推进国有企业廉洁风险防控机制建设思考

2021-11-24淮敏娟

活力 2021年17期

淮敏娟

（法士特集团，西安 710119）

一、廉洁风险

顾名思义，廉洁风险指行为主体在行使权力的过程中出现腐败、以权谋私等行为，从而对廉洁履职造成影响的风险概率。腐败行为通常表示个体在履职过程中借助公共权力，实现个人利益的获取与转换等行为。通过非正常流程使用公共权力是其最典型的特征。而构成腐败行为涵盖三个必要条件：试图谋求个人相关利益、滥用职权行为、制度性缺陷。

二、廉洁风险表现形式

国家相关部门在《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》中提到，廉洁风险主要体现在以下几个方面：违反决策程序和有关规定，在人力资源管理、财政支出管理、理财项目等环节不按正规流程行使职权，对国有资产造成损害；利用职务便利违规消费；假公济私、弄虚作假，损害员工合法权益；利用职权参与违背社会公序良俗事件；等等。

三、廉洁风险原因

（一）思想道德方面

政治思想高度有待提升，职业道德修养缺乏，私欲贪念膨胀。

（二）法律法规方面

相关管理制度及监管法规存在漏洞，未能进一步完善和优化，为腐败行为提供了可乘之机。

（三）管理体系方面

在企业内部管理体系之中，各部门存在职能脱节问题，由此造成职能权力错位或缺位。

（四）业务流程方面

企业经营业务过程中所涉及的环节缺乏规范性，执行不规范，监管不到位。

四、廉洁风险防控的范围和对象

范围：全系统、全覆盖。

对象：主要是人。工程、采购管理、检验、过磅、财务等岗位应作为防控重点。

五、廉洁风险防控的途径和方法

（一）明确岗位职权

进一步明确部门、职能岗位的具体工作内容及权责划分，从而对主体条件、范围程序、管理周期及监管手段等方面，特别是人、财、物、核心技术等重要职能岗位的权责进行明确界定，绘制各类职权运行流程图，规范运行。

（二）收集廉洁风险信息

惩防体系建设领导小组、监督工作协调性机构、联席会议等要加强沟通协调，定期或不定期地收集廉洁风险信息。

①通过民主化方式进行收集，如开展民主生活会等。

②通过信访举报、查办案件等方式查出涉嫌腐败的廉洁风险信息。

③排查识别廉洁风险信息。

④通过其他途径反映廉洁风险信息。

（三）识别风险岗位

通过总结过去发生的不廉洁行为，以及对照职权预测将来有可能发生的不廉洁行为，在所有岗位中找出风险岗位。重点是领导人员和管理人员，但各单位部门也应将工程、采购等过去案件高发的岗位一并列为风险岗位。

（四）排查识别廉洁风险

准确判定廉洁风险的核心在于职能权力的行使过程是否符合规范。企业可通过自己查、群众评、专家议和组织审等方式，重点对可能利用职权谋取私利的以下各项因素进行评估。

1.权力结构与授权因素

各管理主体是否具有清晰的职权界定；管理流程是否规范；重要职能管理部门之间的配置、协调、制约关系是否有效；授权的范围事项、期限是否明确；是否拥有合理的自由裁量权限；责、权、利是否明确且对等；授权事项负责人的专业素养是否能够胜任相关工作。

2.机制制度因素

当下所推行的权责制度是否合规合法；企业内部是否具有严格的保障制度；是否切实落实“三重一大”规章制度；是否有完善的内部控制机制；考核评价机制是否健全；究责体系是否完整、是否能落实到位；管理体系之中是否存在缺位、错位现象。

3.权力运行因素

是否拥有完整的依法民主科学决策体系；是否能够切实落实重大决策的参与机制；有无遗漏、隐瞒、封锁错误信息的现象；被授权人是否不作为、越权行事、违规作为，是否履行“一岗双责”，是否遵守廉洁从业规定；等等。

4.思想道德因素

反腐败教育是否存在缺漏环节，是否能够切合职能岗位工作；职工爱岗敬业遵章守纪的自觉程度；职工对依法经营、公道正派、民主公开和接受监督的满意度；职工是否认可廉洁教育的实效性。

六、廉洁风险预警与控制

（一）廉洁风险的预警与处置

建立健全廉洁风险预警体系，开展定期预警检查，坚决将非正当职权行使行为及腐败行为扼杀在初级阶段；通过岗前教育、任职疏导等形式，提醒、疏导、纠正符合风险预警等级的岗位职员；严格按照究责规定处理腐败、违规职员。

（二）廉洁风险的动态管理

基于廉洁政策的标准规范，根据项目运行现状及企业内部管理规章，定期及时调整优化廉洁风险防控体系；建立健全廉洁风险动态监管机制，积极展开企业内部自查自纠工作，及时发现缺陷并加以改进。

（三）廉洁风险防控的主要措施

基于企业廉洁风险动态监管机制的等级规定、职能权限、责任划分、岗位要求等内容，优化廉洁风险防控机制；基于廉洁风险定级，开展分层管理，明确责任制度，尤其要加强高风险等级的监管，分析廉洁风险构成因素，抓重点、抓关键，采取综合措施，加大从源头上防范廉洁风险的力度。

七、廉洁风险防控的主要目的和原则

（一）工作原则

立足于“十四五”规划，立足于全面建设社会主义现代化国家的新使命，积极发挥国企纪检监察机构监督保障执行、促进完善发展的作用。坚持突出重点，抓好重点领域、核心环节、关键职能岗位的廉洁风险防控工作，切实保证廉洁风险防控机制的有序落实。坚持整体推进，用系统的思维、统筹的观念、科学的方法推进工作，合理确定工作目标、任务、方法、步骤。

（二）工作目标

按照整体规划分步实施，落实“扎实推进、务求实效”的总体要求，尤其要加强财务管理、投资决策、物资采购、招标投标、人力资源管理及项目建设等关键领域和核心岗位的防腐败工作。

八、廉洁风险防控机制建设思考

基于纪检监察环节的实际工作经验，国有企业应当进一步加强企业风险管理制度、内部控制制度及企业经营管理体系的建设和完善，将惩防体系作为重点内容，做到“三个注重”，做好“三个转变”。

首先，要加强制度建设，构建一体化企业管理体系，依法管理，落实权责。

国有企业应当在一体化体系制度中结合反腐倡廉制度，实现制度防范、技术支撑、有效监管，这不仅能够推动企业加强防腐败风险控制体系建设，促进企业管理水平持续提升，还可以有效减少主观条件的影响。

国有企业应当将权责界定这一根本环节作为切入点，积极构建“权责对等、用权受控”的企业管理制度体系，从而进一步规范职能岗位的职责认定、权责界线及流程标准，同时制定完善的制度管理和运行模式标准，进而解决传统管理模式中“一套制度全部应用”的低实效性困境。从一体化制度体系建设而言，国有企业应当积极探索文本化监督的有效方式，衔接好制度的设计与执行，改变传统多元监督模式，重新整合部门职能资源向一体化、集中化发展，将监督重点从部门转向业务，从而提升制度监管有效性，最大限度地降低廉洁风险。

其次，要强调风险预防，建立健全企业廉洁风险防控管理体系，占据风险防控的主动地位。

加强风险预防的第一步就是合理规划廉洁风险防控机制，明确防控管理工作的关键环节，分步推进，从可持续发展的角度出发，构建企业长效防控体系。加强风险预防的第二步就是立足于企业业务及制度诊断体系，对其中所蕴含的廉洁风险开展超前评估与全面考核，从而基于廉洁风险概率、腐败严重程度、职责权限扩展空间等多项关键考核内容，对企业中的重要环节及核心业务开展深入评估，并对其所具有的风险指数进行定级考量。加强风险预防的第三步就是基于企业权责划分的明确界定，充分利用企业监管部门的监督职责，结合企业廉洁风险指数评估结果，针对评估过程中所涉及的易出现不廉洁行为的业务、环节及岗位，明确划分风险等级。加强风险预防的第四步就是根据风险定级及排序，将企业经营环节、业务、管理体系中较高风险等级的职能岗位作为切入点，进行全方位、全过程的监督检查，保证防控措施的有序推进，并及时对制度及流程中的短板和漏洞进行改进优化，使廉洁风险防控管理能够将企业内部廉洁风险最小化。在企业一体化、信息化管理体系中，将廉洁风险管理作为重要的风险防控模块，从而保障企业的有序经营。

最后，要建立全方位企业廉洁风险控制管理体系，探索多元化防控手段。

监督管理模式的实效性是企业展开廉洁风险防控工作的决定性因素。因此，国有企业应当从人力资源管理及职能岗位建设等方面查找制度管理漏洞，并不断进行分析、优化和完善，进而编织成覆盖企业各个层次的、全方位的廉洁风险防控预警体系。通过廉情测评考核，基于不同情况选择预警提醒、廉政谈话、究责等处理办法，推进主动、事前动态监督。国有企业应当立足于“三重一大”重要决策的引导，进一步规范企业决策管理流程，并通过事后评估、决策回避等相关规章流程，使企业内部决策机制更加具有约束性，从源头抑制权力运行中的廉洁风险。同时，要构建公开化、透明化的业务信息管理体系，保证过程控制与线上监管的有效性。要基于企业业务运营的关键环节及重点部门，设定风险高发环节及重点监控业务，并配套制定出台相应的监管制度。建立案例分享机制，将发生在系统内的新业务案例及时分享，用以汲取教训、查缺补漏。通过梳理企业监察对象，建立大数据预警机制，用大数据分析、排查廉洁风险点，发现规律特点，加强预警预防。