科研院所科研项目个性化绩效指标的细化分析

刘晓丽 河南省科学院地理研究所

引言

我国财政支出绩效评价虽已实施多年，预算管理也逐步向“绩效型”管理转变，但大部分科研院所还存在对“编制有目标、细化有指标、执行有监控、完成有评价、结果有应用、低效有问责”的全过程预算绩效管理机制认识不足，绩效管理的源头是绩效目标编制和绩效指标细化，存在不科学、不精准等多方面的问题。

本文旨在从科研院所绩效评价的现状、绩效目标的编制尤其是个性指标的设置及问题出发，探索科研院所科技研发项目绩效目标编制，绩效指标尤其是个性化绩效指标细化方面的具体操作及有效措施。

一、科研院所科研项目绩效目标编制存在的问题

（一）科研项目绩效目标与结果倒挂

在科研院所项目绩效评价中，绩效目标的设定及相应具体绩效指标的编制是整个绩效评价过程的基础，也是绩效评价最关键的依据。目前，科研院所在编制项目支出绩效目标时，由于科研项目的特殊性、复杂性和探索性，项目成果的社会效益、经济效益等产出效果较难衡量，科研人员更倾向根据已实现或易实现的科研结果，设定较为容易统计的数量绩效目标，而非根据科研的发展规划和实际情况分析设定，导致科研项目目标与结果倒挂、绩效指标注重数量而非重质量。

（二）个性化指标难以量化且设置粗略

科研院所科研项目数量众多，类别明细，科研项目的绩效评价，是按照一定的原则、标准进行评价，对目标的实现程度和经费投入，以及经费使用和效益情况进行综合考核评价，在绩效评价中，绩效目标的设定及相应具体绩效指标的编制是整个绩效评价过程的基础，也是绩效评价最关键的依据。

绩效指标中的三级指标、四级指标一般称为个性指标，是由项目申请单位按项目内容、项目目标及预算情况等设置。科研院所应按财政部门和项目管理部门的要求对项目绩效目标进行细化和量化，个性化设定各类科研项目三、四级绩效指标。

由于一级指标和二级指标比较明确，较易操作，三、四级指标根据科研项目性质的不同也大不相同，财政部门和项目管理部门要求各类科研项目个性化设定三、四级绩效指标，但在实际绩效评价过程中，不同的科研项目需要不同的具体化指标，这些具体绩效指标即个性指标的设定存在不系统、不全面、难以量化、财政部门难以考核等问题。

二、科研院所科研项目绩效指标涵盖的内容及个性指标的具体设置

（一）科研院所科研项目绩效指标涵盖的内容

科研单位科研项目绩效指标体系涵盖“投入、产出、结果”整个链条。“投入”是提供产品或服务的资源，可设计经济性指标；“产出”指服务本身，可用效率性衡量，即如何在现有资源条件下实现产出最大，或在一定产出数量下实现使用资源最少；“结果”是项目提供的服务达到的最终目标，科研项目支出的结果是提供的产品或服务要满足服务对象在数量和质量方面的要求，需搜集统计服务对象的意见形成。

科研院所的科研项目是分级的，一级指标主要包括产出和效益以及满意度指标，其中产出指标的二级指标包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标；效益指标包括二级指标有经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标；满意度是指服务对象的满意。

三级指标、四级指标一般称为个性指标，是由各科研项目申请单位按财政部门和项目管理部门的要求对项目绩效目标进行细化和量化，按项目内容、项目目标及预算情况等个性化设置各类科研项目三、四级绩效指标。

（二）个性化指标的设置原则

科研项目个性指标的设置需与项目实施总目标保持一致，符合项目预期产出效益和效果的正常业绩水平；要明确具体，具可操作性，定量与定性结合，定量为主定性相辅，数据应便于采集，内容要具有可比性、相关性、连续性。

科研院所应依据单位性质，针对申请项目的具体特点，定性定量相结合，将绩效指标进一步细化，科学、合理设置三、四绩效指标。按项目类别设置个性指标库，如重大研究项目、基本科研费项目、科技开发（合作）项目等，分别设置个性指标库，供科研人员填报时参考选择。

（三）个性化指标的具体设置

1.产出指标

（1）数量指标

①成果报告数量：

此项指标的数量可设置为：项目研究报告数量（项目最终形成的总结性研究报告及技术咨询报告数量）、成果登记数量；

②获得奖励数量：

此项指标的数量可设置为：项目成果获得的科技奖励数量；

③知识产权数量：

此项指标的数量可设置分为：项目形成的发明、实用新型、外观设计专利、项目形成的论文专著发表数量；

④标准制定或修订：

此项指标的数量可设置为：制定、修订国际、国家、行业等标准；

⑤示范基地或中试线（生产线）数量；

⑥人才培养数量：是指与项目相关的科技人才的培养：

此项指标的数量可设置为：实施期内博士、硕士等人才的培养人数；

⑦ 研发成果数量：

此项指标的数量可设置为是项目形成的成果数量；

⑧后续资金数量：

此项指标的数量可设置为：获得后续项目资助或取得企业资金流入数量等；

⑨预期成果或考核指标：

此时硬要打破他已经建立起来的关于这个故事的结构秩序，显然不是很好的办法。而且事实上，他此时也并不真正理解什么叫做“不听妈妈的话”，不过是依样画葫芦般地学着去说罢了。所以，最好的办法不去是打破既有的结构——要不然在某种意义上，也等于是对小人儿的否定，而是在这个故事结构的基础上，继续扩展，扩展出更多的可能性。

依据项目绩效目标、项目预算、项目任务书中的预期目标、考核指标确定；

此项指标的数量可设置为：制定土地评估标准、建设信息数据库、确定“十四五”期间煤炭控制总量、引进成套设备多少台、申报重点实验室等；

⑩申报项目数量：

此项指标的数量可设置为：项目实施期内有效申报省级或以上项目数量。

（2）质量指标

①与数量指标相对应，“成果报告”的质量标准可设为：“通过项目验收”“报告的科研水平”“项目报告被中央采纳、省部级采纳、厅局级采购”“对企业或重大工程项目具有指导意义”；

②“获得奖励”的质量标准可通过不同级别进行换算，可设置为“获得国家级成果奖励、省部级成果奖励，地市级成果奖励”；

③“知识产权”的质量标准可按专利转化率，推广应用情况等确定，论文专著发表可按不同刊物级别和不同级别图书奖进行换算，还可按是否获得专著出版资金资助进行界定；

④“标准制定或修订”的质量标准可按不同级别设定，如制定、修订国际、国家、行业等标准；

⑥“人才培养”的质量标准可设为：实施期内为项目培养博士或硕士等科技人才，且能较好地为项目提供科研服务；

⑦“研发成果”的质量标准可设为：按成果的不同类别分为新技术、新材料、新工艺、新装置、软件、数据库等；

⑧“后续资金”的质量标准：按获批的后续项目资助的级别或经济利益流入的金额是否超过一百万元确定；

⑨“项目预期成果或考核类指标”的质量标准：是否已完成项目预期成果或考核类指标，并已提供证明材料；

⑩“申报项目”的质量标准：按有效申报项目级别确定。

（3）时效指标

①成果报告、人才培养、申请项目的时效指标可设为项目任务书中的实施期截止日期；

②论文、专著、获得奖励的时效指标可设为发表周期或评奖获评审周期、知识产权、研发成果、标准制定或修订、示范基地或中试线（生产线）、经济效益的时效指标可设为项目实施期后两年内。

（4）成本指标

指标指人、财、物方面的成果。人员一般包括：首席科学家、学科带头人、团队负责人、科研骨干、科辅人员、其他人员；财物包括财政投资、单位配套投入、重点实验室等固定资产的投入。因此，成本指标下，按科研单位科技项目的性质，建议设置个性化指标：人力资源成本、财物投入成本。

2.效益指标

（1）经济效益：是科研成果转化为一定的经济效益，以及在国民经济发展中的贡献。包括：增加产值、增加利润、成本利润率、投入产出率、节约成本。

（2）社会效益：是科技项目应用后，在促进经济与社会发展等方面起到的作用。包括：保护耕地面积、改善生产条件、增加抗灾、抗病能力等。

（3）环境效益：促进了自然资源或生态环境改善及保护。包括：节能减排指标（每万元产值水、电耗下降、废水、废渣排放减少）、资源再利用指标、土壤保护指标等。

（4）可持续效益：是后续运行及成效发挥的持续影响，包括经济发展和社会进步等方面的持续影响。具体的指标有：经济社会的可持续发展、环境资源的可持续利用。

3.服务对象满意度

可采用社会调查的方式获得，反映服务对象（因该项目实施而受到影响的部门、单位或个人）对科技项目资金支出效果的满意程度。

科研项目绩效指标-个性化指标设置见表1。

表1 项目绩效目标申报表 （ 年度）

结语

本文探讨了科研院所数量较多的科研项目适用的绩效指标体系设置，针对项目支出绩效指标体系尤其是个性指标存在的问题，重点分析了个性化指标即三、四级绩效指标的名称及内容，分析总结出科研院所项目的绩效评价个性指标框架，使科研院所科研项目绩效指标体系更完整，各项各级绩效指标明确、具体、可衡量，个性化指标内容较为全面、直观、易于科研人员获取，为解决科研院所科研项目绩效评价体系中个性指标的设置问题及科研人员填写绩效指标提供参考依据。