章制度的内容进行清理,并根据现代企业的战略目标和国际市场经济环境的复杂变化,及时主动做出有针对性的政策调整,确保规章制度合法有效,满足现代企业的实际需要,有效防范法律风险。

3.坚持流程化原则。流程化是企业开展经营活动的必须遵循的控制方法。根据流程对企业发展的作用,可以将企业的流程分为核心流程、重要流程和基本流程。企业法律风险防范工作必须体现在各个流程中。在流程设计上,应做到流程清晰,各个环节分工明确,责任明确。

4.坚持全员化原则。构建企业法律风险防范体系并不是某个部门单独的工作,必须坚持全员参与原则。上到决策层,下到普通员工,横跨各个业务部门。烟草企业实行母子公司管理体制。在构建企业法律风险防范体系过程中,同时也要考虑到母子公司之间防范体系之间协调性和一致性。

三、构建企业法律风险防范体系的几点建议

法律业务风险防控管理体系的技术建设,应根据法律业务风险的具体特点,建立有效的管理机制、制度、流程等,避免企业遭受重大经济损失或防范法律业务风险。一个类型的企业应该建立什么样的风险管理体系,应该采取什么样的管理模式,应该覆盖到企业的哪些方面。不同类型的企业需要根据自己企业的实际情况和不同类型的合法经营来确定。没有统一的管理模式。因此,我个人认为,在构建我国烟草化工企业风险防控管理体系之前,应做好以下几个方面的准备工作:

1.完善合同管理制度。企业签订的烟草合同登记的内容要求是否完全符合国家有关法律的规定,规定是否完备,格式设计是否完全符合具体要求,措辞是否严谨、准确、直接,都关系到烟草企业的切身利益。因此,加强企业合同登记管理的建设,是有效防范烟草企业内部法律管理风险的一项基础性重要工作。我国烟草制品企业要加快建立以事前风险防范、事中风险控制、事后风险整治为主要内容的企业合同登记管理制度,完善合同谈判登记、合同登记审核、合同登记备案、合同登记托管条款管理、合同登记专条管理等企业合同登记制度建设。要建立以企业合同管理为核心的企业风险控制体系,从人员、组织、制度等方面进行风险控制,通过信息化手段完善合同管理流程。对全年由民营企业持续使用的企业承包合同,也要及时制定统一的民营企业承包合同示范文本。加强对合同履行情况的监测,定期对合同履行情况和合同纠纷进行统计和分析,有针对性地制定防范各类合同法律风险的策略。加强对合同执行人员和合同审查人员的培训,提高合同执行管控能力。

2.建立健全各项规章制度。企业的规章制度是企业的内部,企业的法律、法规,是企业经济健康、协调、稳定发展的根本保证。要建立一套新的合法、实用、规范的企业规章制度,做到企业有专人负责,企业有骨干,企业有管理程序,企业有管理规范,有效地保障了整个企业的社会生产力和企业经营活动正常有序地进行。对于一些烟草化工企业来说,不仅要有行政执法权,还要有企业组织管理权。这种特殊的企业管理制度,使得企业有必要通过各项规章制度的不断完善来加强企业的自律。在企业行政执法方面,要严格按照建设中国特色社会主义法治文明的总体要求,全面落实推进企业依法行政,明确企业的执法责任主体,完善行政执法机构的工作管理流程,建立一套规范企业行政执法的规章制度和管理制度。在企业经营组织管理方面,应当制定规章制度,规范企业劳务派遣管理、物资采购和经营管理、知识产权和其他国有资产的经营管理[10]。我们必须依法依规办事。

3.建立重大决策法律论证的工作机制。保持企业平稳、快速、健康、稳定发展,始终是公司和各级领导干部、全体员工的共同愿望。我们的竞争对手越来越强大,面临的环境也越来越复杂。包括法律风险在内的企业风险也在增加,这就要求必须提高法律风险防范意识。领导干部能否认清防范法律风险的重要性,能否不断加强对防范法律风险工作的领导,能否深刻认识到防范法律风险是实现企业商业利润、保护企业合法权益的重要手段,也是企业防范法律风险的重要保障。对企业来说,最大的法律风险莫过于决策风险[11]。一个错误的决定,违反了法律,就会对企业造成不可挽回的损失。因此,在企业重大生产经营战略决策中,要把依法论证管理作为必要的法定程序,提高对相关法律的风险信息防范和管理意识,将相关法律的风险管理工作融入企业管理的全过程。通过对企业重大生产经营战略决策的法律合法性分析,使企业的合法权益得到企业法的充分有效的保障,使企业的经营决策成为企业法的最佳解决方案,确保企业重大经营发展目标的顺利实现,防止决策失误导致法律纠纷、经济损失和法律责任。

4.继续加强社会法律法规知识的宣传教育,提高各部门对社会法律法规风险的认识和防范能力。要真正实现建设法治企业管理的重要目标,就必须不断提高对守法重要性的深刻认识,努力培养企业干部职工对国家法律的忠诚和信念。

总之,要始终引导全省烟草原料生产企业主要领导和全体管理干部职工,特别是各级烟草企业主要负责人和管理人员,深刻认识和自觉防范各类违法违纪违法生产经营犯罪[12]。面对烟草行业快速健康发展的新的经济市场形势和推进全省国有烟草行业全面深化改革、全面提高烟草企业法治生产经营水平的新的市场形势,法制宣传理论教育培训工作不断面临新的发展任务。规范合同管理、物资采购、资产管理等相关业务管理活动。切实提高执法人员的执法意识和执法水平,全面推进依法行政。

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