棚户区改造资金的监督与管理要点

2021-11-23戴嫣

商品与质量 2021年41期

戴嫣

盐城市城市建设投资集团有限公司江苏盐城 224005

资金是棚户区改造当中的重要资源，也是保证项目推进的重要基础。在现今棚户区改造项目当中，资金主要为国家财政专项补助与来自国有银行的贷款，但在具体项目实施当中，也存在着一定的问题，包括有没有做好资金筹集、没有做好资金使用与运行之间的结合等等，并因此对资金的使用效率产生影响，进而限制了项目的进一步发展。在该情况下，做好资金管理则成为棚户区改造当中的重点内容，需要能够积极采取措施提升资金管理水平，强化对于资金的监督，保证资金的科学使用。

1 管理特点

在棚户区改造项目当中，进行资金管理的特点体现在以下方面：

（1）资金用量大。对于棚户区改造来说，是一项系统性长期性地工程，也是直接关系到民生的工程。在具体项目实施当中，不仅将涉及到建设以及征迁等问题，也涉及到之后的安置问题，也需要能够对居民之后的生活以及稳定情况引起重视。该情况的存在，则使得棚户区改造同普通地产项目相比具有更为繁琐以及复杂的特点，也因此对资金具有了更高的需求。

（2）专款专用。在棚户区改造项目当中，专款专用也是资金管理的重要特点。对于棚户区改造项目来说，是一项直接关系到民心与民生的工程，也将关系到社会的稳定发展。资金通常为政策性贷款支持以及当地财政部门的拨款，且有一部分来自于建设企业的资金。在此过程当中，对于每一项资金在使用时都需要能够进行申请报备，在具体使用时，需要能够严格根据项目需求，在经过可行性研究报告与批复之后才能够使用，同时需要对整个过程进行追踪。

（3）商业收益低。棚户区改造的模式包括有政府社会合作、政府市场化运行以及政府主导这几种模式。在具体项目实施当中，无论使用的是哪一种模式，政府在此当中都将起到重要的主导作用，政府在资金的组织监督与使用方面存在不注重商业收益的特点[1]。

2 管理存在问题

2.1 使用效益不高

对于棚户区改造项目来说，不仅能够有效提升政府的城镇化水平、关系到金融机构与企业的风险收益，更是直接关系到拆迁户的切身利益。在专款专用政策实施的情况下，虽然在资金使用安全方面具有一定的保障作用，有效地提升了财务风险的抵御能力，但在部分棚户区改造项目当中，运作公司在资金管理能力方面存在一定的不足，在专业化程度也无法满足工程建设的需求，具体体现在工作效率较低资金、在申请方面实现过长以及没有及时结合项目进度做好专项资金的申请等等。这部分情况的存在，则可能导致发生贷款申请同具体项目推进进度不匹配问题的发生。此外，也可能在具体工程推进当中对后续建设风险存在忽视的情况，对资金在回流方面产生影响。

2.2 来源渠道单一

在具体棚户区改造项目实施当中，将获得来自政府的政策支持。但在整个项目过程当中，包括有前期的拆迁以及后期的安置都将花费大量的资金，也使得该类项目所需的资金远远高于普通的房地产项目。在该情况下，单纯根据政府财政的支持，很难完成项目的建设。同时，金融机构在具体工作当中更倾向于投资周期短以及收益高的项目，很少选择棚户区改造这种工期较长且收益相对较低的项目。这部分情况的存在，则使得大部分棚户区改造项目在具体建设实施当中更多地依赖来自国家的财政拨款，因此会对具体项目实施当中的资金来源形成较大的限制，也可能因此影响到项目的正常推进与实施[2]。

2.3 缺少风险防控

在具体棚户区改造项目实施当中，在资金的下达、监管与使用方面都具有政策文件的规定要求。这部分情况的存在，在一定程度上有效地实现资金风险的防控。但在具体项目实施当中，在严密防控风险方面还有待提高。在具体资金运行当中，也无法对所有环节当中可能存在的问题进行科学有效的监管，也将因此对具体的防控预警措施应用形成限制。作为财政与项目主管部门，需要能够根据项目的实际情况制定相应的支出计划，做好资金使用的落实，同时强化前期规划、中期监管以及事后的评价工作。但就目前来说，在具体资金风险防控的方法使用以及系统性方面还存在一定的不足，无法充分根据风险特点进行针对性地管控，并因此对风险的科学使用埋下了隐患[3-4]。

3 资金管理措施

3.1 完善管理机制

3.1.1 做好管理研究

科学的研究是保证资金得到科学使用的重要基础。在具体工作开展当中，需要能够强化对于资金管理效率方面的研究，同时研判目前的政策形势，以此使相关资金管理措施能够有效地落实，在对融资环境有效优化的基础上，对融资优惠政策进行贯彻与落实，使资金各方能够具有更高的积极性。在做好金融监管工作的基础上，可以对融资的绿色通道进行开通，对以往资金使用当中的行政审批环节进行减少，以此实现不同融资方式环境的优化，以此使其能够成为对棚户区改造项目推动实施的重要动力。以此为基础对科学完善的资金管理机制进行建立，做好项目资金的系统化管理，更好地实现统筹规划目标。此外，也需要能够做好资金动态监管机制的建立，以此对资金的使用情况进行有效的监控[5]。

3.1.2 优化工作流程

在棚户区改造当中，资金的一项重要来源即银行的政策性贷款，在不违规的情况下，需要能够进一步优化项目的贷款途径，使其具有多样性的特点。具体流程，需要能够扩展为开行账户、项目实施主体对外支付等流程。在具体工程施工当中，将涉及到多个方面，包括有棚改办政府平台、国家开发银行统贷平台以及建设单位等等，需要能够充分根据用户的具体需求，对不同的申报以及审批权限进行设置，以此更好地实现资金的规范使用目标。对资金申报流程进行分析，以此实现流程的进一步优化。作为建设单位，需要能够在做好项目内容明确的基础上，根据系统流程做好项目的申报，将其实现对统筹平台的上传，最终由棚改办以及开发银行等贷款方审批后做好合同的签订，在经过国家开发银行完成审批之后再进行发放。对于建设以及拆迁项目来说，需要能够根据类型的区别制定方案，做好贷款资金的合理分配，将资金实现对融资平台账户的转入。在贷款转化时，需要能够做好审批手续的履行，以直接支付的方式将款项做好施工建设的拨付。

3.1.3 建立信息系统

就目前来说，很多项目运行方都建立了科学完善的信息管理系统。但在具体资金管理过程当中，也将出现一定的问题。作为建设单位，需要能够充分结合实际进行信息化管理的建立与完善，根据需求实现高效、科学资金管理信息系统的打造，在对管理内容不断丰富优化的基础上做好先进数据算法的使用，通过大数据技术的科学应用使系统建设当中的财务决策与预警能够得到强化，保证在财务风险提示方面具有好的表现[6]。

3.2 拓宽资金来源

在棚户区改造项目建设当中，资金来源可以说是对项目具体实施产生影响的重要问题，也是阻碍大部分棚户区改造项目科学有效实施的关键。要想对该问题进行有效地解决，则需要能够在现有基础上做好项目资金来源的进一步扩展。对于财政实力相对较弱的地区，单纯通过政策性贷款与财政拨款方式获得资金，使得资金流将在较大程度上受到银行贷款审批以及地方财政状况的制约与影响，有较高的概率出现现金不足以及无法及时到位的问题，并因此对工程进度产生影响。对此，则需要在现有政策允许的基础上实现更多资金来源的探索与挖掘。如可以强化对于行政区域当中国有资产的管理，对闲置国有资产进行盘活，同时可以强化对于专项债券的争取，挖掘非税收入财政潜力，在对各部门积极性充分调动的情况下保证应收尽收。此外，也需要能够做好政策动向的随时关注，在政策允许的情况下以新的方式进行采购融资，通过来源渠道的进一步拓宽与丰富保证项目在具体建设当中能够具有足够的资金[7]。

3.3 健全防范体系

要想保证资金的科学安全使用，则需要能够充分结合实际做好风险防范体系的建立健全。具体来说，可以从以下几个方面做好风险防范体系的建立：第一，牢固风险意识。作为项目主管部门需要能够始终树立起科学的风险意识，积极采取措施强化工作人员的财务风险意识以及制度意识，保证相关人员都能够充分认识到施工风险管控工作的重要性。在具体工作当中，需要能够积极采取措施切实提升管理人员的风险意识水平，将风险管理渗透到日常的考核以及管理工作当中，通过该种方式的应用实现项目风险管理体系的科学贯彻与落实；第二，建立防范制度。要对施工企业的内控机制进行建立与完善，以此实现施工过程的有效监督。作为建设单位，需要能够从工作流程制度建设与岗位设置角度出发，严格按照棚户区改造管理的要求，对其中工作人员的岗位职责进行细化，明确岗位的权限与界限，明确不同岗位所需要承担的工作任务与责任[8]。要积极组建专职的风险监测团队，可以委托第三方机构对棚户区改造施工的相关情况进行监督与管理，做好可能出现风险点的研究，以独立的方式进行审查监管；第三，建立预警机制。作为建设单位，需要根据实际做好科学风险评估机制的制定，以此对项目资金的使用情况进行有效的规范与管控，包括有借贷与融资等方面，对具体工程建设当中可能出现的风险问题进行准确的评定，切实提升投资决策能力水平，有效的规范与管控，包括有借贷与融资等方面，对具体工程建设当中可能出现的风险问题进行准确的评定，切实提升投资决策能力水平；第四，完善补救机制。在做好风险预警机制建立健全以及全过程管理措施的同时，也需要能够根据项目在具体建设实施当中可能发生的紧急情况与风险问题科学制定相应的补救预案与措施。同时，需要能够做好风险管理体系的建立健全，对资金在具体使用当中的风险管控起到积极的推动与强化作用[9]。

3.4 竣工决算管理

在具体进行棚户区项目资金管理时，需要保证能够始终贯穿在整个项目的实施过程当中，包括有前期准备、工程施工、竣工验收等环节的财务状况。在工程建设完成之后，需要能够做好资金的科学统筹做好投资成本的合理规划，以此为基础实现更大投资效益的创造，保证项目的顺利建设。之后，则需要能够做好竣工结算工作。在该项工作当中，相关单位需要能够充分根据项目验收标准要求做好改造项目的验收，由设计方、监理方以及施工方共同参与到验收当中，对项目在具体建设当中使用到的材料、设备与物资进行及时的盘点，做好账目的核对，保证账实相符，保证能够严格按照国家法律规定要求进行处理，避免发生资产流失或者侵占的情况。此外，也需要能够严格按照规定要求做好结余资金的分配处理，对于剩余的款项需要及时收回财政，按照规定要求进行上缴或者统筹使用，剩余贷款可以冲抵本息[10]。