基于敏感性因素分析下的水电项目道路工程投资过程中影响因素研究

吴立兴，戴 昕

（1.江河润泽工程管理咨询有限公司，北京市 100070；2.国网新源建设有限公司，北京市 100761）

0 引言

现阶段大部分水电工程的公路，大都处于山林环绕地区，施工环境的复杂性较高，由于水电工程在可行性研究阶段，通常是以“可研代初设”，给建设单位投资管理带来较大压力[1]。同时，在招投标阶段，施工单位为了保证中标，常采用低价中标的策略，在实施过程中常通过变更索赔来保证自身利润，给建设单位进行投资的全过程管理带来不利影响[2]。

本文主要采用定量分析相的方式，选取合同与结算的真实数据，以敏感性分析的方法，分析道路工程中具有敏感因素的分部分项工程投资，得出相对于水电工程道路施工过程中对于投资影响较大的因子，并反馈至设计阶段及前期各阶段进行重点关注，合理设定投资指标[3]。

1 本研究中公路工程费用构成及项目划分

目前，在水电公路工程建设项目概算预算编制过程中，主要行业依据为交通运输部于2018年12月发布的JTG 3830—2018《公路工程建设项目概算预算编制办法》及其配套定额。

根据编制办法中相关规定，公路工程概（预）算总金额由建筑安装工程费、土地使用及拆迁补偿费、工程建设其他费、预备费、建设期贷款利息组成，按路基、路面、涵洞、桥梁、隧道、绿化等费用模块划分项目节[4-8]。编制办法中附录B概算预算项目表建筑安装工程费所列项目如表1所示。

表1 公路建筑安装工程费概算预算项目表Table 1 Road construction and installation engineering cost estimate budget item table

续表

目前，水电工程招标过程中，主要项目均按表1所列项目进行划分，由投标人填制具体投标报价。本次公路工程投资的研究也以表1为主要依据，对风险因素进行发掘分析。

2 样本数据收集及数据统计情况

本次研究共收集了处于12个地区近年开工或完成竣工结算的12个水电含（抽水蓄能）项目30条公路工程的样本数据，由于在可行性研究阶段，交通工程是以概算指标进行计算的，施工阶段道路工程的长度、路面宽度等指标较可行性研究阶段常有变动，造成可行性研究阶段概算准确性不高。因此，对于可行性研究阶段的概算金额，主要应从优化设计方案的角度进行控制。本次研究着重对合同金额和结算金额进行对比，以发掘敏感因素及风险因素。以上样本中，完成结算的项目有吉林地区、江西地区、黑龙江地区、浙江等4个水电（含抽水蓄能）项目，其合同金额与结算金额进行对比，如表2所示。

表2 样本电站道路工程合同金额与结算金额 对比表 单位：万元Table 2 Comparison table of contract amount and settlement amount of road engineering of sample power station

除黑龙江项目外，吉林、江西、浙江地区的3个电站道路工程的结算金额均超出了合同金额。总体造价的结余情况并不能完全反映出道路工程建设过程中的风险控制情况，为探究影响造价的主要风险因素，需对电站道路工程中合同金额与结算金额进行进一步分析。对各项目竣工结算构成进行分析，如表3所示。

表3 样本电站道路工程结算构成表 单位：万元Table 3 Settlement composition table of road engineering of sample power station

总体而言，竣工结算构成中，工程量清单费用及变更费用的占比最大，索赔费用、计日工费用占比较小。在浙江、江西两个地区的项目中，价差调整金额占比较大。本次研究从数据角度出发，主要从敏感性分析来确定影响投资的敏感性因素。

3 敏感性分析

3.1 吉林地区水电项目敏感性分析

吉林水电项目共有Y1（1号桥头至下水库挡水坝右坝肩）、Y2（上下库连接公路）两条道路完成了竣工结算，其具体技术指标如表4所示。

由表4可知，吉林地区水电项目道路工程中，一般项目费用全部按合同中所列费用支付，Y1号路、Y2号路竣工结算金额较合同金额分别结余398.54万元、2363.88万元。对Y1号路主要项目敏感性进行分析，如图1所示。

表4 吉林地区水电项目道路工程技术指标表Table 4 Road engineering technical index table of hydropower projects in Jilin

图1 Y1号路主要项目敏感性分析图Figure 1 Sensitivity analysis diagram of main projects of Y1 Road

对道路工程的合同金额及竣工结算金额进行对比，其对比情况如表5所示。

表5 吉林地区某电站道路工程合同金额与 竣工结算金额对比表 单位：万元Table 5 Comparison table of contract amount and completion settlement amount for road engineering of a power station in Jilin

由图1可知，Y1号路中，主要敏感因素是挖石方、土石回填、浆砌片石挡墙、水泥稳定级配碎石基层、水泥稳定级配碎底基层、混凝土路面。同理，对Y2号路主要项目进行敏感性分析，如图2所示。

图2 Y2号路主要项目敏感性分析图Figure 2 Sensitivity analysis diagram of main projects of Y2 Road

由图2可知，Y2号路中，主要敏感因素是挖石方、浆砌石边沟、浆砌片石挡土墙、水泥稳定级配碎石基层、水泥稳定级配碎石底基层、混凝土路面、钢筋混凝土盖板涵。

3.2 江西地区电站敏感性分析

江西地区水电项目共有5条道路完成了竣工结算，其具体技术指标如表6所示。

表6 江西地区水电项目道路工程技术指标表Table 6 Road engineering technical index table of hydropower projects in Jiangxi

对道路工程的合同金额及竣工结算金额进行对比，其对比情况如表7所示。

表7 江西地区水电项目道路工程合同金额 与竣工结算金额对比表 单位：万元Table 7 Comparison table of contract amount and completion settlement amount of road engineering of hydropower project in Jiangxi

由表7可知，江西地区道路工程工程量清单费用竣工结算金额为16726.45万元，较合同金额结余19.99%，变更费用为2313.38万元，索赔费用为137.04万元，计日工费用为183.27万元，价差调整金额为5041.43万元。公路5在施工过程中工程内容有较大变化，本次研究不对其进行分析。对公路1主要工程项目进行敏感性分析，如图3所示。

图3 公路1主要工程项目敏感性分析图Figure 3 Sensitivity analysis diagram of highway 1 major engineering project

由图3可知，公路1中，主要敏感因素是挖石方、混凝土挡土墙、混凝土路面、隧洞石方、混凝土防护、浆砌片石挡土墙、桥梁钢筋、洞身衬砌。对公路2主要工程项目进行敏感性分析，如图4所示。

图4 公路2主要工程项目敏感性分析图Figure 4 Sensitivity analysis diagram of highway 2 major engineering projects

由图4可知，公路2中，主要敏感因素是挖石方、混凝土挡土墙、混凝土路面、桥梁混凝土浇筑。对公路3主要工程项目进行敏感性分析，如图5所示。

由图5可知，公路3中，主要敏感因素是挖石方、结构物台背回填、混凝土挡土墙、路面底基层、混凝土路面。对公路4主要工程项目进行敏感性分析，如图6所示。

图5 公路3主要工程项目敏感性分析图Figure 5 Sensitivity analysis diagram of highway 3 major engineering projects

由图6可知，公路4中，主要敏感因素是挖土方、挖石方、浆砌石挡土墙、混凝土挡土墙、喷混凝土边坡防护、混凝土路面、钢护栏。

图6 公路4主要工程项目敏感性分析图Figure 6 Sensitivity analysis diagram of highway 4 major engineering projects

3.3 黑龙江地区水电项目道路工程敏感性分析

黑龙江地区水电项目共有2条道路完成了竣工结算，其具体技术指标如表8所示。

表8 黑龙江荒沟抽水蓄能电站道路工程技术指标表Table 8 Road engineering technical index table of Heilongjiang Huanggou pumped storage power station

对道路工程的合同金额及竣工结算金额进行对比，其对比情况如表9所示。

表9 黑龙江地区水电项目道路工程合同金额 与竣工结算金额对比表 单位：万元Table 9 Comparison table of contract amount and completion settlement amount of road engineering of hydropower project in Heilongjiang

续表

由表9可知，黑龙江地区水电项目道路工程工程量清单费用竣工结算金额为4992.03万元，较合同金额结余29.92%，变更费用为2440.21万元，索赔费用为144.05万元，计日工费用为15.30万元，价差调整金额48.75万元。由于至开关站公路投资较小，本次研究不进行分析。

对上下库连接公路的主要工程项目进行敏感性分析，如图7所示。

由图7可知，荒沟上下库连接公路中，主要敏感因素是挖石方、浆砌石排水沟、浆砌石挡土墙、混凝土路面、渣场弃渣及摊平。

图7 上下库连接公路主要工程项目敏感性分析图Figure 7 Sensitivity analysis diagram of main engineering projects of highway connecting upper and lower warehouses

3.4 浙江地区水电项目道路工程敏感性分析

本次分析以浙江地区某抽水蓄能电站上下库连接公路为样本，其具体技术指标如表10所示。

表10 浙江地区水电项目上下库连接 公路技术指标表Table 10 Technical index table of connecting road between upper and lower reservoir of hydroelectric project in Zhejiang

对浙江地区某抽水蓄能电站上下库连接公路的合同金额及结算金额进行对比，其对比情况如表11所示。

表11 浙江地区水电项目上下库连接公路 合同金额与结算金额对比表 单位：万元Table 11 Table of contract amount and settlement amount comparison of highway connection between upper and lower reservoir of hydropower projects in Zhejiang

由表11可知，浙江地区水电项目上下库连接公路工程量清单费用竣工结算金额为5365.00万元，较合同金额结余26.22%，变更费用为7404.50万元，索赔费用为607.19万元，计日工费用为151.57万元，价差调整金额为1258.63万元。

对上下库连接公路的主要工程项目进行敏感性分析，如图8所示。

图8 上下库连接公路主要工程项目敏感性分析图Figure 8 Sensitivity analysis diagram of main engineering projects of highway connecting upper and lower warehouses

由图8可知，上下库连接公路中，主要敏感因素是挖石方、浆砌石挡土墙、混凝土挡土墙、喷混凝土边坡防护、混凝土路面。

4 主要结论

通过以上理论研究和数据分析，得出以下结论：

（1）一般情况下，清单项目中的敏感因素的工程量变动风险最大，在招投标阶段、实施阶段可对其实行重点防控。

（2）不同项目有其个性的敏感性指标，各项目实施过程中波动较大的工程量与其敏感性指标存在相关性。

（3）公路工程中，路基工程的风险相对最大，主要集中在石方开挖、路基防护与加固工程。建议在可研概算、招标设计阶段，主要针对于石方开挖、路基的防护与加固进行重点关注。