企业资金管理的重要性及方法探讨

罗智鉥

（重庆星瑞实业有限公司，重庆 402760）

在经济全球化背景下，推动我国社会经济的稳定发展，随着社会经济发展水平逐渐提高，我国社会主义市场经济规模随之扩大，企业数量增加。在新形势背景下，我国社会主义市场经济呈现出“饱和”状态，经济快速发展导致企业之间面临的竞争压力增大，给企业资金管理也提出新的要求。为了实现在市场竞争中长效发展，企业需要做好资金统筹规划工作，加强资金管理，从而提高企业资金使用水平，为企业创造更多的效益，从而促进企业长效发展。

一、企业资金管理的重要性

对于任何企业来说，为了保证企业各项经营活动稳定进行，需要得到充足的资金支持，在企业经营发展中发挥着重要作用。在企业财务管理中，资金管理作为重要内容，只有加强资金管理，采取一系列有效对策，才能促进企业经济效益的提高，增强企业综合竞争实力，给企业经营与发展提供保障。在企业中，资金管理的重要性具体展现在两个方面。一方面，通过加强资金管理，能够帮助企业防控财务风险，保证企业稳定经营。在企业经营发展中，不管是材料采购还是产品营销，都会涉及大量资金。为了提高资金周转效率，防止发生资金短缺问题，需要做好资金管理工作，便于企业领导者及时了解资金流动情况，统筹规划，科学把控企业经营发展进度，提前预判企业经营发展中可能存在的风险，提出风险防控措施。另一方面，加强资金管理，能够提高资金使用效率，帮助企业减少融资成本。企业在经营发展中，因为受到市场环境变化因素影响，使得资金供应链短缺，增加融资成本。而通过加强资金管理，能够确定企业最佳现金持有量，降低外界环境造成融资成本变化的影响，为企业统筹更多的资金。通过对企业现有资金科学调配与管理，保证企业资金源源不断，为企业经营生产提供资金支持。

二、企业资金管理存在的问题

（一）资金管理意识淡薄

在企业经营发展中，企业领导通常把工作重心放在经营生产上，对资金管理重视力度低，没有意识到资金管理对企业经营发展的影响，使得企业融资渠道缺少通畅性，不利于企业经营规模的扩充和发展。通常情况下，企业资金根据划分类型划分为企业资本金、外部介入资金、营业资金、非营业资金等。其中，企业在资金日常管理中，营业资金管理作为重要内容，营业资金在企业总资金成本中占比比较高，资金流动性大，周期长。所以，营业资金管理水平在某种程度上将会给企业经营发展带来一定的影响。站在企业经营管理角度分析，在资金管理上将会面临各种影响因素，具体展现在两个方面。首先，部分企业经营者缺少货币时间价值与现金流量定义的了解，没有意识到资金实际认价值和现金流量分析的意义，并且缺少对运营资金需求和企业战略发展的思考，没有梳理好两者之间的关系。其次，部分企业经营者缺少对资金使用计划调查与分析，在资金统筹使用与分配上没有做到统筹规划，无法有效处理正常经营生产与资金结余之间的关系，从而影响资金管理效果，导致企业资金链条断裂，容易引发资金风险。

（二）资金管理体系不完善

企业开展资金管理工作的主要目的就是提高资金使用效率，实现企业资金的科学应用，给企业各项经营活动开展提供资金支持。在实际资金管理过程中，应结合资金管理要求，构建一套完善的资金管理体系，给后续资金管理活动开展提供支持。但是从目前情况来说，我国部分企业在资金管理上，采取的资金管理方式比较落后，缺少完善的资金管理体系，使得财务部门不能在资金管理上发挥应有效能，影响资金管理效果，无法将资金管理价值全面发挥。部分企业因为没有构建资金管理体系，管理职责分配不合理，使得资金管理过于形式化，管理过程混合。此外，部分企业缺少专业的资金管理监督机制，对资金使用和管理过程缺少有效监督，无法及时找出资金使用与管理中存在的问题，容易产生各种纰漏，发生资金所以挪用、占用的风险，无法实现资金的合理应用，从而制约企业更好发展。

（三）资金管理方式落后

从当前情况来看，企业在资金管理上缺少科学规划，采用的资金管理方式比较落后，从而影响资金管理效果。例如，部分企业通过资金拆东墙补西墙，长时间应付各种到期债务，在面对新项目投资过程中，资金缺口比较大，无法抓住投资时机。部分企业虽然具备充足的资金，但是资金分布比较分散，容易出现资金闲置现象，无法提高资金效益。因为没有把资金投放到对应项目中，不能给企业创造更多的效益，影响资金流动，容易造成资金浪费。部分企业在资金管理上，采用的管理方法比较传统，过于重视资金安全，没有对资金科学规划，更不会思考怎样高效使用资金为企业创造更大的效益。除此之外，即便部分企业开展资金预算管理工作，制定了资金预算计划，但是整个工作过程过于形式化，只是预测当期能够获取的资金和实际支付的资金，日常经营中资金预测存在较大偏差，影响资金预算管理效果。

三、加强企业资金管理的相关方法

（一）强化资金管理意识

对于企业来说，资金使用效率将会给企业经营发展带来直接影响，在资金管理过程中，为了提高资金管理水平，需要强化各级人员资金管理意识，让每个人员都能意识到资金管理对自身与企业发展的影响，定期组织开展各种宣传教育活动，加大宣传力度，向企业各级员工普及资金管理的重要性，在企业内部营造良好的资金管理氛围，保证资金管理工作落实到位。在实际中，企业需要组织管理者认真学习和资金管理相关的知识与技能，提高管理者资金管理意识与管理水平，为企业资金管理工作开展提供支持。与此同时，企业还要加强资金管理人才引进和招聘，对企业现有人才进行组织培训，让其在培训中掌握充足的管理技能，提高资金管理人员专业水平和综合素养，从而保证企业资金管理工作落实到位，获取理想的工作效果。企业在对所有人员进行宣传与教育时，需要让所有人员都能严格按照企业资金管理要求工作，减少资源浪费，避免资金随意使用，提高资金使用效率。

（二）完善资金管理体系

任何管理工作的开展都需要得到专业工作体系的支持，资金管理工作也是如此。企业在开展资金管理工作时，需要结合资金管理要求制定详细的资金管理计划，完善资金管理体系，对资金管理过程进行约束与规范，提高企业资金管理水平，保证资金管理目标顺利完成。在构建资金管理体系过程中，需要结合企业资金管理现状，根据企业当前经营发展状况，科学编制资金管理方案，给资金管理工作开展提供依据。与此同时，企业还要在内部成立专业的资金管理部门，分配专业的工作人员，科学划分资金管理职责，完善资金管理责任机制，将管理工作落实到具体人员身上，各个岗位人员都要严格执行资金管理体系，对于存在违规的人员，需要予以相应的处罚。除此之外，企业还要加强监督管理机制建设，对资金使用及管理过程进行有效追踪，让资金管理更加规范和透明，从而保证资金管理质量，实现企业资金科学使用，为企业创造更多的效益。

（三）创新企业资金管理方法

首先，科学构建资金预算管理机制。通过将预算管理应用到资金管理活动中，能够对企业资金使用情况有充分了解，确定资金使用方向，控制资金流向。在资金预算管理过程中，需要完善资金管理机制，提高企业信誉度，在企业融资过程中给其提供便利条件。对于资金使用与投放，需要做到统一安排，例如寻找一些中小型融资企业或者财务公司与其签订融资长期合作，有效处理企业融资困难的问题，帮助企业减少融资成本。当前，诸多地方政府部门为了促进地方经济发展，给企业提供各种扶持政策，企业通过寻找相关的政策，从中获得政府部门的财政支持。为了实现企业更好发展，企业也可以适当扩充融资渠道，通过采取合理的融资方式，在实现企业资金统筹的同时，帮助企业节省融资成本。其次，加强资金流动管理。对于资金来说展现出流动性特点，只有提高资金流动效率，才能为企业创造更高的效益。在加强企业资金流动过程中，不可盲目投资，更不要过度积压，而是结合企业资本结构进行统筹规划。例如增加网络收付，根据金融企业对流动资金管理的基本要求，采取参与银行理财等方法，将企业闲散资金进行科学使用，为企业创造稳定收益。如果是外币结算企业，应该注重外汇牌价，防止外币结算或者贬值给企业增加风险。为了保证企业生产经营资金，减少资金消耗，除了要对资金安全进行保护外，还要做到企业资金收支均衡，让企业资金统筹和使用在时间上做到充分连接，减少资金消耗。最后，加强资金预算控制。在资金预算控制过程中，需要结合资金类型科学划分，确定流动资金、固定资金、专项资金，做到各种资金类型的统筹规划和使用，由专业的资金管理部门负责调配和使用，真正做到专款专用。在资金预算控制过程中，需要按照年度、季度、月度确定预算控制指标，分析预算与资金实际使用之间的差异，找出差异原因，尽可能做到预算与实际情况的高度统一。在资金来源上，对于资金融资需求与计划，需要做到提前规划与调查，制定详细的融资决策。在资金投向与使用上，应该加强各环节资金申请、审批、使用、回收、分配等管理，明确资金投资权限，注重投资效益，做到集体决策。

四、结束语

总而言之，企业实施资金管理的目的就是对资金科学分配和使用，为企业经营发展提供资金保障。资金管理对企业经营发展的重要性比较大，渗透在企业经营生产各个环节中。但是从目前情况来看，企业在资金管理上受到各种因素的影响，容易产生各种问题。为了改善这种状况，企业需要加强对资金管理问题的探讨，采取一系列有效对策，提高企业资金管理水平，增强企业综合竞争实力，为企业更好发展保驾护航。