企业金融支持模式及实践探析

田烨沁

（西南民族大学经济学院）

社会企业在国民经济中占有重要位置，但社会企业发展却存有诸多问题，特别是某些问题是在当前市场经济发展背景下无法解决的，需要政府的参与[1]。很多国家政府均推行了相关法律政策，来扶持社会企业发展，而且这些法规政策又将金融支持作为主导，而不同国家与地区对企业的金融支持模式及特点却各有不同。基于此，本文将企业金融支持模式作为切入点，期望通过对支持模式的探究掌握相应规律，以此来引导我国企业金融支持体系的进一步发展。

企业金融融资发展现状

通过有关数据信息调查得知，中国小型企业总量占据整体90%左右，为我国社会提供了诸多就业机会，在促进国民经济不断增长，推动科技创新等层面发挥着非常重要的价值及作用。但是融资难与融资贵等相关问题也始终伴随着企业，致使企业发展不够顺畅，对其未来发展产生了不良影响。目前国内企业资金来源主要途径是内源融资与外源融资：（1）内源融资是企业根据内部人员展开集资，促进企业发展，或是运用资金展开投资来获取相应利益。我国很多企业运用的融资模式均是内源融资，此融资形式具有门槛低、融资便利等多种优势，但内源融资所获资金具有一定限制性，无法充分满足企业拓宽生产规模和增加生产线等层面的要求。（2）外援融资是在企业外部展开融资，主要可分为直接融资和间接融资。直接融资一般是企业运用发行股票与债券的模式进行融资，由于多数企业规模较小，内部制度不完善，而且资金量极少，竞争力相对薄弱，因此，使用直接融资的方式一般只能筹集到极少资金。由于我国股票市场与债券市场发展时间相对较短，尚未成熟，并且社会市场对企业的约束条件十分苛刻，致使一般企业无法满足发行标准，所以难以运用此种形式进行融资。间接融资一般是企业依托银行贷款来筹集资金以供自身发展需求，但银行等相关金融组织会考虑自身利益以及相关风险，所以设定的贷款条件较高，许多企业无法满足银行提出的条件，因此利用此种方式融资也会面临巨大困难。以上这些因素的存在，均使我国企业面临诸多融资问题，对企业发展形成不利影响。

企业金融支持模式类型

（一）中国模式

2017年，我国针对推动企业发展提出了新观点，将企业发展新形势落到实处，促进了新时代环境下企业发展战略革新。随后，十九大报告当中清晰提出要为企业发展和转型提供有力支撑，全面调动多元市场主体发展活力与生机。2018年，我国明确提出为企业不断发展和壮大提供大力支撑等诸多发展性战略[2]。2019年，国务院提出了强化金融服务企业的诸多意见，基于金融政策性支撑、基础设施设备完善建设以及绩效考评制度等层面提出了诸多合理化的指导意见，这为我国金融机构全面提高企业金融服务能力与效率明确了发展方向。

（二）美国模式

在上世纪，美国参议院与众议院就已经建立企业特别委员会来探究解决企业科学发展、融资支持等相关问题。在1953年，美国颁布《小企业法》来确定规范管理、服务架构以及法律地位，之后又相继颁布一系列法案。另外，美国还创建了联邦机构企业管理局来推动中小企业发展，并为其提供相关政策指引、贷款融资和一系列配套扶持服务，创建企业信用担保机制、股权融资机制、风险投资机制以及金融政策机制等，根据融资贷款和小微贷款等模式支持企业发展。并将纳斯达克融资平台作为依托，推动中小企业公司科学管理、规范治理以及交易上市。

（三）日本模式

日本民营企业占据整个企业体系的90%以上，其发挥着增大劳动就业、完善经济结构、推动社会稳定不断发展的关键作用。而且，日本政府专门创建了中小企业厅，此机构主要负责宏观政策的设定以及企业扶持等一系列职能，根据颁布相关法律法规，来进一步解决企业信用担保与项目融资等问题[3]。日本政府将国家发展战略、金融组织与金融制度进行有机结合，创建企业金融机构，这一机构主要由相关银行、劳动金库以及信用金库等专业金融组织构成，贷款融资首先需要考虑国家整体经济战略的具体需求，根据政策引导、政策扶持与优惠奖励等模式，帮助金融组织支持企业得到所需融资，确保经营收益与竞争效率不断提高。

企业金融支持实践发展路径

（一）创建企业服务管理机构

近些年，我国政府对企业颁布大量优惠政策，而且金融组织在服务实体经济，尤其是支持企业实践发展中做了诸多有效可行的工作，全面发挥出其特有的引领作用以及头雁效应，从资源配置、服务水平与服务创新等层面大力支持企业实践发展。现如今，我国应当创建一个专门为企业实践发展服务的政府机构，其主要负责企业法规制定、规范管理、技术创新、专业培训以及税收减免等一系列工作，创建税务管理、信誉评价、劳动就业与社保医保的网络化服务管理平台，根据服务引领与实地调研，进一步了解企业实际发展情况与金融服务情况，以政府机构、企业和金融机构作为入手点，分析企业发展面临的各种困难与问题，并以国家政策作为依托，有针对性、有方向性地提出支持并推动企业实践发展的可行性对策[4]。

（二）优化企业金融支持政策

企业要想得以持续发展，必须将政府引导和市场主导有机融合的政策作为基础。从货币政策角度来讲，对企业融资展开差异化定向与降准政策，推行企业优惠存款金率政策，充分发挥出再贷款和再贴现对企业资金投向及利率具有的传导作用，鼓励金融组织积极提高企业融资供给，推动金融资源大力支持企业实践发展。从财政政策角度来讲，让金融组织对企业融资推行增值税和印花税等相关税收优惠政策，提高保险支持力度，构建企业发展专项资金，开展企业融资贷款贴息与奖励补助等方面政策，确保企业融资的科学性、可行性、合理性与有效性。从监管机制角度而言，创建企业融资信息数据网络平台，实时了解企业融资具体经营状况与整体数额，避免出现过度融资以及信用风险。

（三）完善企业金融生态环境

政府是企业金融环境创建的主体，应当将金融政策与融资服务、方式、规模、价格、考核等层面创建一体化数据信息服务体系，对我国企业信用建设提供优质金融生态环境，有效约束社会市场主体信用行为。我国政府还应当创建信用法律法规和制度保障机制，维护金融市场发展秩序和准则，规范企业经营行为，开展信用信息披露体系，整合共享融资、税收与质量等领域信用信息，创建区一体化企业和个人信用信息网络数据管理平台，对于企业与个人不守信行为根据法律法规进行处理，治理损害信用建设的各种商业行为，大力创建精简、有效的网络化、一体化、信息化大数据信用管理网络体系，推动企业迅速发展。

（四）健全企业内部财务制度

优化与完善企业内部财务信息，是企业融资发展的基础，唯有做好财务制度的标准化、规范化建设，才可对企业内部经营业务展开科学管理，推动企业有效运行，持续提高融资效率。企业还应当定期公开自身财务信息，呈现完整健全的财务信息，要积极主动接受相关组织监督，树立优秀的企业形象，以此便于更好、更有效吸引社会投资者。与此同时，在现代互联网迅速发展的背景下，企业还应当将互联网作为基准对自身展开信息化、网络化建设，创建具体化财务系统，并在网络平台中科学合理公开企业实际经营状况。随着社会经济的不断发展，我国政府越来越关注企业发展情况，并颁布一系列政策对企业进行支持与鼓励，而社会企业也需要有效运用这一机遇，对各类渠道实行深度挖掘，持续拓展融资路径，并将互联网运用到企业内部管理中，全面发挥互联网的功效和作用展开融资，从而降低企业融资成本，提高企业融资效率，为企业得以持续发展奠定扎实基础。

结语

综上所述，企业是带动经济增长的主要动力来源，提高经济收入的重要引擎，是安排人们就业的重要渠道，促进经济社会稳定发展的主力军，保障社会持续发展的关键力量，亦是社会经济一体化发展进程中无法或缺的构成部分。所以，企业要积极大力创建网络化、信息化、金融化与智能化大数据服务管理网络平台，改革企业融资形式，优化社会金融生态环境，推动企业持续发展。