浅谈农业企业合规管理现状及优化策略

□王茂涛

（四川宇晟酒业投资管理有限公司 四川 泸州 646000）

2017 年，国家发布了《合规管理体系指南》（GB/T35770—2017），这对所有企业管理和治理来说是一个重要的标志性事件，反映出国家已经充分意识到全面建设企业合规体系、实施合规管理和将合规作为企业治理重要标准的迫切性和重要性[1]。合规管理不仅可以促进农业企业依法经营，避免违法违规行为发生，还能有效防范和规避风险，确保农业企业经济效益增长，然而实际合规管理过程中暴露出许多问题，需要对其开展深入、细致分析，提出优化策略，充分发挥合规管理的重要作用。

1 农业企业合规管理的重要性

1.1 促进依法经营

农业企业经营发展过程中有效应用合规管理，并确保各项内容执行到位，能够有效防范和规避各类风险，在减少和避免违法、违规行为的同时，促进农业企业依法经营和稳定持续发展。尤其是随着国家“一带一路”的持续推进及我国农业企业的发展壮大，经营活动更加综合化和国际化，所面临的市场环境和政策制度也愈发复杂，迫切需要加强合规管理，促进各项经营活动更加科学和规范，减少风险问题的发生。

1.2 降低经营成本

通过实施合规管理，工作人员能树立正确的法治观念，并在打造的“人人讲合规、处处显合规”的氛围中，保证各项操作依法依规，在有效规避和转移各种经营风险的基础上，大幅度降低运行成本，促进全面风险管理、内部控制流程优化升级，提高经营管理水平，实现增收创效。

1.3 实现健康可持续发展

面对新的发展环境，市场竞争日益激烈，对农业企业经营管理提出了更高要求，实际开展业务活动中若出现不合理、不合规情况，不仅会对农业企业正常业务活动开展产生不利影响，还会对经济效益提高和稳定持续发展构成严重威胁。农业企业积极开展合规管理，能够指导企业在运行过程中遵守各项内外部合规义务，在促进企业合规化经营的同时，引导农业企业深化内部改革，实现健康长远发展[2]。

2 农业企业合规管理现状

由于我国合规管理体系建设起步晚，众多农业企业尚在探索阶段，在实际管理过程中依然有诸多不足，具体表现在以下方面。

2.1 需要继续加强诚信合规意识

为了生存发展，农业企业愿意投入更多资源抢占市场份额，扩大规模，增强竞争力，提高盈利能力。在此过程中，个别领导和员工对主动进行合规管理的认识不足，风险意识尚需加强。

2.2 职能定位不明确

虽然国家大力提倡农业企业建设合规管理体系，但是实际操作中依然存在职能定位不够清晰的情况，很多农业企业虽然有风险管理、内部控制、法律管理等职能部门，但对合规管理缺乏清晰的职能定位，导致合规部门权威性和独立性遭受极大挑战。农业企业存在的风险问题无法及时传达给决策层，使制定的合规实施策略不能落到实处，对农业企业正常开展经营活动产生严重影响。

2.3 缺乏完善的防范机制

在重点合规领域的关键风险识别和防范方面，通常情况下只是制定空泛的合规管理规范，针对环境保护、商业贿赂、知识产权等重点领域鲜少涉及，相应合规风险评估和预防机制也没有建立健全，导致经营发展面临诸多风险，合规机制有效运行遭受极大限制。

2.4 缺乏违法行为识别机制

合规风险识别和防控需要贯穿经营管理全过程，在充分掌握生产经营存在合规风险基础上，通过违法报告制度及时发现和披露合规风险及违规事件，以便于及时作出反应，将风险和影响控制在合理范围内。但是，实际情况却是违规行为识别机制有待完善，所发生的合规风险和违规事件问题不能得到及时发现和尽快解决，导致正常经营受到影响。

2.5 亟须完善合规危机应对机制

在发生合规风险事件以后，一些农业企业没有结合实际及时采取补救措施，而是采用欺瞒、逃避等方式应对，错过最佳的完善合规机制时机。需要建立健全相应追责制度，使合规管理机制形成闭环，防止违法违规行为再次发生[3]。

3 农业企业合规管理优化策略

3.1 加强组织保障，明确职能定位

治理层面，农业企业应在董事会下设风险合规委员会；经营层面，应建立由企业主要领导负责、合规管理部门牵头、业务部门和财务风控法务纪检等相关职能部门协调配合的工作机制，加强合规管理部门与其他相关职能部门的协调联动，探索建立统一平台，使业务领域、人员全覆盖，做到人人合规、事事合规。

3.2 健全合规管理制度体系，加强动态风险管理

一套完善的制度体系可以推动农业企业合规管理更加科学规范地展开，实践中需要对各项工作进行细致分类，并在此基础上构建符合农业企业实际的合规管理系统，并以规章制度的方式进行约束和规范，使农业企业开展的每一项工作对内做到有章可循、对外做到合规经营[4]。

企业要加强动态识别分析评估合规风险，密切关注法律法规变化情况，周期性再评估，除了要明确了解法律法规会对农业企业产生强制性的约束以外，还要结合农业企业管理实际，将法律、法规、政策等转化为内部规章制度，建立农业企业风险清单，引导农业企业根据正确的管理制度进行经营，达到守住底线和不越红线的目的，真正实现合规经营。

3.3 加强业务与合规管理融合，明确业务部门主体责任

业务部门是合规风险防范的第一道防线，在农业企业经营管理过程中，各部门不仅是业务主体，还是重要的监督主体，尤其是在制度和业务流程执行方面，需要肩负起相应管理和监督的重要职责。为此，要对农业企业内部合规管理加以重视，在将发展战略目标及定位作为重要依据的同时，对各实施阶段的管理制度进行优化设计。在这个过程中，农业企业各部门要根据管理制度细致梳理自身业务范围及职责权限，并贯彻落实制度提到的内容，及时发现和持续改进经营管理过程、业务执行等各环节存在的问题，以增强农业企业内部控制水平，助力其更加健康稳定发展[5]。

3.4 重视合规性审查工作

农业企业应重视日常的合规性审查工作，将合规性审查融入各个控制环节当中，不仅可以促进各层面的管理有效衔接，还能减少违规、违法行为的发生。可以从程序上入手，通过合规性审查对各项业务实施流程进行全面、系统控制，科学排查业务风险点，并对存在的重大隐患进行科学评估和持续监测，以防止这类问题对农业企业正常业务开展带来不利影响[6]。可以将各部门有效结合起来，使之形成良好协作关系，在深化合规经营认识的基础上，对实际工作规程及方法有一个准确把握，尤其是在自身工作内容及需要承担职责方面，不仅可以避免合规风险出现，还能促进各项工作更加规范、标准地开展。

3.5 加强合规管理评价和考核机制

将合规管理评价与考核机制纳入农业企业合规管理当中，将业务或合规管理部门的自我评价与审计部门独立评价相结合，促进农业企业持续改进合规管理，贯彻落实农业企业的战略要求。同时，农业企业在实际管理过程中要将问责、考核、奖惩等机制渗透到合规管理中，做到奖惩分明和违规必究，彻底改变农业企业合规管理责任难以落实的现状，推动合规管理更加顺利运行。

3.6 加强合规管理文化建设

为了保证合规管理可以为农业企业健康、稳定和可持续发展提供源源不断的动力，要对合规管理文化建设引起重视。实践中，可以将合规管理教育融入员工培训计划当中，通过现场授课、网络学习、互动交流等方式，使员工真正掌握合规管理的基本要求，尤其是针对本岗位涉及的相关规范要求、存在的主要风险、防控要点等，可以在实际工作中引起注意，将掌握到的合规内容转化为实际行动。同时，将合规管理融入企业文化中，使之形成合规文化，通过企业文化将企业员工紧密联系在一起，在增强员工职业道德的同时，还能减少不合规行为的发生，让人人、事事、时时合规理念外化于行。

4 结束语

加强农业企业合规管理，可以促进依法经营、减少风险问题的发生，从而实现健康、可持续发展。然而实际执行时还显现出诸多问题，对农业企业发展造成一定的负面影响。对此，需要立足实际，做好合规管理制度体系构建、重视合规性审查工作、强化农业企业合规评价与考核等工作，并确保执行到位，真正帮助农业企业有效规避风险，实现稳定、可持续发展。