中小民营企业如何加强财务管理

2021-11-22杭州乐一新材料科技有限公司

财会学习 2021年1期

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引言

我们国家现如今经济的快速发展离不开中小民营企业的发展，财务管理作为中小民营企业赖以生存的支柱，其现状却是问题的堆积。我国每年大概会有15万家中小民营企业出现在市场当中，但是有近十万家中小民营企业会在五年之内就走向破产的道路。百分之八十五的中小民营企业会在十年之内就倒闭。究其原因，主要是由于中小民营企业的财务管理不当造成的。

一、中小民营企业财务管理当中存在的问题

（一）中小民营企业财务管理制度不健全

现如今，虽然有些中小民营企业发展得非常迅速，但是中小民营企业财务管理仍然存在很多大大小小的问题。首当其冲的就是中小民营企业财务管理的管理制度不够完善的问题。因为，在整个中小民营企业发展的过程当中，如果不能够在中小民营企业财务管理上打下坚实的基础，那么整个中小民营企业的工作将无法顺利有效的开展下去。调查发现，在很多中小民营企业在中小民营企业财务管理工作上，很多关键环节都存在不小的漏洞和错误，这样的漏洞或多或少影响了中小民营企业在整个社会上的地位。

中小民营企业财务管理一直都是在整个中小民营企业的发展过程当中比较容易被忽视的部分。并且，中小民营企业财务管理在以往的管理环节当中也存在着比较多的问题，没有得到良好的解决。中小民营企业财务管理一直都存在着管理制度还不够健全的问题，同时也存在着中小民营企业财务管理中的财务管理的管理人员没有对其起到充分的重视。这样就无法保证财务管理工作得到顺利的进展。这些都为整个中小民营企业的发展和财务内控等系列工作造成了较为深远的影响。

并且，很多中小民营企业财务管理制度不够完善，导致了中小民营企业工作中的中小民营企业财务管理中的财务管理缺乏相关的评估和考察，使得对于中小民营企业财务管理中的财务管理的考核标准不够具有科学性和合理性。这种问题的出现会大大地降低中小民营企业财务管理中的财务管理工作人员工作的积极性和主动性，为中小民营企业后续工作的进行带来不良的消极影响。

（二）财务管理人员水平低下

信息时代之下中小民营企业财务管理人员的管理能力和管理水平低下，是当前信息时代之下中小民营企业财务管理中存在的一个问题之一。这个问题出现的主要原因还是在于，现如今信息时代之下中小民营企业财务管理的理念和看法与传统的中小民营企业管理理念不太符合，并且两者容易冲突，这就导致中小民营企业内部的工作人员认为财务管理不重要，容易忽视财务管理的重要性。这种问题的出现，导致了中小民营企业财务管理的效率不高，不能够促使整个中小民营企业更好更快的发展。

第一，中小民营企业内部很少有专门的岗位来让中小民营企业内部人员对中小民营企业内部的经济进行管理。很多中小民营企业内部的财务管理都是交给其他部门来进行的。第二，中小民营企业内部缺乏高水平的管理人才。很多在中小民营企业内部工作的人员，并不能够真正发挥出其自身的价值，这就导致了中小民营企业留不住相关人才。第三，中小民营企业内部缺乏相关的人员培训制度。现如今的中小民营企业本来财务管理的理念就不够，也没有健全的人员培训制度。这样的话，中小民营企业的财务管理水平根本就跟不上当今社会发展之下的潮流和脚步。

（三）中小民营企业盲目投资

原始的资本积累将会刺激企业对整个行业加大资金的投入，这个时候投资就成为最好的选择。但是收益和风险永远都是紧密联系的，在有高收益的同时，也存在着更高的风险。如果中小民营企业出现了投资不当的问题，那么就会导致整个企业因资金不足而无法生存。所以，对于中小民营企业财务管理来说，不应该进行盲目的投资。

在进行投资之前应该对整个市场进行综合的评估和分析，这样才有利于中小民营企业长期稳定的发展。因为中小民营企业本身的规模就小，这就导致了中小民营企业对于风险的承受能力很差，所以说对于中小民营企业来说，投资是一件需要十分谨慎的事情。

（四）融资渠道闭塞

内源融资和外源融资是中小民营企业主要的两种融资渠道，也是融资渠道闭塞的两个主要方面。一是因为，中小民营企业对于金融机构的吸引力不足，这主要是因为中小民营企业的项目不够出彩导致的。金融机构一般投资的都是一些项目比较具有吸引力的公司。中小民营企业本身规模不大就为中小民营企业吸引投资这个方面带来了非常大的阻碍。除了吸引不到金融机构的投资以外，中小民营企业还很难向银行进行贷款。因为中小民营企业普遍具有负债率很高的特点。根据我国关于中小民营企业贷款的有关规定来看，负债率满足贷款标准的中小民营企业才有贷款的资格。再加上中小民营企业本身的企业限制，以上两种情况的出现都导致了中小民营企业融资渠道闭塞的问题出现。

二、中小民营企业财务管理的优化措施

（一）创新中小民营企业财务管理的理念

创新中小民营企业财务管理理念可以从以下几个角度出发。

首先，一定要确定财务管理的范围。在当今这个社会发展的阶段之下，有很多中小民营企业的工作人员的工作意识还是不够先进，仅仅把工作停留在收支管理上。这样不良的做法大大影响到了财务管理在中小民营企业中的工作范围，使得财务管理在中小民营企业财务管理的工作效率和工作质量受到了消极的影响。所以说，一定要创新财务管理在中小民营企业财务管理的理念，在中小民营企业财务管理的工作人员进行思想意识上的培训。要求财务管理作人员按照标准的职责来进行工作。

其次，要加大对员工的培训，培养他们的综合素质和专业素质。一个制度的出台和运行，就必须要对其针对的对象进行思想上的转变。中小民营企业可以对财务管理工作人员进行思想上的培训，传授财务管理工作人员相关的财务知识，来让中小民营企业财务管理工作人员对他们的本职工作有一个高度的重视和重新的认识。

要不断加强对于中小民营企业财务管理工作人员的岗位培训工作，并且加大岗位培训的力度，丰富岗位培训的形式和内容，通过对财务管理工作人员的培训来带动整个中小民营企业内部所有部门工作效率的提升。这样一来，不但财务管理部门能够进行行之有效的工作，其他部门也可以一并协调工作，使得中小民营企业收益最大化。

（二）建立健全的中小民营企业财务管理的制度

要加大力度转变落后的中小民营企业财务管理的思想观念，在转变落后观念的同时，新建立起来的中小民营企业财务管理制度也一定要符合中小民营企业的相关规定。

在资金的使用方面，可以在中小民营企业来建设起专门的管理岗位和管理人员对资金的使用情况进行监管和控制。

中小民营企业财务信息化建设相关的制度也需要得到一定程度上的完善和制定。首先，制度的制定需要各个部门的有效配合和协调工作，其次，建立健全的财务管理相关的制度和法律法规有利于帮助中小民营企业在财务管理方面实现信息化的建设，更加有利于企业财务管理实施的高效性和便捷性，保证了财务部门和其他部门之间信息传递的高效性和透明性。这样做的目的可以为中小民营企业财务管理打下更加坚实的基础，并且，能够让中小民营企业管理层的人员和中小民营企业内部的普通员工对于中小民营企业的财务情况都有一个比较深入的了解和把握。

（三）开展企业财务外包业务

开展企业财务外包业务就是把企业财务管理过程当中的部分业务给专业的会计机构来进行管理。这个措施有利于帮助中小民营企业在最大程度上减少盲目投资的风险。把企业内部的部分业务交给专业的会计和管理团队来进行打理，能够提升整个中小民营企业财务管理的专业性和科学性，这样一来反而更容易吸引金融机构对于中小民营企业投资的信心。

在中小民营企业把企业财务外包给其他会计以及专业的管理团队的时候，也应当层层把关。选取专业的团队，选取对工作认真负责并且对整个业务流程都非常熟悉的团队来进行业务的外包，不能够被虚假的、专业性不高的团队欺骗，导致更大的成本浪费。

（四）加大中小民营企业的财务监控力度

首先，中小民营企业要对财务的预算进行加强和重视工作。中小民营企业在进行采购的时候要进行严格的预算，并且尽量要做到不留库存。这样做的目的在于能够增加企业的流动资金方便整个中小民营企业的资金运转，保证中小民营企业资金运转的活力；每个月或者每个季度都要对中小民营企业内部的设备和办公室里面的消耗品进行成本计算，这样有利于帮助中小民营企业进行预算的制定和下个季度的预算支出；每年度外包商根据中小民营企业去年的总支出和总收入来制定下一年的目标和计划。相对其他企业和公司来说，中小民营企业具有规模小的特点，所以一般来说中小民营企业的财务预算可以做到相对来说比较精确。如果能在中小民营企业财务管理上下足功夫，那么会极大程度的推进中小民营企业的发展。

其次，中小民营企业的账目管理一定要严谨。各个部门的财务支出和财务收入，一定要及时的记录，每一项金额的支出都要经过相关部门领导的签字，保证每一笔支出的透明性。与此同时，中小民营企业还可以每一个季度或者每半年对员工公式一次账目，这样有利于员工了解整个企业的财务支出和收入情况，可以给中小民营企业的财务管理方面提出相关的建议和意见。

（五）建立贷款监督机制

在中小民营企业的管理过程当中，还可以通过建立相应的贷款监督机制来帮助中小民营企业进行财务方面的管理。中小民营企业在已经对相关风险进行了全方位评估的基础之上，通过分析中小民营企业的债务偿还能力，收益能力和未来发展的潜力等一系列指标，再通过数据统计的方法，来对中小民营企业面临的风险进行分析，这样有利于降低中小民营企业贷款所面临的风险，大大降低了中小民营企业财务管理的难度。