《个人理财》课程教学结构探讨

吴锦桂

（广州城市理工学院，广东 广州 510800）

个人理财是指个人或者家庭根据个人或家庭的财务信息和非财务信息分析家庭的问题，结合问题对家庭未来生活进行现金规划、投资规划、保险规划、税收规划、住房规划、子女教育规划、退休养老规划和传承规划的一个综合规划过程。《个人理财》课程是一门在先修《理财规划基础》的基础上设置的偏实践案例分析性的课程。对于这种课程，在教学结构上一般都是采用三部曲式的课程结构，即先知识讲解，然后结合案例讨论分析，最后总结。其示意图如图1所示：

图1 原有课程结构图

图1 这种课程结构形式虽然从基本上可以实现传导知识内容给学生的目的，但传导知识的多少和接受的积极性上效果不是很佳。学生在吸收知识内容的时候更多地是被动接受式，缺少了主动索取知识的部分。因此，这种结构会导致学生对课程的学习兴趣性不大，同时吸收到的知识也相对比较局限。

1.课程教学结构调整目的与方法

本文根据多年教授这门课程的经验，以及与学生们的充分交流，思考对本课程教学结构进行调整。在经过多番探讨和对学生进行调查后，笔者决定在结构上进行相应调整，即将课程教学结构调整为课程前期、课程中期和课程后期。在这一调整中，主要是在课程中期部分增加了进行学生调查问卷的部分。这一方面增加了学生自己动手参与到课程中的机会，另一方面，则针对调查问卷，本课程主要是调查教学实践中跟课程相关的个人或家庭的实际案例，将理论更好地应用到实际中的个人或家庭中。基于这两方面的改善，一方面能提高学生动手实践能力，另一方面可以在学生参与的过程中提高其学习兴趣。同时，因为增加了课程中期部分的调查实践，反过来会对原有课程前期和后期起到推动作用，如对于课程前期，在进行课程中期问卷设计过程中，必须要较好地掌握课程前期的知识才能完成，从而可起到推动课程前期的学习进程；而对于课程后期，在增加了课程中期的前提下，可以得到教学实践中的现实个人或家庭的缩影家庭，故课程后期的分析是基于对这一现实基础家庭进行全面规划，故使得课程后期更具有综合性和现实性，故这种课程结构的调整较原有课程结构效果更好。其具体的结构图如图2所示：

图2 调整后的课程结构图

从图2可以看出，经过调整后课程结构更能提高课程的效果。下面从各课程期进行具体的分析研究。

2.课程前期模块设计

2.1 住房规划案例导入式教学

在讲解住房规划部分时，本章节讲解前先给出如下小案例：

吴小姐，单身，今年25岁，985本科毕业，目前是国企的工作人员，每月工资收入为6000元，每月的房租为1000元，其他可能的费用为1200元；在资产方面，目前现有银行活期存款6万元，无任何负债；吴小姐计划在2年后希望能买房，请问她能实现她的买房计划吗？你将如何帮她进行买房规划？

在住房规划知识串讲的第一课，先抛出了上述案例，当时讲台下的学生们大部分都在摇头，觉着像这样经济基础的个人家庭是没法完成买房计划的。于是在大多数学生起初不相信的这种情境中，我引导他们学习了住房规划的相关内容。当再度拿起这个案例来进行深入分析时，他们有了不一样的反映。他们帮这个吴小姐进行个人家庭的住房规划，单身期的吴小姐两年后能购买几十万的单身公寓。

2.2 税收规划案例导入式教学

在讲解税收规划部分，在章节讲解前，同样先给出如下小案例：刘小琳是某上市公司高管，由于工作表现出色，基于其工作性质的需要，公司决定在今年2月份奖励给他一辆小汽车，价值20万元，在车辆注册登记部门登记为刘小琳个人所有。但刘小琳在经过计算后，发现居然要缴纳74840元的个人所得税金。刘小琳发愁了，内心很想接受公司的奖励，但高额的个人所得税又让她矛盾，那么，用什么办法能帮她解决这个问题呢？

面对这样的一个案例，学生们有下述两个问题需要解决。一是74840元这笔个人所得税税金是怎么算出来的。二是有没有什么办法帮助刘小琳进行合理避税。带着对这两个问题的思考，学生们进入了对这一税收规划内容的学习阶段后，在个人所得税计算的时候，有学生主动重新拿回这个案例计算，成功分析出74840元的个人所得税的计算过程。

根据上面两个案例的实际教学效果，发现这种案例导入式教学方法会使得学生在吸收知识点的时候学习主动性增强，能积极主动地寻找解决前面案例的知识点，更能抓住学生的学习注意力。

在社会科学持续发展下，剖宫产术随之呈现不断增加的趋势，因此，某种程度上来讲，前置胎盘并发胎盘植入发病率显著提升，最终造成患者分娩阶段很难进行胎盘剥离，甚至发生产生大出血，是产科比较严重并发症。在对胎盘植入的诱发因素进行分析发现，其主要包括以下几点：第一，刮宫史、剖宫产导致子宫内膜的损伤，最终造成妊娠脱膜发育受到不利影响。第二，胎盘附着异常，例如：胎盘附在子宫下端与宫颈处，由于此阶段子宫内膜较薄，绒毛比较容易在宫壁肌层内，最终造成前置胎盘并发胎盘植入。根据绒毛植入深度，通常将其分为三种，即植入胎盘与穿透胎盘、愈着性胎盘，不管哪种类型均会对产妇、胎儿造成伤害[4]。

3.课程中期模块设计

本课程增加了课程中期部分的调查问卷分析，即学生自己进行调查问卷设计分析等，然后提取出主要的实际个人或家庭基本情况。在这一课程期，学生需要根据前期学习的内容了解自己需要了解的个人或家庭的基本情况数据，设计合适的调查问卷，然后通过实际问卷调查得到数据，最后运用合适的软件工具，整理分析出实际的个人或家庭的基本情况，为课程后期的规划分析做准备。

这一课程期，问卷设计是比较关键的步骤，设计比较好的问卷能反映家庭的大部分财务信息和有用的非财务信息，能很好地为接下来的课程后期的整体规划做资料准备。反之，一份质量比较差的问卷，不但其得不到有效的个人或家庭的相关信息，尤其是财务信息，还会使得课程后期的综合规划没法进行。故在进行调查问卷这一环节，主要是通过分组讨论的形式进行。

学生们形成若干个小组，然后以结果为导向开始分析，先不思考问卷问题，先逆向思考后期的各部分规划需要用到的数据，比如要进行现金规划，需要用到什么数据，于是通过学生们分组讨论会得到相关的内容，然后进行总结，不难得出现金规划需要的数据为个人或家庭的资产、负债、收入和支出的各方面的财务数据。同理可以采取同样的方式得到其他规划如保险规划、投资规划、住房规划、子女教育规划、退休养老规划需要的各方面数据，最后整理全部所需的数据。基于此，就可以较好地设置问卷的相关问题了。

根据前面的逆向思维方式，进行提问式的反向引导，通过学生小组的讨论总结，在课程中期一般可以得到如表1的问卷调查问题样式表：

表1 课程中期调查问卷问题样式表

根据上表1的相关问题，可得到课程后期的综合规划所需要的大部分相关财务信息和非财务信息内容。这为课程后期的工作做好准备。

在选择问卷发放工具方面，本文推荐问卷星，其相对比较方便，通过设计问卷后可以直接通过网络发放，同时提供了简单的图表分析每一问题。学生们可以在这一基本分析的基础上进行深入分析，综合出典型代表的现实家庭缩影。

通过增加课程中期这一调查问卷分析过程，使得整个教学过程很好地配合了教与学的相辅相成作用。教学过程中大大增加了学生自主学习的形式。这一课程期的增加对提高该课程的教学效果有很多好处，具体体现在以下几方面：

通过增加这一课程期，可促进学生“温故而知新”，积极主动地学习和复习前期规划的知识。

这一课程期设计主要是对学生进行分组，6-8个人一组，然后让他们组共同讨论出如何进行调查分析。设计问卷这一环节至关重要。一份好的调查问卷，能很好地反映个人或家庭的各项有用的财务和非财务数据。而要设计好这样的问卷调查，必须非常熟悉课程前期各部分规划的知识内容，否则不清楚需要调查哪方面的财务和非财务信息，会使得后期没法使用调查问卷提取出的真实案例进行各规划内容分析。以下以一个小案例来说明问题：

如果学生小组对课程前期住房规划内容的知识学习得不是很透彻，在问卷调查的时候不会设置出表1的问题9，没有这一部分数据，接下来的住房规划就没办法进行。故这一调查问卷的设计可以促进学生自主复习前期的知识内容。

通过增加这一课程期，可以提高学生的学习积极性：课程中期部分的主体主要是学生小组。需要学生们自己内部讨论出调查问卷，然后自己动手将问卷发放给社会上的各个样本家庭。在大部分课程是教师传授性方式的教学现状下，目前绝大部分学生对于能自己动手进行的事情会更感兴趣，而这一课程期的核心部分就是学生自己动手设计、发放、回收和整理分析问卷，全程是整个小组的同学一起完成，会增加学生的参与感，进而会使其产生更高涨的学习积极性。故通过这一课程期的增加，可以提高学生的学习积极性。

通过增加这一课程期，可以提升该课程的实用性：该课程结构增加的课程中期内容，是通过调查目前社会上的实际个人或家庭的基本情况，然后根据基本情况进行各方面的规划分析。这体现了课程理论服务实践的功能。其一方面可以提高学生的社会沟通阅历能力，另一方面，能让学生了解目前的社会现状，能反过来指导学生的理论学习。在这课程期的过程中，学生小组不仅通过亲身去社会上调查个人或家庭的财务信息和非财务信息来实践，而且通过调查整理出的家庭缩影是以社会的实际家庭情况为背景得出的，在进行这类家庭理财规划的时候实际上也体现了理论应用到实际的过程。故通过该课程期的增加，提升了《个人理财》这整门课程的实用性。

通过增加这一课程期，可以提升课程间的融合性：该课程结构增加的课程中期内容，是调查问卷分析部分，属于应用统计学的课程，而这门基础课属于本课程的先修课程之一。通过增加这一课程中期，很好地融合个人理财和应用统计学这两门课程，使得学生能得以学以致用，从而提升了学生的综合能力。

综上所述，通过在《个人理财》课程结构中设置课程中期这一部分，能提高学生自主学习的积极性，提升课程的实际应用能力，提高学生动手分析问题的能力，还能提高课程间的融合能力，以达到提高学生综合分析能力的目的。故这一部分的调整，使得这门课程的教学效果得到极大的提高。

4.课程后期模块设计

课程后期，在以往没有增加课程中期结构时候，主要就是简单地总结分析各规划内容，依然止步于理论的学习和各分步规划的学习，故其更多的体现还停留在纸上谈兵阶段。

在课程结构调整后，通过增加课程中期之后，在课程中期的完成过程中，学生们对该课程规划的理论知识已经非常了解和清楚。故在此基础上，课程后期主要是各小组对课程中期调查问卷提取出现实的个人或家庭的代表家庭进行各方面的规划分析。在这一部分，学生不再是在每一小部分的规划里面进行单个的案例分析，而是针对现实的浓缩家庭进行各方面的综合规划。这样的规划会使得各规划之间相互作用，相互影响，更能让学生在综合规划过程中融合交叉知识和协调好各规划之间的联系。

而在考核方面，调整课程结构后，也进行了改变。根据前面的分析，每个学生组会最终完成一份关于现实家庭完整的综合规划报告。故在最后，课程考核是通过组织学生进行现场报告分享会的形式进行。

在这一课程期，在前面课程中期的影响下，使得课程后期的教学效果也得到了不少提升。其主要提升反映在以下几个方面：提升了课程后期的综合性：原有课程结构后期主要是进行知识总结，而结构调整后，后期可以在课程中期的成果上进行延续分析，这能综合课程前期各方面的规划内容，形成一篇完整的家庭综合理财规划。

完善了课程后期考核方式：原有课程结构的后期主要是通过考试形式进行知识点的考核。这种考核方式较适用于一些基础学科，如会计、财务管理这种专业性的基础学科。但对于个人理财这种实践应用性的课程，更好的考核方式应该是结合实践，进行实践分析应用。而在课程结构调整后，有了实际的家庭代表，学生可以依之进行综合规划形成报告。这种考核更能反映学生学习这门课程的效果。

提升了学生的沟通合作和表达能力：在课程后期，本课程是通过组织学生分享会的形式进行，学生小组的同学间会进行分工合作，分配好各自的工作，然后进行理财规划的报告。在这一过程中，很好地锻炼了学生们的沟通合作的能力，同时提高了表达能力。

5.结语

本文主要是通过对《个人理财》课程的课程结构进行调整，即将课程结构分为课程前期、课程中期和课程后期。跟原有课程结构相比，主要是增加课程中期的调查问卷，对实际个人或家庭财务信息和非财务信息的基本情况进行调查。通过增加这一课程中期，不仅会给这一课程期本身带来有效的提升效果，而且能反过来正面影响课程前期和课程后期的部门。通过课程结构的调整，大大提升了本课程的教学效果，如调整教学结构后，一方面通过增加学生动手部分来提升学生自主学习的积极性；另一方面通过结合实际社会上的家庭代表缩影，来提高该课程的实践应用性；再一方面通过结合应用统计学课程的应用，来提升课程间的综合应用性。总之，通过调整《个人理财》课程的教学结构，大大提升了该课程的教学效果！