民营企业现金流管理探讨

2021-11-24孙跃纲

经营者 2021年8期

孙跃纲

（河北普泰通讯有限公司，河北石家庄 050011）

一、引言

随着市场经济形势以及客户需求的不断变化，民营企业不断蓬勃发展，为国家经济创造了巨大的税收收益。由于民营企业在极速发展的过程中管理制度不够健全，并且部分民营企业家认为利润才是企业价值的最大考量标准，导致他们忽视了企业现金流管理。民营企业应当切实考虑实际市场情况，进一步提高对现金流管理工作落实的重视程度，保证企业财务安全。

二、重视民营企业现金流管理工作的必要性

民营企业要想在日新月异的市场变化之中拔得头筹，需重视自身经营过程中存在的问题，明确提升现金流管理质量对企业发展的重要价值，一旦企业资金链断链，将会给企业的生存带来重大影响［1］。虽然近年来国家出台了一部系列的政策法规扶持民营企业成长，且民营企业根基相对国有企业来说较弱，民营企业的融资能力相对较弱。现下中国金融资本市场对于民营企业的投资放贷热情远不及国有企业以及大型外企。在这种情况下，民营企业更应重视企业现金流管理工作的进行，完善的现金流管理工作不仅可以有效帮助民营企业降低财务风险的发生，而且可以带来供企业日常经营的充足资金和研发创新项目的投资资金。

三、民营企业现金流管理工作落实过程中存在的问题

（一）现金流管理意识淡薄

部分民营企业在经营管理过程中，将利益作为衡量企业经营获得的标准，大部分企业衡量企业经营获得的标准都是企业利润，同时，相比其他民营企业管理层会更加重视项目为公司带来的利润收益，却忽视了现金流管理工作。企业利润收益在企业经营进程中无法直接反映企业已获得的可实际支配资金，只能反映企业经营管理活动中某一阶段的财务收益，并且利润收益还受企业财务部门所使用的核算方法影响。在很多时候，大部分企业管理层将经营利润与实际可支配资金混为一谈，导致企业账面上拥有很高的利润资金，但是在实际经营过程中却捉襟见肘。企业管理层缺乏正确意识，很难带动财务管理工作人员重视此项工作，容易导致财务部门工作人员在实际的工作中没有企业资金预算规划意识，影响企业健康发展。

（二）民营企业现金流管理手段不够完善且落后

民营企业内部并未针对现金流预算完善编制机制，编制手段不够科学合理，项目监督管理机制匮乏，无法实时掌握资金流向及其用途，相关机制的建立也不够完善，对民营企业的现金流管理工作产生了巨大影响［2］。同时，部分民营企业管理层为了实现企业稳定发展追求更多的留存现金，导致企业内部产生资金闲置。这不仅增加了现金流管理工作的难度，还降低了企业资金使用效率。部分民营企业管理层对市场经济缺乏相关的危机意识以及判断能力，只为企业留存少量的资金，融资手段合理性不足，导致企业在经营陷入财务危机。

（三）缺乏完善的现金流管理机制

拥有完善的现金流管理制度可以很好地帮助企业提升现金流管理工作水平［3］。绝大多数的企业处于忽视现金流管理工作的状态，部分企业虽然已有现金流管理机制，但实际推进过程中执行力不够，导致企业现金流管理工作机制形同虚设。同时，企业现金流管理多用于企业项目结束后的分析之中，未能很好地运用到项目控制以及预算中，因此企业在实际运营过程中无法及时掌握现金流的动态变化，增加了决策错误的可能性。企业在开展新项目时，财务管理工作人员会先对此项目进行预估，评测它的可行性、所需成本以及能够带来的利润，但是市场是在不断变化的，因此预估可能会失去准确性。

（四）缺乏专业的现金流管理工作人才

当下大部分企业缺乏专业的现金流管理人才，加之管理层不够重视，导致员工在工作的过程中对现金流管理工作缺乏一定的积极性。在实际生活中，大部分员工的计算机操作水平及其现金流管理知识技能都无法满足岗位需求，导致现金流管理工作在民营企业的实际运营中无法有序推进［4］。

四、强化民营企业现金流管理工作的措施

（一）加强现金流管理意识

管理层要在实际的企业运营过程中加强现金流管理意识，在企业进一步发展的过程中提高对现金流管理工作的重视程度，确保财产安全。同时要正确看待利润以及现金流的重要性，在实际的经营运转过程中，民营企业管理层应当有大局意识，把现金流管理提升到企业发展战略目标同一高度，而不是只重视企业利润，正确认识现金流管理工作。以现金流代替利润成为评价一个企业经营成果的重要指标，让管理层不再为了短期的利益放弃企业的长远发展，保持企业内部现金流的良好循环。只有管理层有了相应的资金流管理意识，才能更好地带动员工重视现金流管理工作，帮助企业在发展过程中，杜绝一切不必要的资金浪费现象，更好地将企业资金运用到帮助企业的创新与发展过程中，帮助民营企业在市场的洪流之中屹立不倒。

（二）提升现金流管理手段，提高资金使用效率

充分运用当下信息化时代的相关技术手段，实现规章制度的完善与工作效率的提升。信息化手段日渐成熟，民营企业完全可以借助相关技术构建完整的现金流管理工作系统。同时，将财务管理的思维模式运用到现金流管理工作当中，以此将物流、信息流以及资金流进行很好的整合，保证工作运转的井然有序，最大限度地实现企业发展战略目标，满足企业的发展需要。尤其要在企业即将转型的重要时期进行全面预算管理，对于比例较大的往期存货，应当在保持企业正常销售的过程中减少往期存货的积压数量，帮助企业在转型初期获得更加稳定的收益，为以后的发展打好基础。

（三）建立完善的现金流管理制度

建立健全现金流管理机制，完善惩戒奖励考核机制，调动员工工作积极性，明确现金流预算工作内容，包括经营项目现金流预算以及投融资现金流预算，明确二者之间的主要作用与区别。民营企业在进行现金流预算管理工作中，要更新企业自身的运营情况，以企业内部财务数据为依据，利用企业现行内部控制系统落实分析工作，对现金流管理工作进程中存在的各项问题进行探究与分析，推动现金流管理机制的不断完善与优化，实现现金流管理工作质量的有效提升，进一步强化企业全员风险防控意识，密切关注企业经营管理及业务活动开展进程中的财务安全，建立相关的风险预警机制，防止市场经济变化以及其他因素使企业在实际运营中出现意外，有效降低企业所遭受的经济财产损失。

（四）强化现金流管理人才储备

现金流管理工作在的推进离不开专业人才的加持，企业应当进一步强化内部复合型人才储备。首先，要完善内部人才引进机制，大力引进高素质人才，提升人才队伍水平。其次，要定期在企业内部开展具有针对性的培训讲座以及活动等，帮助员工树立正确现金流管理意识的同时，提高现金流管理能力。提升信息化手段应用能力，更好地满足信息化时代企业现金流管理工作的推进。最后，要多鼓励员工进行经验交流，取长补短，不断进步。积极引进其他单位或机构的优秀现金流管理工作案例，通过充分的对比以及分析，帮助员工明确自身工作中存在的不足，制定完善的优化改进措施。员工的综合素质可以很好地体现管理工作水平，员工综合素质的提升可以更好地推进现金流管理工作的开展。