电网企业资金安全管控的策略探析

黄昕昀 国网福建省电力有限公司营销服务中心

引言

随着电网企业经营规模日趋扩大，电力交易业务越发复杂，电网企业传统的资金管理、资金的运作方式、资金监管等方面的缺陷更加突出。资金是企业生存的基础，资金的安全管理是企业财务管理的关键环节，创新资金管理理念和方法，建立资金管理的长效机制，对确保资金安全，防范资金风险有着重大的现实意义。

一、电网企业资金安全管控的作用

在进行资金安全管控中，涉及的管控内容比较多，包含银行账户、资金监管、资金配置、资金归集、资金安全、融资运作等方面，电网企业在资金安全管控中，通过对资金集中管理，不仅使资金安全管控得到强化，提高了资金安全保障能力及风险防范能力，同时也实现了企业的集约化管理与集团化运作，对电网企业的长远发展及经济效益的提升均有促进作用。

二、电网企业资金安全管控中存在的问题

（一）银行账户管理问题

在资金收支方面，网上银行交易是主要形式之一，但对于电网企业资金管控人员而言，受其管控能力、安全意识等方面因素的影响，仍然会出现一些安全问题，主要表现为在银行账户管理中，个别账户由于银行本身限制，无法纳入在线监控范围，无法监控资金收入情况，无法实时对银行账户进行监控等；还有部分电网企业在银行账户管控中，存在信息维护不及时、账户信息不准确以及没有有效使用资金实时监控系统等。出现上述问题的主要原因为企业资金管控人员安全意识不足，或在对银行账户管控上，客观上银行监控功能搭建困难，对账户信息掌握不充分等。

（二）不相容岗位的落实问题

这一问题主要表现为部分电网企业在财务人员岗位设置方面存在问题，如出纳、会计等职位人员设置时没有单独设置，而是出纳兼职会计职务，进行收入、支出及会计档案保管等工作，进行银行余额调节表编制、银行账务月查询等工作，引起相关问题的出现。此外，还存在银行预留密钥、印鉴等由一个人保管的情况，也极易导致电网企业资金安全问题出现。

（三）资金支付安全管控问题

企业财务信息化程度低、资金管控人员安全意识不强等因素是引起资金支付安全管控问题出现的主要原因，表现为资金管控人员在密钥交接、变更等过程中，没有严格按照交接手续进行交接，密钥密码没有及时更新，企业在财务信息系统中没有嵌入资金管控要求，导致资金安全管控中存在漏洞。同时部分资金管控人员在实际工作中，对资金审核程序没有严格执行，未严格审批资金的流出方向，违反相关收支审批办法等。

三、电网企业资金安全管控的策略探析

（一）加强合规管理，强化制度执行

加强对合规化管理的认识。合规管理是提升公司竞争力和效益的一种保障，也是对员工自身安全的保护。目前电网企业已基本实现：由除出纳以外的专人负责进行每月至少核对一次所有银行账户的金额，并编制银行存款余额调节表，当月不出现未达账项的情况，超过银行结算起点的所有款项往来，一律通过银行结算办理，预留印鉴保险柜存放，并安装防盗门、窗，报警器等安全设施，电子支付密钥不定期更换密码，不相容岗位相分离，定期轮岗，消除薄弱环节，同时加强业务指导，一些新的业务不能再以旧的方式进行操作和管理，不能以个人习惯来判断和操作。要依照规章制度办理各项业务，在制度执行上做到不折不扣。

（二）加强监督检查与责任落实

从业务入手，延伸资金管理内容，以业务为切入点，从业务操作环节进行检查，并对照电网公司资金安全专项检查重点事项，对银行账户、货币资金管理、不相容岗位落实、资金支付等方面逐条自查自纠，检查与资金有关的经营业务，专项整治突出问题。日常稽核，问题早发现、早纠正。检查发现问题要及时上报，及时督促整改，对违纪违规问题要及时严肃追责，责任到人，逐项落实整改。对屡查屡犯问题，整改不到位，要严厉追责，实现履职与追责的全链条、闭环式管理。

（三）重视资金管控信息化建设，提升资金风险防控能力

当前，随着各种信息化技术不断出现与应用，对企业的发展起到促进作用。在资金安全管控方面，通过现代化管控技术、信息化系统及管控方式的综合应用，使企业资金风险抵御能力得到大幅提升。例如，在资金管控方式方面，电网企业采取从点到面的方式，对国内外先进的管控手段、技术、模式进行学习，引进标准化、先进的管理系统，用于资金管控，对电网企业的银行账户管理情况、资金收支情况等进行全面、深入的分析，借助信息化的软件系统应用，实现异常大额支出、异常票据等的自动预警。在电网企业资金安全管控中，现代信息技术的应用，对资金管控模式进行转变，从以往静态化模式向动态化转变，从事前分析、事中监督及事后评价几个环节实现对资金的全过程管控，也使传统分散的资金管控方式向全面化、集中化方向发展。对于电网企业资金管控工作而言，网上银行已经普遍推广应用，方便了企业的资金管理，但同时对于日常资金管控工作来说，也遇到一些难点问题，如安全性问题突出。电网企业除了对网上银行应用中提供的网上结算、实时查询等优势功能进行应用外，需加强安全性分析，避免引起不必要的损失。首先，在安全性传输方面。确保通信加密手段的可靠，采取强度高的加密方法，避免信息被窃取、篡改等；其次，身份认证方面，建立公钥安全体系，采取安全性较高的非对称密钥算法；最后，在业务处理方面，资金电子支付中，必须设置支付密码，在支付前，各支付款项必须由业务人员进行审核，审核通过后才能输入密码进行支付，此外，还增加人脸识别等措施，保障支付的安全性和内部控制的有效性。同时，随着网上银行、电子支付技术的不断发展，电网企业需对网上银行内部控制制度进一步进行完善。

（四）构建资金安全管理评价体系，降低经营风险

构建资金安全管理评价体系的基本原理是以风险为导向、以规章制度为准绳，遵循理论与实践相结合的基本方法，形成资金安全管理评价体系。通过资金安全管理体系建设和完善，从源头上遏制资金安全问题发生。对发现的资金安全隐患问题，第一时间予以排查和纠正。并通过对企业资金收付情况的全程监督与评价，时刻绷紧资金安全管理这根“弦”，全面提高资金使用效益，全面提升资金管控效能的目标。推进新体系后，资金管理实现高度集约化——电费收入由以前“三级账户、三级管理”变为“一级账户、三级管理”，资金支付由以前“三级支付、三级管理”变为“一级支付、三级管理”，资金预算由以前“月度控制”变为“按日排程”，实现融资精准管控，运作精益安排。完善并做到电费省级直收，资金省级直付，现金流按日排程，实现了资金流、信息流和业务流“三流合一”。同时还通过资金分级授权、密钥审批、人脸识别、U Key密码多重加密等方式，从技术角度进一步增强了新型资金管理体系安全等级。为电网企业资金风险建设了一道“防火墙”。

结语

加强资金安全管控，重在防范资金风险，通过加强合规管理，强化制度执行，加强监督检查与责任落实，重视信息化技术的应用、构建科学的资金管控评价机制等途径，实现资金安全风险的可控、能控、在控，从而确保资金的安全，促进了电网企业经营又好又快持续健康发展。