论科技公司资金管理中存在的问题与对策

王艳萍

摘要：在国家大力推进科学技术创新背景下，政府陆续下发多项政策扶持科技公司发展，科技公司发展机遇增多，同时科技行业之间的竞争日益激烈，在实际经营中如果科技公司资金短缺，则无法继续推进科技研发业务和其他技术活动，影响公司长远发展。目前，我国科技型企业的资金管理水平普遍偏低，如何加强资金管理已成为亟待解决的问题。本文阐述了加强科技公司资金管理的重要性，分析了科技公司在资金管理中所面临的问题，并在此基础上，提出了促进可持续事业发展的策略和解决方法。

关键词：科技公司;资金管理;对策研究

与传统企业相比，科技型企业将重点放在具有高风险和高报酬等优点的研究开发上。现阶段，受外部市场环境的影响，技术型企业需要转变商业模式，尽快适应严峻的竞争环境，加强对资金的整合与管理。只有强化管理观念，提高管理效率，改进管理方法和体系，才能限制资金管理问题的发生，助力科技型企业健康发展。

一、加强科技公司资金管理的重要性

（一）优化资金配置，提高投資效益

企业在资金运作时能够进行详细的研究，进行成本控制和风险监测工作。合理、高效的进行资金规划，对企业资源进行良好的整体规划，为企业决策和投资决策的实施提供有效的信息，从而确保了商业决策的正确实施，并为投资提供了长期效益。使企业在长远的规划中有章可循，避免企业盲目乐观，设定不切实际的目标。

（二）控制企业资金收支，防范资金风险

在国家政策号召下，越来越多的中小企业涌入科技市场，市场中小型科技公司的数量持续增加，企业面临的市场竞争压力加剧，为扩大市场不断拓展新业务，对资金收支的控制力稍显薄弱。而通过强化资金管理，则能够严格规范和控制企业资金收支行为，能减少不必要支出，切实防范资金风险。

（三）全面管理融资，优化企业资本结构

科技公司实现做大做强目标，需要充裕的资金支持，企业内部流动资金显然无法填满资金需求缺口，因而必须通过融资手段获取足够多的运营资金。资金管理可对融资进行管理规划，通过预测分析制定合理的融资计划，然后资金管理人员对融资全过程、使用过程、资金回笼等进行监督，及时调整融资额度，控制企业资本结构最优化。

二、科技公司在资金管理中存在的问题

（一）未建立资金管理监督体系，资金管理意识不强

科技公司因其自身特点，在企业逐步扩张阶段，大部分管理层人员，将管理重点放在了技术创新和产品销售环节，尤其是在面临行业激烈竞争，以及产品在市场上的高淘汰率的企业初始阶段和成长阶段，企业的主要任务是尽快加大研究开发的力度，引进具有自身特性的高、精、尖技术产品，接受市场的测试。而对公司资金链的担忧，只集中在企业的现金流是否能够满足市场开发、技术创新的资金需求，如果在决策以前缺乏对资金收支的整体预测与筹划，资金无法得到有效利用;同时，由于企业没有针对资金流动过程建立长效的监督机制，资金管理意识薄弱也是引发财务风险的关键原因。

处于初始阶段的科技企业为了尽快打开市场、稳定客户群，往往忽视了对资金活动的内部控制管理。即使部分企业为资金管理建立了监管系统，但这些都是表象，对资金的使用并没有提供实际的监督。资金审批过程的各个环节都缺乏有效的监督，资金的实际使用没有得到确认。很多情况下，企业管理层只关注资金的充足量，对资金管理缺乏重视度，没有结合具体项目分析投资活动和支出规划的合理性，也没有确定资产增值目标。尤其在资金监管体系不完善的情况下，很容易出现会计舞弊现象，影响企业的经济效益和社会声誉。

（二）资金管理制度体系不健全

科技型企业在组织规模和员工数量方面都比较精简。比如，很多公司缺少财务部门，他们直接从外部雇佣财务人员，将财务部门的职能移交给中层管理人员。有财务部门的部分企业，也只负责最简单最基本的财务任务。资金方面的问题主要由企业管理者依照以往的经验进行评价和决策，而不是通过建立专门的职位来进行科学的管理。在角逐激烈的市场环境下，科技公司承受着巨大的生存压力，尤其是在复杂的国际环境下，这对于科技公司来说很难进行开发和生产。科技型企业管理范围相对来说比较小，企业领导者对公司的各个方面都有清晰的认识，对流程和规范系统的要求也很低，导致企业的制度缺失或不完善。特别是在资金管理方面，企业的资金管理基于个人经验进行评估，由于缺乏相关的管理制度或制度不完善，这往往为企业的资金带来消极影响。

（三）资金管理方式不合理

目前，很多科技型公司处于发展阶段，公司的组织框架和管理体系比较不完善，员工的责任和义务划分不明确，行动比较随意，缺乏共同的管理体系和约束，资产管理自身本身的效果得不到高效激发。此外，激励机制被用来制定企业资金管理的标准和职责，以激励员工，并推动更好的资金管理。但部分科技型企业并没有建立健全考核激励机制，实际管理中过于重视资金积累，所制定的绩效考核指标较为片面，不能有效推进企业人员参与资金管理、规范资金使用的主动性，也限制了员工的工作积极性，阻碍着企业的长期发展。

（四）缺乏资金使用计划，无法实现资金的优化配置

资金对公司的生存和发展至关重要。所以要合理、有效地利用资金，提高资金周转率，降低资金成本，并使其运作和流通顺利。科技型企业初始阶段由于规模有限，在资金的管理上只投入少量的人力，没有资金的使用计划，无法制定合理的计划，资金无法得到最佳的分配。由于技术研发和创新环节需要企业投入大规模的资金，而研发活动本身存在一定的不确定性。在较长的研发周期内，企业需要通过其他投资途径活动资金收益，支撑企业的正常运营活动。除此之外，在产品开发过程中，聘用尖端人才，购买研究开发所需的各种设备等，需要大量的人力、物力投资。科技企业的大部分高层管理人员都不太了解资金的最佳分配，只投入少量的人力。在项目投资前进行了不充分的市场调查和可行性调查，对企业的筹资能力和资产结构等现状考虑不到位，盲目跟随市场进行投资，造成企业资金项目配置错位，影响企业资金的使用价值。

（五）融资渠道单一

通常情况下，科技公司处于债务压力问题考虑，会选择内源性融资手段，即向公司股东借款。外源性融资方式多样，但科技公司可选择得较少，如银行贷款融资，银行贷款渠道对融资企业的资信、苍翟能力、财务制度、治理机制等要求较高，若是某一条件不符合贷款要求，则银行贷款授信额度降低或者银行会提高贷款利率，进而增加融资企业的融资成本。科技企业的投资金额高、风险高、担保资产少等特点，导致银行贷款融资难度增加。除此之外，国内资本市场不完善，缺少优质的资本环境和融资环境，民间融资风险高且不规范，企业容易承担法律责任。整体来看科技公司的融资渠道相对较少，科技公司业务经营压力居高不下，不利于企业技术创新发展。

（六）营运资金风险较高

营运资金数量与科技公司业务需求相一致，方可确保科技公司发展正常，如果营运资金短缺则可能造成资本短缺问题，则不利于企业持续经营。科技公司对研发、技术创新、产品升级投入较多，而且将企业的战略方向暂定为扩大市场占有率，企业在执行战略规划期间，忽视营运资金变化，导致财务风险加剧威胁企业经营。

三、提高科技公司资金管理水平的相关措施

（一）建立行之有效的监督体系，树立企业的资金管理意识

首先，需要公司管理者和管理部门加强资产管理意识，促進企业自上而下地推进资产管理工作。并培训企业领导人和管理层加强资金管理所需的专业知识。

其次，必须要求公司全体员工的参与，加强企业对资金管理的重视，明确资金管理既是企业的事，也是各部门的事，为了提高资金的使用效率，控制资金的浪费，资金管理过程中的每一个部门都需要参与资金的管理。安全、高效、合理的资金分配的前提是有效的监督，对于科技型企业来说，需要结合实际情况，提高资金管理的能力，改善资金管理的科学性，建立有效的监督机制，通过资金管理的有效内部控制和监控系统，加强资金管理，严格限制员工的行动，确保资金的有效管理。企业的决策部门有必要强化对资产管理的意识，强调基于企业的长期发展战略，防止债务风险、禁止持有资金。确保资金在业务活动中顺利运作，并建立对公司良好发展的信心。具体来说，企业雇佣专门的财务人员，设立专门的审计部门，通过内部审计和检查了解资金管理的风险和缺陷，严格控制资金在流转中各个环节的监督行为。为避免资金预警带来的风险，根据公司实际运作，建立资金防范机制。

（二）完善企业资金管理制度

资金管理主要包括资金筹措的管理和资金使用的管理。筹资管理需要筹资分析、筹资计划、筹资决策、筹资审批等领域的制度性发展。为了避免筹资过程中的盲目，也为了控制风险，企业要通过可管理的资金进行融资，对融资的目的、需求、条件、风险以及未来收益等方面进行彻底的分析和推论。资金的使用管理必须有适当的制度，要有资金申请、资金预算审批和应收账款管理。资金申请和审批必须有既定的申请程序和审批权力，资金的使用必须由各方共同决定。资金预算必须确定预算的范围、频率、批准、调整和分析各方面，并确定各部门评估预算结果的措施。

（三）优化资金管理方式，强化激励体系

为了保护科技公司的股东权益，公司可以从外部聘请专业的人员来管理企业的资金，并加强企业的管理计划。通过优化资金管理方式，明确管理责任，使管理层根据公司的实际需要进行组织和协调，改进资金管理。并且要考虑到科技公司的特点，引进激励制度严格要求各部门的工作职责和要注意事项，使激励制度合理、标准化。以研发部门为例，根据研发部门员工的工作设定评价标准，根据评价要求慎重执行对应的工作任务，以此来规范研发部门员工的工作行为，并相应地提供物质或精神上的激励。调动员工的干劲，引导员工顺利完成工作，最大限度地发挥工作效率，为企业提供稳定的发展机会，为科技型企业的稳定发展做出贡献。

（四）做好资金计划，合理高效使用资金

科技公司应根据实际工作和项目开展情况制定全年资金计划。关于年度资金计划的制定，需要与研究开发、采购、生产、销售等部门进行充分地沟通，与公司的战略目标相结合，根据实际运营情况，考虑未来资金的可用性和充足性，考虑到预算实施的不可预测性。结合上述要素，以月度为基准对年度资金筹措计划进行分类，提高资金筹措计划的精准度和实际运用的指导性。在资金计划的制定和实施中，从科技企业的管理层到其以下的所有员工，都需要参与对预算的认识和关注，让员工认识到预算与职场中的个人利益密切相关，只有用这种方法，才能将整体预算逐步实施，在一定的时间内使预算发挥其真正的作用。在财务计划的实施过程中，如果预算和实际数字之间有重大不一致的情况，或者发生了较大的调整或不可预估的事项时，需要定期进行调整，年度资金计划建议每六个月调整一次，以确保资金计划的动态性和实时性，以及合理并有效地使用资金。

（五）拓展融资渠道

科技公司应当积极拓展融资渠道，为企业筹集更多的发展资金。首先，要清楚掌握企业实际资产水平、风险情况、业务水平，及时完善风险防控机制，在融资之前评估企业是否可承担相应的融资风险。安排专业人员负责企业融资计划制定，熟练使用各类金融工具进行融资。其次，选择互联网金融筹集资金，科技公司在资金需求紧急情况下，通过互联网平台进行短期借款，互联网金融具有成本低、效率快、覆盖广泛的优势，科技公司可根据自身资金需求选择互联网金融方式筹资。再次，完善信用评级体系，科技公司应当尽快提升自身信用等级，比如及时偿还债务、内部治理高效、财务制度完善等，同时企业也要加入市场信用评级体系，及时办理相关手续证书，在通过银行贷款融资时，贷款银行对企业信用和盈利了解更深入，可最大程度消除逆向选择对融资产生的负面影响。

（六）加强营运资金管理

科技公司在经营管理过程中应当加强营运资金管理，确保企业在拓展新业务时有充裕的资金支持。首先，企业应当重视管理流动资产，提高流动资产比例，进一步提升企业绩效，科学管理存货，提升出库速度，增加企业营运资金数量。同时严格管理应收账款，提高营运资金周转速率，保证企业营运资本安全。其次，规划长期负债比例，如果科技公司的短期偿债压力过大，则可以通过调整长期负债比例的方式降低短期偿债风险。再次，提高内部资金周转速度，资金周转与企业的盈利密切相关，科技公司应当走多元化发展之路，创新产品，做好产品市场调研，基于客户需求研发新产品，逐步提升资金周转速度。最后，优化营运资金组成结构，科技公司对流动资产比例、负债比例进行计算，在当前资产总量高出平均值时，立即采取措施进行控制，确保营运资金正常运转。

四、结束语

总之，对于科技公司来说，他们的资金管理方式和一般企业是不同的。从目前的企业来看，在科技企业的资产管理中，由于许多不同的因素，经常会引发资产管理的问题，严重影响科了技公司的未来发展。因此，科技公司要十分注意资金的管理，结合实际，采取适当措施改进资金管理，提高资金管理水平，避免出现各种管理问题，促进科技公司稳定发展。

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