大数据巧审慢性病免费服药补助

◆陈佳 庄添妍 罗玉娇 时静／江苏省南京市栖霞区审计局

慢性病免费服药制度作为医疗救助体系中的一项重要举措，是国家和社会针为长期患病的困难群众制定的专门性帮助和支持性政策。本文以慢性病免费服药专项资金审计为切入点，结合现阶段我国部分地方政府在医疗救助资金使用管理中存在的问题，为加强医疗救助资金的监管提供大数据审计思路。

一、慢性病免费服药大数据审计目的和必要性

一是保障弱势群体、确保资金安全，彰显公平正义。慢性病免费服药政策涉及城乡低保居民以及其他需要社会关注和帮助的弱势群体，这些事关困难群众最基本的生活保障、最切身的利益，如果解决不好、落实不了，累积起来就可能会形成社会大矛盾，假以时日，积重难返，就会付出巨大的社会稳定成本。通过对该专项资金的审计调查，能够发现专项资金管理上存在的问题，提出合理的审计建议，推动政府惠民政策落实，使困难群众感受到党和政府的温暖，不断提升其幸福感和满意度。

二是完善机制体制、提升服务能力，查处违规行为。慢性病免费服药工作管理整体情况较好，为切实保障困难群众生活，维护社会稳定，促进经济发展，起到了积极作用，但在制度建设、资金配套、规范管理等方面还存在一些不容忽视的问题。比如有的地方突破政策界限，将一些不符合条件的对象纳入低保和慢性病免费服药范围，形成了“群体保”“人情保”等；有的慢性病免费服药标准不统一，甚至没有明确的救助办法，经办人员的随意性较大，人为因素较多；有的没有按照规定程序审核、审批和公示，变相分配指标，既没有真正做到应保尽保，也没有做到应退尽退。这些问题直接影响了慢性病免费服药政策贯彻的公平性。

三是运用信息技术、统筹数据资源，实现精准救助。慢性病免费服药业务数据量大，涉及人群范围广，要对所有的数据进行采集分析比对，单靠审计人员个人在较短时间内是无法完成的。因此，以往基层审计多以抽样审计为主要模式。但抽样有局限性，并存在重大审计风险。而慢性病免费服药审计的理想状态是实现救助数据全覆盖。大数据技术不仅给基层审计人员带来技术上的进步，也将审计全覆盖变为可能，在使审计人员能够在跨行业、跨部门搜集数据的同时，关联数据的采集和分析，提升了审计效率，推动了精准、高效救助。

二、明确审计重点构建大数据审计模型

某区慢性病免费服药专项资金审计，针对免费服药患者准入门槛、发放关键环节、发放标准为突破口，确定计算机审计模型，如图1。

图1 慢性病免费服药大数据审计模型

（一）重点关注制度建立及政策执行。关注慢性病免费服药执行的绩效情况，实施慢性病免费服药政策后对城乡居民生产生活的影响，是否将符合低保和慢性病免费服药的对象全部并及时纳入低保和慢性病免费服药范围，覆盖人群、保障人数、保障标准等是否达到政策要求。重点揭示有无提高标准、扩大范围、不按规定程序办事等方面的问题。

（二）重点关注资格审查审批环节。目前，慢性病免费服药待遇，由其所在地的村受理申请、核实，报街道办事处初审，并报区级民政部门审批，在资格审批环节中，关注慢性病免费服药对象家庭收入核算的真实性，更要核查如购买商品房、缴纳个人所得税等高收入群体是否存在享受慢性病免费服药的情况。

（三）重点关注专项资金管理使用。关注各级财政补助资金是否按照规定的比例足额到位，是否按照相关要求进入财政专户封闭运行；慢性病免费服药资金预算是否到位、拨付是否及时、是否存在挤占挪用等方面的问题。

（四）重点关注救助对象的动态管理。根据地方政策规定，区级民政部门要定期对慢性病免费服药对象的家庭收入情况进行核查，根据其家庭经济状况的变化，及时按程序办理停发、减发或增发慢性病免费服药资金的手续。审计重点揭示应保未保、应停未停、应退尽退、隐瞒不报等方面的问题。

三、慢性病免费服药专项大数据审计具体步骤

在建立慢性病免费服药专项大数据审计模型的基础上，利用SQL、Python、Excel数据处理等技术，将通过社区卫生服务中心免费服药的领取数据与区民政局的低保信息进行对比，筛选发放超过政策标准的信息，找出疑点，再由现场审计组进行核实，实现了“采集数据——筛选分析——疑点落实”审计模型，揭示了慢性病免费服药政策的缺陷和管理漏洞。数据分析步骤如图2所示。

图2 慢性病免费服药数据分析步骤

（一）数据采集处理

本次审计所需数据来源众多，采集了区民政局、区社区卫生服务中心、全区各街道等单位数据，涉及低保人员信息、免费服药名单、疾控中心死亡信息、火化殡葬信息、困难群众人员信息等6类数据，数据格式以大量的excel文件为主。

面对大量Excel文件，审计组采用Python语言编程的方法，把excel电子表格导入Oracle数据库，减少了人工处理数据的工作量，提高了审计效率。

（二）数据分析

1.关联免费服药发放对象的身份信息与民政低保人员信息比对，审查发放对象资格不合规的情况。编辑SQL查询语句如下：

selectt.姓名,t.身份证号,t.所属街道,sum（t.金额）多发放金额fromqxtjs.免费用药发放表twheret.身份证号notin（selectt2.身份证号fromqxtjs.低保信息t2）andt.姓名notin（selectt2.成员姓名fromqxtjs.低保信息t2）andt.金额<>0groupbyt.姓名,t.身份证号,t.所属街道;

2.关联免费服药对象信息与市审计局提供的疾控中心死亡和殡葬等数据的比对。将免费服药发放对象的身份信息与疾控中心死亡、殡葬等数据比对，筛选出死亡人员仍免费领取药物的情况。编辑SQL查询语句如下：

select*fromqxtjs.专项资金发放表tinnerjoinqxtjs.火化数据表t2ont.身份证号=t2.身份证号码/*（selectt2.身份证号码fromqxtjs.火化数据表t2wheret2.身份证号码isnotnull）ort.身份证号in*/（selectt2.身份证号码fromqxtjs.火化_qxt2wheret2.身份证号码isnotnull）

3.通过按年、按月多维度分析慢性病免费服药对象是否超标准领取药物。编辑SQL查询语句如下：

select*from（selectt.姓名,t.身份证号,t.所属街道,

sum（t.金额）全年领取金额,round（sum（t.金额）/12,2）平均每月金额,sum（t.金额）-150*12超标金额fromqxtjs.免费用药发放表tgroupbyt.姓名,t.身份证号,t.所属街道）where平均每月金额>150and（姓名,所属街道）notin（select姓名,所属街道fromqxtjs.免费用药发放表twheret.金额>150）；

在收集整理现有资料的基础上，对审计组发现的疑点问题，深入社区医疗服务中心实地调查核实，通过“看、问、查、审”等方式，一个步骤一个环节跟踪核实，不留死角，突破以后再以点带面全面推进。

（三）数据分析结果

通过大数据比对分析、现场疑点核查，审计发现一些问题。一是部分地区因财力不足、开展拆迁居民较多，低保户及困难群众较多，情况复杂，考虑一些社会问题因素，未执行救助政策。部分地区将自行认定的困难群众纳入慢性病患者免费服药的名单中。二是在慢性病免费服药的审批、审核中，工作人员很少按规定入户核查，仅凭一些证明和药费单据就直接进行审批。基层社区医院虽然建立了慢性病免费服药档案，但档案登记内容残缺不全，不能完整地反映受助人真实的情况，导致部分患者中途退保，仍在免费领药。■