企业集团财务结算中心的问题与应对策略分析

丁燕萍 浙江省中青国际旅游有限公司

引言

资金是每一个企业集团运行下去的重要需求，企业会将固有的资金进行合理的划分，使得每一个活动领域都可以得到资金的支持，更好地体现了财务在管理中获得了较好的盈利，以及集团的综合能力的提升。企业集团划分资产以及每个部门的机构单位后，确定企业的资金结算工作主要由结算中心负责，具体的工作内容包括开通与资金结算等，各项工作由工作人员统一对外办理。企业集团考虑资金结算等一切问题，保证资金可以通过科学的使用方式以及对资金具体的使用进行合理调节，确保企业内部的资金可以正常运转，预防资金的过度浪费，降低企业的运行成本。需要认识到资金管理水平是整个企业集团生存之本，加强企业结算中心的日常监督工作是企业确保财务资源整合，资金安全，以及资金管理的重要环节，同时也是提升企业资金运作效率与经济效益的重要方式。企业应保证相关管理工作人员能严格把控对财务结算所围绕的诸多问题，从而保障工作的顺利进行。

一、企业集团资金管理中结算中心存在的问题

（一）融资渠道少，风险管理欠缺

结算中心与其他的金融机构存在许多的不同之处，由于集团在盈利状况和生产趋势上的不一致，如果遇到收益比较差的情况下，这对于处在发展阶段的企业来说，将会面临着巨大危机，会因为没有资金的周转而降低企业日常资金运转，严重时可导致企业无法运作。除此之外，由于结算中心可以运营下去主要是向银行申请了贷款，才能够获取资金帮助。但是由于企业自身具有的经济条件有限，也无法及时对短缺的资金进行填补，长此以往，企业结算中心无法发挥其应有的作用。

（二）行政过多的干涉，资金管理不全面

结算中心是各个企业长期发展以及实现产业一体化的有效载体，这对于整个企业集团的经济利益更起到了巨大的帮助作用。结算中心应当主动去帮助经营状况良好的企业，由此可以更好的扩展大规模的生产线，从而有利于企业能够占领更多的市场，来提高生产经济的更多利润。此外，结算中心还要积极帮助一些经营状况比较差的企业，帮助他们度过筹建期和试营运期。但因企业发展需要大量的资金投入，单位成员违约风险提升，且均由集团承担，因此当集团项目出现问题，借款单位的信用就受到严重威胁，因此，必须要加强对集团财务的整体规划，从而降低企业财务风险。

（三）制度不吻合，资金管理只表现于形式

集团企业的资金管理需综合性考量，并才相应的措施，尽可能取得国家政策支持。而对于企业的子女西整合时，缺乏管理制度容易造成信息整合不集中以及不规范的情况。一方面，部分成员以自我利益为中心，不轻易服从企业资金调配，为了赚取额外利息宁愿选择存入银行，以便于企业出现其他情况时，维护公司周转。另一方面，其他企业只是单一的进行投资准备，除了能对企业有一个基本的了解外，无利润，局限性比较大，无法进行相应的资金分析及利用。

二、企业集团财务结算中心的应对策略

（一）提高企业集团财务管理水平

对于一个好的企业，想要有效的运转，必须要管理好企业的财务状况，对我们而言，每个企业都要完善的规章制度，其次是奖惩制度，在施行阶段，建立相应的监督部门，要保持企业资金可以随时进行支配，并且保证资金不出现任何纰漏。但是，从我们国家目前企业的经济状况来看，都处于不断增长的上升阶段，由于全球化经济的发展，也间接带动了企业集团的经济发展，为企业集团的扩展提供了必不可少的支持。作为一个企业集团来说，想要稳定发展，就需要进行自建合理分配，对在职的员工进行相应的培训，统筹安排部分工作职责，提高资金利用率。资金管理上，进行有效安排，尽量在统一时间段使用、分配及管理，对于旗下的其他企业也可以使用同样的方法进行资金闲置管理，企业管理人员不断提高对企业资金的统筹及投放能力。

（二）提高企业集团资金周转能力

在企业资金核算中，管理人员可以根据企业的运转情况进行相应的转变，其次在程序上，不用过于复杂繁琐，需要进行合理的删减，不断地完善审批程序。还可以借助其他企业的投资，来扩大资金的流动性，提高企业资金的周转力度，转变为一项可持续发展的资金，不断地增加企业可使用流动资金余额，加速企业资金周转率；其次在使用其他企业投资的流动自建时，预留一部分在结算中心，避免出现危机时，无法有效运转资金，减少占用其他资金的现象出现，便能有效提高可使用资金额度。最后通过优化资金支付审批流程可以释放部分人力资源，并将精力用于该如何提高资金使用效率等，从而创造更多的经济价值。

（三）加强资金预算管理

在企业持续发展阶段里，银行存款、应收账款、预付账款、个人账款以及其他应收款对于整个企业来说占据着非常重要的作用。企业在资金管理的过程中，都会创建相应的资金结算工作部门，主要是帮助企业做好资金的管理工作，在这个阶段内，每一个部门所使用的资金都要进行严格的审批，不可随意将资金借出。此外，银行在存款资金管理过程中，要求各分子公司大额支出严格按照制度审批流程执行。费用类超出30万元、成本类超50万元的项目，必须汇总上报中青旅控股公司，特定事项由相关领导追加审批。因此，企业需要针对公司实际的收入情况做好合理的支出，如果支出不在预计的范围内，一定要慎重使用，管理部门也应当及时进行管理和控制，使得资金的预算管理可以有效帮助企业减少资金的浪费。由此可见，企业在资金管理上与财务的预算管理上有着密切的联系。因此，相关部门要定时向上级进行汇报和总结，如发现资金管理出现问题要及时地更改及完善，只有这样才会真正了解企业的资金的流动情况，对公司的长期发展与运行起到促进作用。

结语

综上所述，在企业集团财务结算的过程中，审核人员不仅要增强自己的责任感，还要提高自身的专业素养，要严格遵守财务的审核程序和制度，从而保证工作的正常开展，确保财务结算阶段内可以有效掌握资金的运营情况。由此可见，财务结算阶段对于整个企业集团起到至关重要的影响。所以，相关工作人员需要做好管理工作，根据资金在各个阶段的特征而制定不同的控制策略，从而也大大降低投入资金的风险性，更加有利于增强企业的雄厚实力以及竞争性。