国有企业资金管理 存在的问题及应对举措

孙丽艳

（铁岭交通运输集团有限公司，辽宁 铁岭 112000）

财务战略作为企业发展战略中重要部分之一，汇集企业资金资源和资本资源的科学分配及高效使用。财务战略中各项内容都要得到资金合理应用的支持，特别是对于国有企业而言，经营发展所需资金量比较大，对资金管理有着严格的要求。但是从目前情况来说，国有企业在资金管理上面临一些问题，如资金管理制度不健全、国有企业融资方式单一、资金预算管理流于形式等。为了改变当前状况，国有企业管理者应加强分析探究，加强相关管理体系建设，规范管理流程，有效提高管理水平，防止资源随意消耗，保证企业战略发展目标顺利完成。

一、国有企业资金管理的重要性

（一）为企业创造最大的经济效益

资金是保证各个企业稳定经营的物质保证，而资金管理则是财务管理中不可或缺的一部分，应结合企业经营发展要求，编制具体的管理方案，采取有效措施，提升企业资金管理水平，满足经济发展需要，保证企业资金科学使用，避免资金浪费。结合国有企业经营发展情况，对资金使用有清晰的认识，制定具体的控制方案，科学筹划各种经营活动，保证企业现有资源得到高效使用，为企业创造更多的效益。

（二）保证企业正常经营

在新形势下，国有企业实施现代企业管理制度，加强企业资金管理，有利于企业各项资源的高效使用，为企业发展提供良好的条件。然而在实际中，受到各种因素影响，导致资金管理问题频繁出现，无法保证国有企业正常经营。所以加强对资金管理探究，对实现国有企业健康发展有着现实性意义。

（三）促进企业提升管理水平

在国有企业经营发展中，涉及的经营活动数量多，资金数量决定企业发展方向。随着新常态时代来临，市场竞争不断加剧，通过加强资金管理，科学规划企业各项资源，通过资金管理控制业务活动，规范业务流程，有利于减少资金消耗，提高企业管理水平。

二、国有企业资金管理存在的问题

（一）资金管理制度不健全

各项管理工作的开展都要得到完善的制度支持，然而在实际中，部分国有企业在资金管理过程中，缺少管理体制建设，给资金管理问题的出现提供了可能，严重影响资金管理的规范性，导致资金管理过程比较混乱，影响最终工作效果。在国有企业经营发展中，因为缺乏完善的制度支持，使得资金使用随意性强，资金使用效率低下，影响企业发展。此外，部分国有企业资金管理不到位，特别是在资金使用上缺乏有效监管，造成资金使用随意。一些国有企业在编制资本预算后，将资金预算分配到各部门。然而，部分部门在资金使用与管理时，与制定的规章制度要求背离，随意使用资金。例如，企业为了扩充经营规模，盲目投资，缺少对投资项目可行性评估，导致投资失败，让企业遭受严重经济损失。虽然国有企业认识到资金管理的必要性，并且在内部成立了相应的管理部门，也加大了资金管理宣传力度，但是在实际监管中，监管力度不严，容易引发资金管理问题。

（二）国有企业融资方式单一，灵活性不够

资金是保证国有企业稳定经营的关键，只有保证资金的充足，才能促进国有企业各项业务活动发展。即便部分国有企业在融资上获取一定成果，但是融资方式比较单一，出现各种问题，无法获得所需资金，甚至会面临较高的融资成本，给企业经营发展带来一定影响。部分国有企业采取的融资方式比较单一，缺乏灵活性。例如，金融机构贷款，即便贷款可以帮助企业统筹所需资金，但是在融资成本上，支出数额高，部分金融机构在放贷要求上较为严格，加剧企业融资难度，无法筹集所需资金，使得企业因为资金匮乏而错失诸多发展机会。

（三）资金预算管理流于形式

资金预算作为资金管理中重要内容，通过开展资金预算管理工作，可以实现对企业资金收支情况的精准预测，制定详细的工作计划，确保企业各项经营活动稳定进行。结合当前国有企业资金管理情况，部分领导缺少对预算资金管理价值的了解，没有给予此项工作高度重视，更没有实施资金预算管理，导致资金预算管理过于形式化，无法实现对资金流动周期的科学把控，容易发生资金随意消耗的问题，影响国有企业发展。部分国有企业在开展资金预算管理工作时，预算管理指标设置不合理，造成预算管理目标无法顺利实现，增加企业经营成本。

（四）资金使用不合理、不科学，风险意识淡薄

对于国有企业来说，经营规模会随着市场发展而变化，但是在部分国有企业中，管理人员不具备较强的资金管理意识，采取的资金管理方式比较落后，甚至部分人员对资金管理的认知停留在传统状态，普遍认为资金管理也就是对银行存款和各类现金业务进行管理，这种思想理念会给国有企业资金管理工作开展带来一定影响，容易产生资金风险。并且，部分国有企业在开展资金管理工作时，缺少对资金风险的把控和评估，没有制定详细的管理计划，风险预警机制缺失，无法实现对资金使用过程的科学管理，严重影响资金使用效率，加剧风险问题出现。

三、加强国有企业资金管理的对策

（一）健全资金监管体系，完善财务管理制度

在进行资金管理工作时，国有企业需要结合经营发展要求，制定详细的资金管理计划，通过加强资金集中管理，授权管理模式，创建良好的工作环境，完善相应管理体系，有效提高企业资金管理水平，减少不必要问题出现。现阶段，我国部分国有企业在资金管理过程中，采取统贷统还、实时管理的模式，盘活存量资金，促进资金使用效率的提升。与此同时，国有企业需要完成统筹资金管理，对于企业闲置资金，应采取集中管理方式。国有企业应所有人员对企业开展的各种投资活动进行提前商讨，对于资金管理中出现的问题，对相应工作体系和流程优化创新，规范资金审批流程，不可随意支出，保证资金使用的规范性和专业性。与此同时，国有企业应该加强监督体系建设，监督管理资金使用过程。企业需要精准定位，监督管理职责，合理划分岗位，提高监督管理部门工作的独立性，适当放宽监督管理部门工作权限，让其能够更好地进行资金监管。

（二）为保障企业资金的需求，合理拓宽融资渠道

在新形势下，大部分国有企业已认识到资金经营管理在企业发展中的作用，随着企业规模的不断扩大，经营投资数量增加，为了实现企业健康发展，应加强资金管理，为国有企业的经营发展提供资金保障。要想满足国有企业经营发展中资金需求，要适当拓宽融资渠道，加强融资管理，优化企业债务结构，采取多元化的融资方式。国有企业可以结合资金需求，制定详细的融资计划，加强融资风险预测和分析，建立完善的融资管理体系，保证融资目标顺利完成。

（三）强化国有企业资金预算管理，使资金运行有效可控

资金预算作为资金管理活动中重要组成部分，国有企业需要给予资金预算管理工作高度重视，结合企业发展要求制定详细的工作计划。资金预算管理需要得到各部门的配合，预算管理部门需要加强与各部门之间信息交流，做好各项信息采集工作，编制详细的管理对策，确定管理目标，将目标细化处理，将其下发给各个职能部门，安排专人将其落实到位，提高企业资金管理水平。在实际工作中，应对企业资金使用进行调查分析，对今后一段期限内发展情况精准预测，科学制定预算管理方案，引导后续管理工作有序进行。在完成预算编制后，应做好预算执行管理工作，加大执行监管力度，一旦发现问题，及时调整预算方案，保证预算管理目标顺利完成。国有企业需要根据资金管理状况，制定完善的考核制度，对预算执行过程进行追踪和考核。如果在实际工作中部分人员行为不规范，则需要对其进行严格处罚，以示警诫。

（四）实施资金集中管理，提高资金的使用效率

国有企业应结合经营发展战略和实际要求，建立资金运作平台，实现对下属部门网上内部结算。在资金运作平台中，各部门之间在结算中心实现资金划拨和内部转账，没有中间环节，不会产生在途资金，有效提高资金周转水平。在国有企业内部成立资金池，实现对下属部门金融账户、资金存放的统一管理，避免各下属部门在资金管理上出现漏洞，让企业各项资源合理分配，提高资源使用效率。在实际管理中，企业领导还要注重资金风险管理，通过制定详细的风险防控方案，对资金使用过程进行追踪调查，及时找出潜在风险，避免资金随意消耗，维护企业自身利益。与此同时，通过增强企业资金统筹能力，加强企业资金运作考核，采取资金集中管理方式，避免资金随意消耗，造成资源大量浪费。通过加强资金集中管理，能够增强企业融资能力和偿债能力，盘活资金存量，避免资产闲置或者恶意消耗，维护企业自身利益。

四、结束语

总而言之，国有企业在促进国民经济增长中发挥着重要作用，是国家经济发展中的重要组成部分。随着国有企业经济改革逐渐深入，国有企业加强资金管理在整个企业经营发展中起到了重要作用。结合当前，做好国有企业资金管理工作，能够促进资金使用率的提升，在给国有企业提供最大经济效益的同时，增强企业核心竞争实力，为国有企业健康发展奠定扎实基础。