国家支持中小企业出口的世界经验及对俄罗斯的启示

叶莲娜（BABIKOVA ELENA） 陈蕾

摘 要：在目前世界贸易和经济不稳定的情况下，国家加大扶持出口型企业发展的议题变得尤为重要。特别是在全球化和世界贸易高速发展的情况下，出口型中小企业的经营环境发生变化，这些变化也受到世贸组织和经合组织等国际组织关注，并主动要求各个政府为出口提供财政扶持。2000年开始，俄罗斯政府对中小企业出口商的融资问题给予了关注与财政资助，但这些资金的使用效率仍然存在很多漏洞，为了全面了解俄罗斯政府扶持出口活动效率低的困境，有必要查明存在的障碍。本文分析主要出口国和有资助经验的国家针对出口活动的财政资助制度，从中发现政府对出口资助制度的优势，找出阻碍俄罗斯中小企业出口活动发展的因素，探究这些阻碍因素对政府资助出口的影响，以及客观评估它们，提出改进的政策建议。

关键词：中小企业;出口活动;俄罗斯;资助效力

一、政府支持中小企业出口活动的背景

在许多国家，政府关注中小企业群体，并创造条件鼓励中小企业开展对外经济活动，政府对中小企业的支持有两大原因：首先，世界贸易的发展促进企业对外贸易，从而增加国家出口和进口，提高国内生产总值中的份额;其次，支持中小企业的出口活动有助于创造就业机会和资本的再分配，从而刺激整个经济的发展。

大多数这类研究从上个世纪80 年代初开始，直到2000年初，与特定企业集团有关的问题没有进行全国范围的评估，主要原因是缺乏单一的信息库，无法收集所有企业的必要信息。因此，迫切需要评估各国公共财政对中小企业出口的现有资助制度的效力，特别是在全球化和世界贸易高速发展的情况下，出口型中小企业的经营环境发生了变化，这些变化受到世贸组织和经合组织等国际组织关注，并主动要求各个政府为出口提供财政扶持。

在俄罗斯，政府对出口型中小企业的支持问题讨论热烈。2017年12月，世贸组织部长级会议关于设立微型、小型和中型企业非正式工作组的决定的发起者之一是俄罗斯。然而在俄罗斯，国家支持企业出口，特别是中小企业出口的制度历史较短。这给评估政府对俄罗斯出口商财政资助的有效性造成了一些困难，因此应该找出现行制度存在的主要问题和不足，并借鉴国外经验，为完善和进一步发展现行国家支持机制提出建议。最近，各国政府特别注重对中小企业出口活动的支持，也正是这部分经济活动在许多国家创造了大量的就业机会。全球化背景下，出口型中小企业在世界市场中的自信地位是衡量国民经济发展的重要标志。今后几年里，随着世界贸易的发展，来自国家政府的支持将呈现增长趋势。

目前，俄罗斯并没有充分注意到中小企业出口活动的问题和障碍，中小企业的出口业绩不佳，为了弥补俄罗斯现有国家财政出口资助制度的缺陷，必须要提高这种资助的效力。本研究查明各国政府对中小企业出口活动的财政资助特点，并结合俄罗斯中小企业发展的困难，制定出一套解决这些难点的措施。

二、发达国家扶持中小企业对外经济活动实践经验

在大多数发达国家，许多支持中小企业出口商的国际机构一直在发展，并成功运作很长时间。下表显示了美国和某些欧洲国家的出口支持组织结构。

这些国家的政府机构在支持中小企业出口商方面的工作受到特别重视，在出口前和出口阶段都采用了广泛的金融和非金融措施、直接和间接措施。发达国家对中小企业出口活动的国家资助系统有两种组织模式：第一种模式适用于美国和英国——盎格鲁-撒克逊模式，是基于维护管理自由和外国经济活动的基础，利用金融工具支持中小企业出口活动。国家在这里的努力指在出口前和出口阶段主要使用间接支持措施，包括信息、咨询和财务支持，包括提供出口信贷和担保、保险等。第二种模式适用于德国、法国和大多数欧盟国家，即所谓的欧洲模式。财政支持是以代理商和银行的参与为基础，出口活动通过政府部门资助获得资金，与第一种模式不同的是，优先重视企业创新，从而促进企业技术发展，这也正是欧洲政府出口资助办法的特点。

对美国和欧盟中小企业出口資助方案的比较后看出，虽然美国有广泛的金融工具支持中小企业的出口活动，但欧洲国家的资助领域，如外汇风险、直接贷款和出口流通信贷等并不发达。美国对早期出口支持和短期信贷的重视程度高得多，例如美国进出口银行的周转金担保方案。在欧盟国家，大多数情况下不提供出口前贷款。

欧盟更重视投资作为促进出口的手段。一些欧盟国家积极吸引外国投资。特别是德国鼓励外国投资者建立出口导向型生产工厂，以提高德国中小企业的出口能力。

在发达国家的中小企业活动中，对出口组成部分的支持非常复杂。它帮助中小企业经营活动转移到国外市场，寻找新的合作伙伴，发展经济互动。最终，随着中小企业创造新的就业机会，改善贸易平衡，产生新的技术解决方案，消除周期性波动并总体上确保可持续性经济发展，整个国家的经济都会受益。

三、发展中国家扶持中小企业对外经济活动实践经验

中小型企业是发展中国家对外贸易业务中相当重要的一部分，贸易国际化水平是一个国家在全球经济中成功的关键指标之一。因此，发展中国家特别重视支持中小企业的出口活动。国家活动相关方向的研究特点复杂和多面，它使我们能够挑选出国家对出口的支持发展合适的模式。在所有这些国家中，支持系统的引入都比盎格鲁-撒克逊和欧洲模型晚。由于这些国家的资助制度正在改革和消除现有缺点，因此很难挑出具体的资助方式并评估其效力。这些国家为中小企业出口商建立支持系统的过程是渐进的，特别是在那些支持系统不够完善的国家中，取决于在财务、组织和信息层面有效地组织对中小企业的国外经济活动进行支持。

考虑到发展中国家对中小企业出口的现有支持系统，我们可以得出这样的结论：这些资助系统效率不足。中国是世界上最大的出口国，中国对中小企业出口商的国家支持体系的特点是效率不高，中国政府采取的大多数出口支持措施都是形式上的，实际上并没有使中国的中小企业更容易进入国外市场。与印度相比，其中小型企业出口额在国家总出口份额比中国更高，其原因不仅在于国家对出口的支持，还在于国家对出口的特殊政策。印度的出口支持体系对中小企业的出口活动产生了积极影响。

发展中国家扶持政策的特点是：第一，国家鼓励本国中小企业与国外销售市场中的中小企业紧密合作;第二，国家组织开发大规模生产集群，该集群可提供高达60%的出口供应，并使该国约77%的中小型企业团结起来。

对发展中国家的经验分析表明，出口信贷机构在国家对中小企业出口活动的财政支持体系中的作用是决定性的，与大型企业的出口业务相比，中小企业进行出口业务的风险要高得多。出口信贷机构会以更优惠的条件为中小企业提供服务，特别是为那些正在迈入国外市场的中小型企业服务，毕竟在这个阶段，中小企业会面临最大的困难，这也常常迫使它们放弃出口活动。

四、俄罗斯支持和资助中小企业出口存在的问题和解决方案

根据俄罗斯联邦法第209-FZ中小企业指雇员平均人数不超过250人，收入份额不超过20亿卢布（约1.8亿元人民币）的企业。在石油和天然气等国际能源价格下跌的情况下，俄罗斯多年来在石油和天然气出口中所占份额大大超过其余出口份额，因此非资源类出口对俄罗斯具有特别重要的意义。但是，与商品出口一样，上一年度从销售商品（工程、服务）所得的收益中，有9家来自大型企业（不包括增值税）。在发达国家和许多发展中国家，中小企业对国家出口的贡献要大得多，从25%到50%不等，俄罗斯的这个数字低得多。

俄罗斯中小企业对国内生产总值的贡献率为21%，中小企业出口占出口总额的6%。这些数据表明，除了中小企业本身的出口能力不足外，政府没有充分支持出口型中小企业。与其他国家相比，中小企业在俄罗斯国内生产总值中所占份额较低证明中小企业在俄罗斯经济中的重要性不足。截至2015年，俄罗斯约有210万家中小企业。2014年俄罗斯联邦海关总署数据显示中小企业的出口占俄罗斯出口总额的6%左右，从事出口活动的中小企业数量为13400家。

尽管政府采取了措施，但中小企业出口资助系统仍然存在缺陷，这也影响到出口型中小企业的数量。俄罗斯开展出口活动的中小企业数量较少有几个原因：首先，因为大多数中小型企业都在从事贸易工作，在世界许多国家，出口型中小企业以制造业为主，然而在俄罗斯，这类中小企业的比例非常低。据俄罗斯国家统计局称，此类企业的收入在中小企业总收入中所占的比例为9%。俄罗斯是一个幅员辽阔的国家，企业的出口潜力取决于特定地区的发展程度，中小型企业出口活动发展水平低的另一个重要原因是缺乏有关国外市场的机会和要求的信息。中小企业出口商数量少无助于提高俄罗斯经济竞争力。为此，加大对俄罗斯中小企业出口商的支持尤为紧迫。

2013年后俄罗斯开始向出口型中小企业提供资助，政府的支持体现在联邦和地区的法律文件中。2016年7月24日，通过第209-FZ号《俄罗斯联邦中小企业发展法》增加了第24条，“支持俄罗斯中小企业的对外经济活动”。俄罗斯加入世贸组织证实了政府支持俄罗斯中小企業对外经济活动的决心。俄罗斯外贸中心的信息资源对新出口商提供了很大帮助，俄罗斯外贸中心是一个国家组织，通过提供必要的出口信息，促进俄罗斯与外国的对外贸易，俄罗斯外贸中心是世界贸易联合会的成员。自2011年以来，俄罗斯经济发展部一直在采取措施建立和发展基础设施网络组织，以支持俄罗斯联邦组成实体的出口导向型业务，包括出口导向型中小企业和中小企业的支持中心、欧洲企业家支持网络——欧洲企业网络（EEN）俄罗斯代表处的欧洲信息咨询中心（EICC）。EICC网络的主要任务是促进国内商品、服务、技术、科学发展到区域级市场、欧盟国家的市场以及EEN网络的成员市场，发送有关俄罗斯中小企业的数据，与外国合作伙伴建立业务、技术、科学联系，从而进行商品销售。该网络由全世界53个国家以及约250个区域联盟组成，该网络的成员通过一个数据库相互连接，使他们能够在该网络的所有国家分享信息和技术。EEN和EICC合作的结果是建立了一个外国和俄罗斯公司有关商业查询的数据库，通过这些数据库开展工作大大便利了海外市场的运作。出口中小企业资助协调中心的主要任务是为中小企业出口活动提供信息、分析咨询和组织资助，并鼓励俄罗斯企业进入国际货物、服务和技术市场，所有这些都要进行市场调查，向国外传播企业信息，组织与国外合作伙伴的会议和谈判，达到产品标准化的目标。EICC在对外经济活动中出现两个问题：第一，在产品出口对应国家进行产品认证的困难，EICC的活动并不总是能满足企业对此类信息的需求。应该对企业进行更清晰的通知，告知其产品出口国的法律。第二，紧张的金融环境和从国外筹集资金的困难使中小企业出口商无法独立地将其产品推向国外市场。区域经济共同体的资助是有针对性的，并非所有中小企业出口商都能够在出口到国外市场时得到区域经济共同体的援助。

俄罗斯政府对中小企业出口的金融支持领域中主要存在以下问题：

（1）各区域中小企业对政府可能采取的出口资助措施缺乏了解;

（2）一些出口财政资助机制的实用性不够，使得中小企业出口商在获得资金方面遇到了很多实际问题;

（3）获得资金程序的复杂性。从出口商向中小企业提出融资申请到获得融资往往需要很长时间。中小企业出口商面临大量的制度要求，交货时需要提供一系列文件，如必要的许可证以获得额外资金额度;

（4）开展对外经济活动存在的制度性障碍。

俄罗斯某些地区在不同时期缺乏甚至没有关于国家出口资助资金的统计数字，无法详细地评估公共财政资助出口的效力。某些部门立法不完善，外部经济条件复杂。为了改进和确保俄罗斯国家出口财政资助系统的有效运作，建议采取下列措施：

（1）改进向出口商提供财政资助的机制，以优惠条件提供新的金融产品，并为特别需要资金的中小企业代表提供出口担保;

（2）增加中小企业出口所需的财政资源;

（3）创造一个有利的环境，使出口型中小企业更容易获得资金，并鼓励金融机构以更有利于出口的条件提供出口信贷;

（4）完善对出口型中小企业的税收支持机制，对增值税退税机制进行透彻的阐述;

（5）建立一个单一的信息数据库，显示国家和私营部门对中小企业出口的财政资助水平。

将俄罗斯国家出口财政支持制度与发达国家的经验进行比较，可以发现以下主要特点。第一，发达国家出口资助系统的特点是资助工具的有组织和多样化。例如，美国和英国的特点是出口商获得融资的条件很优厚，这些国家的政府在出口资助的不同阶段采取了直接和间接措施。欧盟主要国家除了主要的出口资助措施外，还特别注意通过吸引外国投资者为中小企业创造更多的出口机会来促进投资。俄罗斯的出口支持体系远不如西方国家，主要原因是西方国家政府资助系统的发展历史长，联邦和地区两级资助工具也更加多样化。第二，更加注重出口融资便利性，特别是对新兴出口商而言。俄罗斯中小企业出口商在收集所有必要文件方面遇到一些实际困难，对许多新兴出口商来说，提供出口资助的公共金融机构的一些要求实际上很难满足。资助机构即使确实为出口资助提供资金，申请资金的时间也很长，相比之下，大多数发达国家，出口商可以在三个月内获得融资。

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作者簡介：叶莲娜（BABIKOVA ELENA）（1995- ），女，国籍：俄罗斯，集美大学海外教育学院，2018级俄罗斯留学硕士生，研究方向：国际贸易学;陈蕾（1981- ），女，福建莆田人，金融学博士，集美大学财经学院，副教授，研究方向：资本市场与宏观金融理论研究