农村商业银行资金管理问题及对策探讨

李秋芸

摘要：本文从资金管理对商业银行的重要意义出发，论述农村商业银行进行资金管理的必要性。从我国农村商业银行资金管理的现状和存在的问题出发，分析农村商业银行目前资金管理存在的缺乏完善的内控制度、资金管理职责不清，操作风险高、缺乏专业化的人才队伍、资产结构不合理、FTP内部转移定价模式有待进一步完善，以及流动性持续紧张六个方面的问题。最后，文章从农村商业银行应通过建立完善的内控制度，设置专门的资金营运部门、建立专业化的人才队伍，改善资产结构和完善建立FTP内部转移定价模式等手段，拓宽资金来源，改变收入单一的困境，提高非息收入，提高资金营运水平，最终实现农村商业银行降低经营风险、提高利润等方面的安全稳健发展。

关键词：农村商业银行;资金管理;资金营运;流动性管理

农村商业银行深耕“三农”市场，为农业、农村、农民服务，是服务农村的金融主力军，是乡村振兴的重要参与者，能否在瞬息变化的市场环境下，在激烈的同业竞争下保持竞争优势，主要取决于农村商业银行如何提高资金管理水平，从而促进农村商业银行优化资产结构，实现转型经营。

一、农村商业银行资金管理的重要意义

商业银行作为经营货币的信用中介和支付中介，其经营的终极目标是在保证资金安全性与流动性的前提下，实现资金收益的最大化。与国有商业银行相比，农村商业银行规模小，资产结构单一，收入来源单一，合规意识不强，抵御风险能力弱，现代化经营水平不高。目前，随着农村信用社逐步改制为农村商业银行，金融监管日趋严格。受到互联网金融、银行减费让利以及金融脱媒的影响，农村商业银行存贷款利差持续收窄。农村商业银行的竞争不再局限于传统的存贷款之间的初级竞争，本质上为资金筹集能力与资金配置效果的竞争。如何突破传统业务发展的瓶颈，如何以较低成本获得资金，如何优化资金管理水平，进而改变收入来源单一的困境，发掘新的收入增长点，如何通过高效的资金运作实现最高的资金收益，已然成为农村商业银行经营转型的重要环节和重要挑战。

首先，资金管理可以保持银行合理的流动性，提高银行的清算能力和支付能力。其次，资金营运管理可以增加资金来源渠道，实现规模效益，降低银行经营成本，增加非息收入进而提高资金收益水平，提高银行整体盈利能力。第三，科学的资金管理能够有效地防控银行经营风险，缓解信贷不良风险，降低利率风险。

二、我国农村商业银行资金管理的现状

（一）建立资金中心管理模式

我国农村商业银行普遍建立了，以省联社为依托的资金管理中心的管理模式，组建专业化的人才队伍，吸收全省农村商业银行的盈余资金，对资金进行集中营运和管理。以省联社为资金中心的管理模式，可以集中资源对市场进行分析研判，达到资金规模化营运的效果，市场议价能力强，资金营运能力水平高。资金中心的管理模式，为暂不具备资金营运管理的县级农村商业银行，解决了盈余资金收益低，资金闲置浪费的问题，从而提高农村商业银行的资金收益率，节约资金管理成本，增加农村商业银行的中间业务收入。

（二）建立内部资金转移定价（FTP）模式

商业银行总行以内部资金转移定价（FTP）方式，将分支行获取的资金集中到总行资金部门，再根据分支行的需求将资金分配给各分支行。该模式下，总行资金部门对不同产品制定不同的内部转移价格（FTP），分支行将获得的资金按产品价格转移给总行资金部门，再根据自身实际需求以内部转移价格从总行资金部门获得资金。这样不仅能够实现全行资金的统一管理和集中配置，同时可以形成资金营运的规模效应，从而降低资金营运成本，也能集中管理全行流动性。内部资金转移定价（FTP）方式可以通过产品定价充分发挥业务指导的作用，形成无形的“指挥棒”，是实现商业银行资金全额管理的基础。

农村商业银行受独立法人资格的影响，无法像总分行式商业银行一样，做到总行统一营运的资金全额管理模式。但是，越来越多的农村商业银行开始发展自身的资金业务，以期获得高于存放在省联社资金中心约期存款的收益率，进而推动了农村商业银行建立自身的FTP内部资金转移定价机制。

（三）逐步建立高效的资金清算体系

农村商业银行建立FTP内部转移定价模式的前提，是拥有高效的资金清算体系，依托省联社的科技力量，建立快捷、高效、安全的资金清算体系，为农村商业银行资金营运管理保驾护航。发挥农村商业银行审批流程短、平、快的优势，农村商业银行逐步建立了灵活的差异化支付结算处理机制，支持支付路径、优先级和处理流程定制。

三、我国农村商业银行资金管理中存在的问题

（一）缺乏完善的内控制度

农村商业银行缺乏健全完善的内控制度，管理粗放，合规意识不强，对资金业务的指导性和约束性差。为规避监管风险，许多农村商业银行虽然不断完善内控制度，但是缺乏执行内控制度的监督机制、绩效评价机制和问责机制，存在打擦边球的现象。

（二）资金管理职责不清，操作风险高

许多农村商业银行存贷款规模小，员工数量少，虽然开展资金业务，但未设置独立的资金营运管理部门，存在兼职、混岗的情况。业务人员身兼数职，没有精力和时间了解资金业务，研判市场行情，资金营运能力低。其次，资金业务人员由于分散在不同的部门，导致岗位职责边界不清，业务连续性差，操作风险高。

（三）缺乏专业化的人才队伍

农村商业银行从业人员普遍不足，缺乏专业的资金管理人才。许多农村商业银行的资金业务未达到专营的监管要求，从业人员存在混岗、兼职的现象。缺乏专业化人才队伍对资金市场进行分析研判，导致资金闲置或期限错配，造成资金收益率普遍低下。到目前为止，仍有许多农村商业银行未开办资金业务，造成行内盈余资金的闲置，许多农村商业银行仅依靠省聯社资金中心获得低息收入，资金管理能力低下。

（四）资产结构不合理

农村商业银行仍处于传统的存贷银行阶段，存贷比例高，收入90%以上来源于存贷款利差，非息收入占比低。随着银行同业竞争的不断加剧，一些农村商业银行盲目提高存款产品利率，甚至一浮到顶，导致农村商业银行付息成本不断升高。粗放的存款规模增长带来的高付息成本，不断蚕食农村商业银行的利润，增加经营成本，出现增量不增收的现象。同时，为争夺同业市场份额，发放低息贷款，贷款利率一降再降，部分高息存款产品与低息贷款产品之间出现利息倒灌，银行利息收入不断下降，必然导致利润下降。

同时，受市场经济的影响和银行内部贷前调查不严等因素影响，高贷款比例伴随着高信用风险，银行不良贷款反弹压力增大，回收不良贷款的成本增加，经营风险高，利润空间不断下降。

（五）FTP内部转移定价模式有待进一步完善

农村商业银行内部定价的市场化导向不足，缺乏市场能动性，导致资金市场外部利润最大化与内部FTP利润最大化不一致，从而出现内部套取利差的弊端。其次，农村商业银行成本核算不够细致，无法准确核算产品成本，确定合理的产品价格，为资金管理决策提供预判的能力有待提高。最后，许多农村商业银行未建立FTP内部定价机制，资金管理处于简单粗放型阶段，议价能力弱，被动接受市场价格，资金收益率普遍偏低，农村商业银行FTP内部转移定价模式有待进一步完善。

（六）流动性持续紧张

随着金融改革的深入和金融监管的日趋严格，农村商业银行的资金流动性管理受到了更多的挑战。随着利率市场化改革的推进，商业银行吸收存款的付息成本不断提高，吸收存款的竞争力日益提高。同时，商业银行服务实体经济、服务乡村振兴、服务地方经济发展的压力不断增大，信贷投放必须保持增长，导致农村商业银行流动性状况持续紧张。如何优化资源配置，拓宽资金来源，有效筹措资金缓解流动性压力成为农村商业银行亟待解决的问题。

四、我国农村商业银行资金管理问题的改善策略

（一）建立完善的内控制度

农村商业银行应逐步建立完善的内控制度，进一步完善操作风险管理体系，夯实内控管理基础，提升制度执行力，实现资金业务专营管理，合理设置审查审批环节，提高资金管理效率和资金收益率。同时，合理设置监督机制、绩效评价机制和问责机制，开展重点领域操作风险排查，加强重要业务、重要岗位、重要部位、重要流程的操作风险管控，强化内控制度。

（二）设置专门的资金管理部门

按照中国银保监会的要求，资金业务应当专营管理。农村商业银行应设置专门的资金管理部门，统筹安排全行的资金业务，保证资金流动性安全的同时，加强对资金市场的分析研判，熟悉掌握资金市场行情，合理配置资金存放期限，最大限度实现资金营运收益，实现资金收益的最大化，提高非息收入。

（三）建立专业化人才队伍

资金业务属于农村商业银行近年来涉足的新业务领域，但是从业人员普遍不足。许多农村商业银行的资金业务未达到专营的监管要求。从业人员存在混岗、兼职的现象。建立资金营运的专业化人才队伍，加强对宏观经济形势和市场的研究与预判，提高对政策的学习和应用，定期或不定期開展学术沙龙，或者联合讨论，分析宏观金融市场形势，掌握最新的政策变化，提高市场的敏锐性，提高市场预判能力，提高资金管理的科学化水平，从而提高资金管理的安全性和收益性。

（四）优化非信贷资产结构

1.适度提高非信贷资产的规模

随着利率市场化改革的深入推进、互联网金融、银行减费让利以及金融脱媒的影响，存贷款利差不断收窄。农村中小商业吸收存款的成本不断上升，发放贷款赚取的收入不断降低，传统模式下利润空间不断压缩，实际收益率逐步下降。非信贷资产流动性强，风险相对较小，可以提升银行的中间收入和交易性收入。在经济下行周期，实体经济信贷需求放缓时，适度提高非信贷资产规模不仅可以缓解银行面临的信用风险，还可以提高非利息收入。

2.优化资产配置

以配置地方政府债、政策性金融债持有至到期为主，在风险可控的前提下，拓宽资金营运渠道，积极发行同业存单和大额存单，降低资产负债期限错配，提高负债质量，全面提升资金使用效率，提高投资收益。同时，争取发行“三农”专项金融债，拓宽资金来源。

3.坚持市场化营运原则

保持适度的同业拆借、回购、存放同业规模，积极调剂资金流，减少资金流动性管理成本。坚持市场化营运原则，优化农村商业银行各类资产结构，盘活非信贷资产，提升非信贷资产收益率。

（五）逐步完善FTP内部定价机制

农村商业银行存贷款产品定价，普遍受到央行政策引导和同业竞争的影响，导致其主动定价意识淡薄，定价能力较弱。随着银行存款价格的下降和居民投资渠道的广泛增加，农村商业银行，吸收存款的稳定性和难度日益增加，要求农村商业银行产品价格定价的科学化和精细化水平亟待提高。从贷款产品分析，农村商业银行应对客户群进行精细化管理，并及时根据市场流动性状况和自身产品优势制定合理的贷款利率，及时跟踪市场变化和客户需求，在保持收益率的同时加大同业竞争力。

农村商业银行应学习和借鉴国内外商业银行FTP内部定价机制，在行内建立FTP治理结构，完善FTP监督机制，并制定相应的部门负责FTP的实施。在利率市场化的环境中，通过建立和完善FTP内部定价机制，引导资金从低收益业务流向高收益业务，有利于农村商业银行比较和专注于自己的优势业务，提升农村商业银行的经营管理水平和防控利率风险的能力。

（六）进一步优化流动性管理

1.创新金融产品，拓宽收入来源

农村商业银行应积极创新金融产品，拉动存款增长，从源头上解决流动性紧张的问题。在保持合理存贷比的同时，增加投资，开展大额存单、同业存单等资金业务，增加资金来源，从源头上提高流动比例，主动进行流动性管理。

2.提高核心存款比率

核心存款具有成本较低、长期稳定的优点，是农村商业银行必须积极努力获取的资金来源方式，必须坚持以核心存款作为非流动资产的资金来源。如果农村商业银行的核心存款多，其具有更强的市场风险抵抗能力，能够保持流动性安全，同时可以作为低成本资金为农村商业银行赚取更高的资金收益。

3.优化资金期限配置

合理规划债券投资，利用资金业务的期限错配，实现流动性管理缓冲，降低风险处置的成本。农村商业银行在资金营运过程中，应该持有一定份额的政府债券，如国债、政策性金融债，增加优质的流动性资产，以保持适度的流动性缓冲，缓解流动性紧张的状况，强化风险缓释能力。

4.保持资产负债合理流动性

根据适时调节原则，保持资产和负债的合理流动性。当出现流动性缺口降低时，通过资金调剂、主动负债等方式来满足流动性需求，扩大经营规模;当流动性需求减少时，有效利用流动性缺口，合理投资于短期金额工具，获得资金收益。

五、结束语

资金管理水平及成效，是保持农村商业银行长期稳健经营的决定性因素，也是农村商业银行，应对市场环境变化和同业竞争的有力措施。农村商业银行应借鉴大型商业银行优秀的资金管理模式和经验，提升其自身资金管理的水平，通过建立完善合规的内控制度，设置专门的资金管理部门，培养专业化的人才队伍，提高非信贷资产占比，逐步完善FTP内部定价机制、进一步优化流动性管理等措施，提升农村商业银行对金融市场形势的识别判断能力，对政策的学习运用能力，平衡资金流动性与效益性之间的关系。同时，根据金融市场波动及发展需要，不断调整优化资金管理方式，提高农村商业银行非利息收入、降低经营风险、提高利润，实现安全稳健发展。

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