商业银行加强经济管理实践研究

王思

（安阳工学院，河南 安阳 455000）

改革开放和市场经济让我国的经济不断地向前飞跃，特别是随着中国加入了WTO，融入了世界贸易圈中，不少跨国企业都如雨后春笋般在中国涌现，这让我国在海外市场的经济实力与经济影响力得到不断的提升。金融业对于国家发展来说是十分重要的，而商业银行作为金融行业中最为重要的一部分，是我国经济增长的重要参与者。但是就目前的社会环境来说，中国的商业银行需要面临众多新环境所引发的问题和挑战，要想能够稳步实现经济效益的增长，加强抵御风险的能力，商业银行就必须结合经济管理稳步提升收益能力[1]。

一、现阶段商业银行在经济管理中存在的问题

（一）成本管理问题

现阶段我国绝大多数商业银行在成本管理中都或多或少地存在着问题。其主要表现在以下三个方面：首先，商业银行在成本管理的主体方面缺乏与其他部门的管理配合，商业银行内部的其他部门没有参与到经济管理的任务当中，绝大多数经济管理任务都是由财务部门所承担，但是如此庞大的职责是无法仅由一个部门就独立完成的。同时，财务部门由于自身管理权限与管理视角的局限性，也会为经济管理带来一定的弊端和缺陷。商业银行的其他部门在资源配置优化方面没有进行深入的渗透与宣传，这也导致除财务部门以外的部门人员都认为成本管理是财务部门全权负责的任务，自己不需要参与到成本管理当中。这种思想直接导致了商业银行内部成本管理方面的效率低下；其次，商业银行没有搭建一个健全的成本核算平台。绝大多数商业银行在成本管理方面都存在着过于狭隘的情况，只是简单地将上级运营资金向下级进行拨付，依照层级来进行成本管理，没有将成本管理摆在一个重要的位置，自然成本管理也无法得以有效地实施，各单位之间也无法围绕着成本管理进行紧密的配合；最后，缺乏先进的成本管理手段。不少商业银行仍遵循着传统事后财务费用的计算理念，没有从事先价值管理思路对成本进行事前的预测与管控，商业银行在这一方面缺乏对成本管理的全面性，仅仅依靠传统成本管理的方式，这样成本管理出现了很大的提升空间，值得进一步深入地优化和完善。

（二）资本管理问题

资本管理是商业银行在经济管理过程当中的重要管理对象，更是商业银行得以正常运营发展的根本。商业银行是通过资本管理来开展高风险经营活动的主要目标。在我国经济不断飞速发展的当下，绝大多数的商业银行都开始结合自身运营情况完善了自己的资本管理制度，同时也配备了相应的资本计量方法[2]。但是随着市场环境不断地多样化、多元化、复杂化，也让以往所制定的一些相关制度开始出现了落后的情况，无法跟上日新月异的市场环境。具体可以表现为以下三个方面：首先，在资本治疗方法上不够合理，没有办法很好的将资本进行有效的分配；其次，缺乏准确的资金计量系数和数据信息内容，这样商业银行难以通过高效的分配结构来帮助提升商业银行的经济效益；最后，有不少商业银行的资本配置方案都是在商业银行的总部进行的，下级区在资本配置方案制定当中缺失了话语权，只能够一味地执行上级所制定的方案，上级无法有效的控制到最下级，同样的最下级也无法将反馈信息传达给上次，信息经过层层的传递从而导致了失真的情况，这让资本的管理效率大大降低。

二、商业银行加强经济管理的对策

（一）加强成本管理

成本管理是商业银行在经营过程当中最为重要的部分之一，能够直接影响到商业银行未来的发展。要想显著提升商业银行在市场当中的竞争力，建立一个更加符合现代化商业银行管理的体系，就需要对银行自身实际经营情况开展更加全面的评估，在基于评估结果的基础上，在成本管理方面制定出属于自己的发展规划。商业银行对于成本管理方面的加强可以从下列领域当中展开：首先，商业银行应该对原有的成本管理内容进行革新，积极学习先进的成本管理理念，将所学习的成果投入到商业银行的实际经营管理当中，扭转以往成本管理的思想，让银行中每位员工都能够意识到成本管理的重要性。只有通过良好的成本管理氛围，才能够让商业银行内部的成本管理有效地开展。基于这个理念，还需要对员工成本管理意识进行加强与改善，积极宣传成本管理对于商业银行重要性，使得成本管理不仅仅局限于财务部门，让更多的员工与管理层投入到成本管理的工作当中；其次，商业银行要对原本的成本管理模式进行创新。随着互联网信息技术的不断发展，构建信息化的成本管理系统也成了商业银行未来发展的必然趋势。通过信息化的成本管理系统，能够进一步提升商业银行成本管理的有效性，更好地控制成本，实现高水平的经济效益。对传统的成本核算体系进行信息化改革，可以动态地监控银行整个经营过程，同时结合数学与统计学等科学手段，可以更好地为商业银行未来的经济发展制定合理的成本控制方案；最后，以更加全面的视角对原有的成本管理方法重新进行制定。商业银行可以结合不同部门、不同区域、不同产品的成本管理划分，根据情况选择不同的成本管理主体，开展与之对应的成本控制。在部门成本管理控制方面，需要将每个部门划分为单个的核算主体，再依次进行成本控制管理。区域成本管理控制是结合了区域投入与环境资源配置二者的结合，对成本的投入与产出展开区域化的分析，从而能够对成本进行有效的控制。产品成本管理控制是基于产品出发，对产品的各个阶段进行分阶段的成本控制，在产品环节上把控成本。

（二）加强资本管理

在加强经济管理的过程当中，需要对资本进行更加全面的管理，来帮助商业银行建立一个良好的经营管理基础。提高资本在商业银行内部的管理能够帮助商业银行对于经营风险有一个更好的掌控，从而可以使商业银行在抵御金融风险的能力方面得到提升，凭借着资本管理措施的完善，商业银行可以让资本更加稳定高效地增值，同时还可以将风险资产总量进行控制，强有力地应对商业银行在经营管理过程当中所可能引发的各类风险。除此之外，加强资本管理还可以帮助商业银行的业务结构得到更加全面的完善和优化，商业银行可以结合资本管理在经济发展区域之间进行调节，同时还可以根据市场业务进行动态调整，设计出更多符合市场需求的金融产品，从而提升商业银行的融资与投资能力[3]。因此，商业银行在对资本进行管理的时候，要尽可能地对商业银行内部的整体结构进行完善和优化，同时还要根据市场环境做出相应的改变，搭建出一个符合市场竞争的企业文化环境，在面临现阶段互联网金融冲击的时候能够从容应对，有效地与外界资本环境进行沟通，实现商业银行整体资本管理能力的提升。

（三）加强风险管理

风险管理是商业银行在经营管理过程当中十分重要的部分，这需要管理者站在大局的角度上运用对风险的抵御和防范管理对策，来降低风险可能给企业带来的损失和危害。首先，要清楚地认识到风险是客观存在的，商业银行在经营的过程当中需要对风险点与业务风险度进行积极地寻找，从而事先能够做到对于风险的防范，减少由于风险可能带来的损失，尽可能地将银行的收益最大化；其次，进一步完善商业银行的风险管理体系，优化商业银行内部的股权结构，以避免由于高度集权所引发的决策风险。建立完善的董事会投票制度和管理委员会，对于在经营过程当中所有可能引发风险的因素开展评估与预警工作。同时还需要，建立一个完善的社会征信体系，通过互联网信息平台对于商业银行的主要对象展开全面的信用分析，减少由于信息差所造成的损失，进一步帮助商业银行做出更加科学有效的投资决策，从而降低由于信用因素所引发的风险；最后，从制度方面进行更加规范的管控。要对传统的金融服务业务流程开展重新的规划与完善，让各个流程之间都能够有一个充分的保障，明确划分相关管理职责，让业务流程更加规范高效，提升商业银行的服务水平，搭建一个更加良好的经营环境[4]。

（四）加强对于商业银行内部控制管理

对于商业银行经营管理过程当中的内部管理控制问题可以结合下列几点进行开展：一是重视商业银行内部的文化环境建设，增强商业银行部门与部门之间在开展业务时的内控意识，强调内控文化在商业银行内部的重要性，搭建良好的风险控制环境；二是强调监督制度在商业银行内部的重要性，把财务部门划分为内部控制管理的重要部门，摒弃传统核算会计的思想，进一步向管理会计转变，通过各种有效的监督手段来确保内部控制管理得以有效的实施；三是在信息管理平台的基础上，建立更加完善统一的数据信息系统，让商业银行各级之间能够有效地将数据利用起来，增强他们对于信息的分析和处理能力，更好的应用在市场风险的评估方面，通过信息技术的加持让内部控制管理可以更加完善[5]。

三、结束语

在现如今中国经济转型的关键阶段，在整个金融体系建设的不断完善当下，经济管理必然会越来越受到商业银行的重视。同时加上互联网金融对传统银行的冲击，这也导致了商业银行在经济管理方面面临着巨大的挑战，这就需要商业银行的管理者能够基于金融服务视角，对于传统商业银行中所产生的一些制度性障碍进行新时代的思考，将资源重新有效配置，解决各类中小微企业贷款需求，刺激市场经济活力。同时商业银行也需要从内部不断完善相应的监管措施，配合国家金融体系的完善与建设。