中小企业财务管理存在的问题与对策

2021-12-01常雅文河南水利与环境职业学院

营销界 2021年28期

常雅文（河南水利与环境职业学院）

当下中小企业财务管理存在的相关问题

（一）融资渠道单一，公司贷款融资困难

当下我国中小企业融资的渠道和方法是非常单一的，主要通过银行贷款来融资，而且过度依赖于银行贷款融资。一般资金密集型企业，只有银行可以为其提供充足的资金来维持其健康的运转，所以银行贷款融资受到了广泛农业中小型企业的青睐。但是过度依赖于银行贷款融资会直接导致公司的融资结构失衡，不科学的融资结构会大大增加该公司的资金风险，而且当地各大商业银行对于企业抵押物的标准、风险控制条件以及贷款操作流程等方面的要求都很高很严格[1]。在我国经济大环境下，银行的信贷政策越来越紧收，这无疑在很大程度上增加了公司贷款的难度，再加上公司的管理人员和融资部门对银行贷款之外的融资方式缺乏了解，这使许多中小企业难以获得自身需要的运转资金，拖慢了其发展的脚步。此外，我国的资本市场发展也较为缓慢，企业也难以直接完成融资，即使我国的在各个地区推出了四板交易所，可是在公司挂牌后能够成功融资的概率也十分低下，无法起到促进融资的作用。单一的融资渠道是制约中小型企业的主要障碍。

（二）风险意识不足，财务人员素质参差不齐

对于中小企业来说，因为其本身的发展历史以及人员规模等因素的制约，在管理工作的开展过程中存在一定程度的局限性。而大部分管理者在对企业建立的初期阶段，对于财务风险方面并没有提出较为严格的要求。除此之外，大部分中小企业的领导会选择把经营权与所有权融合在一起，同时也不会制定较为严格的内部管理制度，所以就导致其内部工作人员，在开展各项工作的过程中都不会秉承较为严谨的工作态度。

（三）内部控制制度和监督制度不完善

现在我国的大部分中小企业基本上都是民营企业，大部分企业管理者本身的管理水平就不是很高，同时也不会重视内部控制制度以及监督制度的制定及完善，导致财务管理中始终会有一系列问题存在。其中主要可以从以下几个方面表现出来：第一，中小企业对于资金的管理力度不足，导致企业在发展过程中，经常会有资金周转困难等现象产生。这样一来企业不仅无法对市场进行有效拓展，同时也会影响到自己本身的经济效益。除此之外，企业内部还会有资金闲置等问题，该问题的存在会导致企业内部的大量现金都无法及时被使用在生产周转上，同时企业领导也不会做好相应的理财工作，而这将就会造成资源上的浪费。第二，企业没有做好预算管理工作，在此工作环境下，企业领导都会对企业内部生产进行比较随意的安排。这样一来就会很容易产生库存较多或库存不足等问题[2]。再加上一部分中小企业本身不具备较强的控货能力，所以就导致资金无法得到有效的周转。第三，企业所开展的应收账款管理工作也有问题存在。虽然企业对应收账款进行适当的管理以后，可以对市场进行有开拓，并使企业收获到更多的客户。但经调查可知，现在大部分企业在针对应收账款开展管理工作的过程中，并不会以专业的态度去评估客户征信以及应收账款的数额。这样一来就会导致企业出现应收账款总额过多等问题，甚至导致企业的资金链断裂。

（四）信息化建设不足

现在我国已经成功迎来了信息化时代，各种信息技术都在社会各个行业得到了较为广泛的普及。虽然现在大部分中小企业，都已经对会计电算化技术进行了实际性的引入，但其也只是利用该技术对一些较为简单的账务工作进行处理。对于各个财务软件的使用以及财务模块的引入，企业与企业之间还是会存在一定程度的差距，特别是对于投资的信息化管理来说，因为其本身会涉及较大的资金数额，所以大部分中小企业并不会主动针对投资使用信息化的管理技术。在信息技术高速发展的背景下，中小企业一定要紧跟互联网的发展脚步，对自身所使用的管理技术进行不断的调整，使其保持在与时俱进的状态，加强信息化的建设力度。

中小企业财务管理的优化对策

（一）拓展融资渠道，改进企业融资方式

当下中小企业的内部领导以及工作人员，都要对新的融资理念进行主动学习，同时对各个融资渠道对于企业所提出的不同条件进行更为深入的了解，主动对新型融资模式进行尝试，以便中小企业可以在后续的发展过程中更好的进行投资。对融资租赁来说，其最先是在国外出现。一部分外国企业通过对该融资模式的尝试，已经获得了许多丰富的经验。对于融资租赁方式来说，其最大的特点就是较为灵活。因为中小企业在使用过程中，可以给予自身的经营状况以及经营战略，对多种不同的租赁形式进行选择。相较于银行贷款来说，在融资租赁模式下，中小企业的资金还款期限也是比较长的，同时其还款方式相对来说也比较多。所以中小企业在此融资模式下，不仅可以减轻自身在还款上的压力，同时还可以节省掉大量的流动资金，使得资金短缺等问题得到有效的缓解。

（二）提高财务风险意识，提升财务人员素质

对于中小企业来说，其本身并没有较为雄厚的背景以及生存条件，所以如果在发展过程中稍有不慎，那么就会很容易导致企业破产。所以相关领导以及管理人员，一定要对财务管理问题有所重视，同时提升本身的财务风险意识。其中对于中小企业财务管理工作来说，财务人员本身的工作素养以及专业能力，会对该项工作的开展情况造成直接影响。所以中小企业一定要重视财务人员的招聘，同时提升该职位的应聘门槛，优先选择经验丰富的应聘人员进行聘用[3]。除此之外，在日常工作中，中小企业也要定期组织财务人员开展相应的培训活动。通过培训来提升财务人员的专业能力。在培训过程中，中小企业也可以根据培训情况，对财务人员进行考核。考核完毕后，企业可以对考核结果优秀的员工以适当的奖励，以此来使财务人员可以以更为积极主动的态度参与到培训活动中。最后，企业还可以聘请相关专家到企业内部开展与财务管理相关的主题讲座，以此来提升财务人员对于财务管理的了解程度以及其自身的工作素养，使得财务管理工作的开展可以达到预期效果。

（三）完善财务制度

对于中小企业来说，如果相关领导可以建立科学有效的财务制度，并对其进行不断额完善，那么不仅企业在开展大部分经济活动的过程中可以有所依靠，同时财务人员所开展的各个工作，也会被该制度所约束，保证其工作质量。而企业在建立且完善财务制度的过程中，一定要注意以下几个方面：第一，预算管理方面。企业在制定预算计划的过程中，一定先对本身的发展计划进行全面的了解，然再以此为基础完成该计划的制定，保证其不只是流于表面，而是可以得到全面落实。第二，现金的管理。企业要对内部资金进行合理利用，尽可能的避免有资金闲置或资金不足的现象的发生。第三，应收账款的管理。营销人员以及财务人员之间要进行及时有效的沟通，并共同对催收制度进行合理制定。除此之外，财务人员还需要对企业本身的财务情况进行全面记录，并定期向企业管理者进行汇报。而管理者要对财务人员所汇报或上交的文件进行认真审查，保证自身可以对企业的实际财务情况进行全面了解，然后更好规划企业本身的发展战略。

（四）加强财务信息化建设

社会发展离不开科技创新，企业要在竞争激烈的情况下发展，就必须要进行创新改革。在网络技术的有利条件下，中小企业的财务管理模式要转变传统的思想，将固定死板的管理模式面向网络现代化，学会灵活创新管理思维，充分利用互联网的强大功能，发挥网络财务软件的管理作用。企业管理者的思维要紧跟时代潮流趋势，充分认识网络财务管理模式的发展前景，融合现代化管理模式，开辟企业财务管理的创新理念。对于财务人员基本管理技能要进行优化，融合网络技术，辅助财务管理，让思维得到创新发展，充分利用互联网的强大数据处理功能进行财务管理，提高企业财务管理工作的效率和成果。最后企业要充分利用各种财务软件，为企业财务运作提供风险监督管理作用，统筹企业整体，与企业生产、营销和人力资源等协调配合，优化企业内部管理。中小企业的财务管理可以借助互联网大平台，借鉴大型企业优秀的管理模式，创新设计出适合企业自身发展的财务管理体系，切实符合市场发展需求，提高中小企业的实力和综合竞争力。